Roth IRA

Mikä on Roth IRA?

Roth IRA on yksilöllinen eläketili (IRA), joka sallii pätevät nostot verovapaasti, jos tietyt ehdot täyttyvät. Se perustettiin vuonna 1997, ja se on nimetty Delawaren entisen senaattorin William Rothin mukaan.

Roth IRA:t ovat samanlaisia kuin perinteiset IRA:t, ja suurin ero näiden kahden välillä on se, miten niitä verotetaan. Roth IRA:t rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla; maksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Mutta kun alat nostaa varoja, rahat ovat verovapaita. Sitä vastoin perinteiset IRA-talletukset tehdään yleensä veroja edeltävillä dollareilla; saat yleensä verovähennyksen maksustasi ja maksat tuloveroa, kun nostat rahat tililtä eläkkeellä ollessasi.

Tämän ja muiden keskeisten erojen vuoksi Roth IRA:t ovat joillekin eläkesäästäjille parempi valinta kuin perinteiset IRA:t.

Roth IRA:n ymmärtäminen

Samankaltaisesti kuin muillakin hyväksyttyjen eläkesuunnitelmien tileillä, Roth IRA:han sijoitetut rahat kasvavat verottomasti. Roth on kuitenkin monin tavoin vähemmän rajoittava kuin muut tilit. Maksuja voidaan jatkaa missä iässä tahansa niin kauan kuin tilinhaltijalla on ansiotuloja. Tilinhaltija voi ylläpitää Roth IRA -tiliä määräämättömän ajan; tilinhaltijan elinaikana ei ole pakollisia vähimmäistulonjakoja (RMD), kuten 401(k)-tilillä ja perinteisillä IRA-tilillä on.

Roth IRA voidaan rahoittaa useista eri lähteistä:

• Säännölliset maksut
• Spousal IRA -maksut
• Transfers
• Rollover-maksut
• Conversions

Kaikkien säännöllisten Roth IRA -maksujen on tapahduttava käteisvaroina (joihin kuuluvat myös shekit); ne eivät voi olla arvopapereina tai omaisuudensäästöinä. Roth IRA:n sisällä on kuitenkin erilaisia sijoitusvaihtoehtoja, kun varat on maksettu, mukaan lukien sijoitusrahastot, osakkeet, joukkovelkakirjalainat, ETF:t, CD:t ja rahamarkkinarahastot.

IRS rajoittaa sitä, kuinka paljon mihinkään IRA-tyyppiin voi tallettaa, ja säätää määriä määräajoin. Maksurajat ovat samat perinteiselle ja Roth IRA:lle.

Roth IRA:n avaaminen

Roth IRA on perustettava laitokseen, joka on saanut IRS:n hyväksynnän IRA:n tarjoamiseen. Näitä ovat pankit, välitysyhtiöt, liittovaltion vakuuttamat luotto-osuuskunnat sekä säästö- ja lainayhdistykset. Yleensä yksityishenkilöt avaavat IRA:n välittäjien kanssa.

Roth IRA voidaan perustaa milloin tahansa. Verovuoden maksut on kuitenkin tehtävä IRA:n omistajan veroilmoituksen määräaikaan mennessä, joka on yleensä seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivä. Veroilmoituksen jättämisen pidennyksiä ei sovelleta.

IRA:n omistajalle on toimitettava kaksi perusasiakirjaa, kun IRA:ta perustetaan:

• IRA:n ilmoitus
• IRA:n hyväksymissopimus ja suunnitelma-asiakirja

Näissä selitetään säännöt ja määräykset, joiden mukaisesti Roth IRA:n on toimittava, ja laaditaan sopimus IRA:n omistajan ja IRA:n omaisuudenhoitajan / edunvalvojan välillä.

Eivät kaikki rahoituslaitokset ole samanarvoisia. Joillakin IRA-palvelujen tarjoajilla on laaja luettelo sijoitusvaihtoehdoista, kun taas toiset ovat rajoittavampia. Lähes jokaisella laitoksella on erilainen palkkiorakenne Roth IRA:lle, mikä voi vaikuttaa merkittävästi sijoitustuottoihin.

Riskinsietokykysi ja sijoitusmieltymyksesi vaikuttavat Roth IRA -tarjoajan valintaan. Jos aiot olla aktiivinen sijoittaja ja tehdä paljon kauppoja, haluat löytää palveluntarjoajan, jonka kaupankäyntikulut ovat alhaisemmat. Tietyt palveluntarjoajat perivät jopa tilin käyttämättömyysmaksun, jos jätät sijoituksesi rauhaan liian pitkäksi aikaa. Joillakin palveluntarjoajilla on monipuolisempi osake- tai pörssinoteerattujen rahastojen tarjonta kuin toisilla; kaikki riippuu siitä, millaisia sijoituksia haluat tilillesi.

Katso myös erityisiä tilivaatimuksia. Joillakin palveluntarjoajilla on suuremmat vähimmäistilin saldot kuin toisilla. Jos aiot hoitaa pankkiasioita samassa laitoksessa, tarkista, sisältyykö Roth IRA -tiliin muita pankkituotteita. Jos aiot avata Roth-tilin pankissa tai välitysyhtiössä, jossa sinulla on jo tili, katso, saavatko nykyiset asiakkaat IRA-maksualennuksia.

Roth IRA Vs. perinteinen IRA

Ovatko Roth IRA:t vakuutettuja?

Jos tilisi sijaitsee pankissa, ota huomioon, että IRA:t kuuluvat eri vakuutusluokkaan kuin perinteiset talletustilit. Siksi IRA-tilien vakuutusturva ei ole yhtä vankka. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) tarjoaa edelleen vakuutussuojaa 250 000 dollariin asti perinteisille tai Roth IRA -tileille, mutta tilien saldot yhdistetään eikä niitä tarkastella erikseen.

Jos esimerkiksi samalla pankkiasiakkaalla on perinteisessä IRA:ssa 200 000 dollarin arvoinen talletustