- O que é um Roth IRA?
- Key Takeaways
- Entendendo o Roth IRAs
- $6.000
- Abrindo um Roth IRA
- Roth IRA Vs. IRA Tradicional
- Os Roth IRAs estão segurados?
- O que você pode contribuir para um IRA Roth?
- Quem é elegível para um Roth IRA?
- O Spousal Roth IRA
- Retiradas: Distribuições qualificadas
- A regra dos 5 anos
- Retiradas: Distribuições não qualificadas
- Roth IRA vs. IRA tradicional
O que é um Roth IRA?
A Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual (IRA) que permite saques qualificados com isenção de impostos, desde que certas condições sejam satisfeitas. Criada em 1997, recebeu o nome de William Roth, um ex-senador de Delaware.
As IRAs de Roth são semelhantes aos IRAs tradicionais, sendo a maior distinção entre os dois a forma como são tributados. Os IRAs de Roth são financiados com dólares depois de impostos; as contribuições não são dedutíveis de impostos. Mas quando se começa a retirar fundos, o dinheiro é isento de impostos. Por outro lado, os depósitos tradicionais de IRA são geralmente feitos com dólares antes dos impostos; normalmente você obtém uma dedução fiscal na sua contribuição e paga imposto de renda quando retira o dinheiro da conta durante a aposentadoria.
Esta e outras diferenças fundamentais fazem do Roth IRAs uma escolha melhor do que o tradicional IRAs para alguns aforradores de aposentadoria.
Key Takeaways
- A Roth IRA é uma conta especial de aposentadoria onde você paga impostos sobre o dinheiro que entra em sua conta, e então todos os futuros saques são livres de impostos.
- Roth IRAs são melhores quando você pensa que seus impostos serão mais altos na aposentadoria do que são agora.
- Você não pode contribuir para um Roth IRA se você ganhar muito dinheiro. Em 2021, o limite para os solteiros é de $140.000. Para casais casados, o limite é de $208.000.
- A quantia com que podes contribuir muda periodicamente. Em 2021, o limite de contribuição é de $6.000 por ano, a menos que você tenha 50 anos ou mais – nesse caso, você pode depositar até $7.000.
- A maior parte dos corretores firms, tanto físicos como online, oferecem um Roth IRA. Assim como a maioria dos bancos e empresas de investimento.
Entendendo o Roth IRAs
Similar a outras contas de planos de aposentadoria qualificados, o dinheiro investido dentro do Roth IRA cresce livre de impostos. No entanto, um Roth é menos restritivo do que outras contas de várias maneiras. As contribuições podem continuar a ser feitas em qualquer idade, desde que o titular da conta tenha obtido renda. O titular da conta pode manter o Roth IRA indefinidamente; não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) durante sua vida útil, como há com 401(k)s e IRAs tradicionais.
Um Roth IRA pode ser financiado por várias fontes:
- Conversões
- Contribuições do Roth IRA
- Transferências
- Conversões
- Conversões
Todas as contribuições regulares do Roth IRA devem ser feitas em dinheiro (o que inclui cheques); não podem ser na forma de títulos ou bens. Entretanto, existe uma variedade de opções de investimento dentro de um Roth IRA uma vez que os fundos são contribuídos, incluindo fundos mútuos, ações, títulos, ETFs, CDs e fundos do mercado monetário.
O IRS limita o quanto pode ser depositado em qualquer tipo de IRA, ajustando os valores periodicamente. Os limites de contribuição são os mesmos para IRA tradicionais e Roth.
$6.000
A contribuição máxima anual que um indivíduo pode fazer para um IRA Roth em 2020 permanece a mesma em 2021. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com até $7.000,
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Abrindo um Roth IRA
Um Roth IRA deve ser estabelecido com uma instituição que tenha recebido aprovação do IRS para oferecer IRAs. Estes incluem bancos, corretoras, cooperativas de crédito com seguro federal, e associações de poupança e empréstimo. Geralmente, os indivíduos abrem IRAs com corretores.
A Roth IRA pode ser estabelecida a qualquer momento. No entanto, as contribuições para um ano fiscal devem ser feitas até o prazo final para o IRA, que geralmente é 15 de abril do ano seguinte. As prorrogações de recolhimento não se aplicam.
Em 17 de março de 2021, a Receita Federal (IRS) anunciou que a data de vencimento do imposto de renda federal para todos os contribuintes para o ano fiscal de 2020 será automaticamente prorrogada de 15 de abril de 2021 para 17 de maio de 2021. Isso também empurra outros prazos relacionados a impostos de volta; por exemplo, o prazo para fazer contribuições ao IRA normalmente é 15 de abril, mas os contribuintes terão tempo extra este ano.
Contribuintes afetados pelas tempestades de inverno de 2021 no Texas terão até 15 de junho de 2021 para fazer várias declarações de impostos individuais e empresariais, fazer pagamentos de impostos e fazer contribuições ao IRA de 2020. (A extensão do IRS para as vítimas das tempestades de inverno de 2021 foi anunciada em 22 de fevereiro de 2021.)
Existem dois documentos básicos que devem ser fornecidos ao proprietário do IRA quando um IRA é estabelecido:
- A declaração de divulgação do IRA
- O acordo de adoção do IRA e documento do plano
Estes documentos fornecem uma explicação das regras e regulamentos sob os quais o Roth IRA deve operar, e estabelecem um acordo entre o proprietário do IRA e o custodiante/fiduciário do IRA.
Não todas as instituições financeiras são criadas de forma igual. Alguns prestadores de IRA têm uma lista expansiva de opções de investimento, enquanto outros são mais restritivos. Quase todas as instituições têm uma estrutura de taxas diferente para o seu Roth IRA, o que pode ter um impacto significativo no seu retorno de investimento.
A sua tolerância ao risco e preferências de investimento vão desempenhar um papel na escolha de um provedor de Roth IRA. Se você planeja ser um investidor ativo e fazer muitas negociações, você quer encontrar um provedor que tenha custos de negociação mais baixos. Alguns provedores até cobram uma taxa de inatividade de conta se você deixar seus investimentos sozinhos por muito tempo. Alguns provedores têm ofertas de ações ou fundos negociados em bolsa mais diversificadas do que outros; tudo depende do tipo de investimentos que você quer em sua conta.
Ponha atenção também aos requisitos específicos da conta. Alguns provedores têm saldos mínimos de conta mais altos do que outros. Se você planeja fazer operações bancárias com a mesma instituição, veja se sua conta Roth IRA vem com produtos bancários adicionais. Se você está olhando para abrir um Roth em um banco ou corretora onde você já tem uma conta, veja se os clientes existentes recebem algum desconto na taxa IRA.
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Roth IRA Vs. IRA Tradicional
Os Roth IRAs estão segurados?
Se a sua conta está localizada num banco, tenha em conta que os IRAs estão numa categoria de seguro diferente da das contas de depósito convencionais. Portanto, a cobertura para contas IRA não é tão robusta. A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ainda oferece proteção de seguro de até $250.000 para contas IRA tradicionais ou Roth, mas os saldos das contas são combinados em vez de visualizados individualmente.
Por exemplo, se o mesmo cliente bancário tiver um certificado de depósito mantido dentro de um IRA tradicional com um valor de $200.000 e um IRA Roth mantido em uma conta poupança com um valor de $100.000 na mesma instituição, o titular da conta tem $50.000 de ativos vulneráveis sem cobertura FDIC.
O que você pode contribuir para um IRA Roth?
O IRS dita não só quanto dinheiro você pode depositar em um Roth, mas o tipo de dinheiro que você pode depositar. Basicamente, você só pode contribuir com rendimentos ganhos para um Roth IRA.
Para indivíduos que trabalham para um empregador, a compensação que é elegível para financiar um Roth IRA inclui salários, salários, comissões, bónus, e outras quantias pagas ao indivíduo pelos serviços que eles desempenham. É geralmente qualquer montante mostrado na Caixa 1 do Formulário W-2 do indivíduo. Para um indivíduo independente ou um sócio de uma sociedade, a compensação é o lucro líquido do indivíduo, menos qualquer dedução permitida para contribuições feitas para planos de aposentadoria em nome do indivíduo e ainda reduzida em 50% dos impostos de trabalho independente do indivíduo.
Money related to divorce-alimony, child support, or in a settlement-can also can be contributed.
So, what sort of funds are not eligible? A lista inclui:
- Rendimento de renda ou outros lucros de manutenção de propriedade
- Rendimento de juros
- Rendimento de pensão ou renda de anuidade
- Dividendos de ações e ganhos de capital
Você nunca pode contribuir mais para o seu IRA do que você ganhou naquele ano fiscal. E, como mencionado anteriormente, você não recebe nenhuma dedução fiscal pela contribuição – apesar de você poder ter direito a um Crédito Fiscal de Poupança de 10%, 20% ou 50% do depósito, dependendo de sua renda e situação de vida.
Quem é elegível para um Roth IRA?
A qualquer pessoa que tenha rendimentos tributáveis pode contribuir para um Roth IRA desde que cumpra certos requisitos relativos ao estatuto de depósito e ao rendimento bruto ajustado modificado (MAGI). Aqueles cujos rendimentos anuais estão acima de um determinado montante, que o IRS ajusta periodicamente, tornam-se inelegíveis para contribuir. O gráfico abaixo mostra os valores para 2020 e 2021.
| Você se qualifica para um Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoria | Income Range for 2020 Contribuição | Income Range for 2021 Contribuição |
| Casado e apresentando uma declaração de impostos conjunta | Completo: Menos de $196.000 Parcial: De $196.000 a menos de $206.000 |
Completo: Menos de $198.000 Parcial: De $198.000 a menos de $208.000 |
| Casado, apresentando uma declaração de impostos separada, viveu com o cônjuge a qualquer momento durante o ano | Completo: $0 Parcial: Menos de $10.000 |
Completo: $0 Parcial: $0 Parcial: Menos de $10.000 |
| Solteiro, chefe de família, ou casado arquivando separadamente sem viver com o cônjuge em nenhum momento durante o ano | Completo: Menos de $124.000 Parcial: De $124.000 a menos de $139.000 |
Completo: Menos de $125.000 Parcial: De $125.000 para menos de $140.000 |
Estes indivíduos devem usar uma fórmula para determinar a quantia máxima que podem contribuir para um Roth IRA. Um indivíduo que ganha menos do que as faixas mostradas para sua categoria apropriada pode contribuir até 100% da sua compensação ou do limite de contribuição, o que for menor.
Indivíduos dentro do intervalo de eliminação gradual devem subtrair sua renda do nível máximo e então dividir esse valor pelo intervalo de eliminação gradual para determinar a porcentagem de $6.000 que eles podem contribuir.
O Spousal Roth IRA
Um modo que um casal pode aumentar suas contribuições: o Spousal Roth IRA. Um indivíduo pode financiar um Roth IRA em nome do seu cônjuge que ganha pouco ou nenhum rendimento. As contribuições do cônjuge Roth IRA estão sujeitas às mesmas regras e limites das contribuições regulares do Roth IRA. O Roth IRA do cônjuge deve ser mantido separadamente do Roth IRA do indivíduo que faz a contribuição, uma vez que o Roth IRAs não pode ser contas conjuntas.
Para um indivíduo ser elegível para fazer uma contribuição do Roth IRA do cônjuge, os seguintes requisitos devem ser cumpridos:
- O casal deve ser casado e apresentar uma declaração de impostos conjunta.
- O indivíduo que faz a contribuição do cônjuge Roth IRA deve ter uma compensação elegível.
- A contribuição total para ambos os cônjuges não deve exceder a compensação tributável declarada na sua declaração de impostos conjunta.
- As contribuições para um Roth IRA não podem exceder os limites de contribuição para um IRA (no entanto, as duas contas permitem que a família duplique a sua poupança anual).
Retiradas: Distribuições qualificadas
A qualquer momento, você pode retirar contribuições do seu Roth IRA, tanto isentas de impostos como de penalidades. Se você retirar apenas uma quantia igual à soma que você colocou, a distribuição não é considerada renda tributável e não está sujeita a penalidades, independentemente da sua idade ou há quanto tempo ela está na conta. Na linguagem do IRS, isto é conhecido como uma distribuição qualificada.
No entanto, há um senão quando se trata de retirar os ganhos da conta – qualquer retorno que a conta tenha gerado. Para que a distribuição dos ganhos da conta seja qualificada, ela deve ocorrer pelo menos cinco anos após o proprietário do Roth IRA ter estabelecido e financiado seu primeiro Roth IRA, e a distribuição deve ocorrer sob pelo menos uma das seguintes condições:
- O proprietário do Roth IRA tem pelo menos a idade 59½ quando a distribuição ocorre.
- Os activos distribuídos são usados para a compra – ou para construir ou reconstruir – uma primeira casa para o titular do Roth IRA ou um familiar qualificado (o cônjuge do titular do IRA, um filho do titular do IRA e/ou do cônjuge do titular do IRA, um neto do titular do IRA e/ou do cônjuge, um dos pais ou outro antepassado do titular do IRA e/ou do cônjuge). Isto é limitado a $10.000 por vida.
- A distribuição ocorre após o titular do Roth IRA ficar incapacitado.
- Os activos são distribuídos ao beneficiário do titular do Roth IRA após a morte do titular do Roth IRA.
A regra dos 5 anos
A retirada de rendimentos pode estar sujeita a impostos e/ou a uma penalização de 10%, dependendo da sua idade e se cumpriu a regra dos 5 anos. Aqui está um resumo rápido.
Se cumprir a regra dos 5 anos:
- Em 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e penalidades. Você pode ser capaz de evitar impostos e penalidades se usar o dinheiro para uma compra de casa pela primeira vez (aplica-se um limite de vida de $10.000), se você tiver uma deficiência permanente, ou se você falecer (e o seu beneficiário leva a distribuição).
- Idade 59½ e mais velhos: Sem impostos ou penalidades.
Se não cumprir a regra dos 5 anos:
- Em 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e penalidades. Você pode evitar a penalidade (mas não os impostos) se usar o dinheiro para uma primeira compra de casa (aplica-se um limite de vida de $10.000), despesas de educação qualificada, despesas médicas não reembolsadas, se você tiver uma deficiência permanente, ou se você falecer (e o seu beneficiário leva a distribuição).
- 59½ e mais velhos: Os ganhos estão sujeitos a impostos mas não a penalidades.
Retiradas são feitas com base no FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) – então qualquer retirada feita vem primeiro das contribuições. Portanto, nenhum ganho é considerado tocado até que todas as contribuições tenham sido retiradas primeiro.
Retiradas: Distribuições não qualificadas
Um levantamento de ganhos que não cumpram os requisitos acima é considerado uma distribuição não qualificada e pode estar sujeito ao imposto de renda e/ou a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%. Pode haver exceções, porém, se os fundos forem utilizados:
- Para despesas médicas não reembolsadas. Se a distribuição for usada para pagar despesas médicas não-reembolsadas para valores que excedam 10% da renda bruta ajustada do indivíduo (AGI) para o ano da distribuição. (Esse número de 10% aplica-se a retiradas após 2012. Antes disso, era 7,5% do AGI.)
- Para pagar o seguro médico. Se o indivíduo perdeu seu emprego.
- Para despesas de educação superior qualificadas. Se a distribuição for para despesas qualificadas de ensino superior do proprietário do Roth IRA e/ou seus dependentes. Essas despesas qualificadas de educação são mensalidades, taxas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a matrícula ou comparecimento de um estudante em uma instituição de ensino elegível e devem ser utilizados no ano do afastamento.
- Para despesas de parto ou adoção. Até $5.000, se feito dentro de um ano do evento.
Note que se você retirar apenas o valor de suas contribuições feitas dentro do ano fiscal corrente – incluindo quaisquer ganhos sobre essas contribuições – a contribuição é revertida. Por exemplo, se você contribuir com $5.000 no ano corrente e esses fundos gerarem $500 em rendimentos, você pode retirar os $5.000 do principal sem impostos e sem penalidades e o ganho de $500 será tratado como rendimento tributável.
Roth IRA vs. IRA tradicional
Se um Roth IRA é ou não mais benéfico do que um IRA tradicional depende do escalão de imposto do depositante, da taxa de imposto esperada na aposentadoria e da preferência pessoal.
Indivíduos que esperam estar em um escalão de imposto mais alto uma vez que se aposentem podem achar o Roth IRA mais vantajoso, uma vez que o imposto total evitado na aposentadoria será maior do que o imposto de renda pago no presente. Assim, os trabalhadores mais jovens e com menores rendimentos poderão ser os mais beneficiados com o Roth IRA. De facto, ao começar a poupar com um IRA no início da vida, os investidores aproveitam ao máximo o efeito de bola de neve dos juros compostos: Seu investimento e seus ganhos são reinvestidos e geram mais ganhos, que são reinvestidos, e assim por diante.
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Considerando abrir um Roth sobre um IRA tradicional se você estiver mais interessado em renda livre de impostos quando se aposentar do que em uma dedução de impostos agora quando você contribuir.
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Obviamente, mesmo que você espere ter uma taxa de imposto mais baixa na aposentadoria, você ainda desfrutará de um fluxo de renda livre de impostos do seu Roth. Não é a pior ideia do mundo.
Aqueles que não precisam dos seus activos do Roth IRA na reforma podem deixar o dinheiro para acumular indefinidamente e passar os activos para os herdeiros livres de impostos em caso de morte. Melhor ainda, enquanto o beneficiário deve receber as distribuições de um IRA herdado, ele pode estender o diferimento de impostos ao receber as distribuições por uma década e, em alguns casos especializados, por suas vidas. Os beneficiários tradicionais do IRA, por outro lado, pagam impostos sobre as distribuições. Além disso, um cônjuge pode rolar um IRA herdado para uma nova conta e não ter que começar a tomar distribuições até 72,
Alguns abrir ou converter para Roth IRAs porque temem um aumento de impostos no futuro, e esta conta permite-lhes bloquear as taxas de impostos actuais sobre o saldo das suas conversões. Executivos e outros funcionários altamente remunerados que podem contribuir para um plano de aposentadoria Roth através de seus empregadores também podem rolar esses planos para Roth IRAs sem conseqüências fiscais e depois escapar de ter que tomar distribuições mínimas obrigatórias quando fizerem 72,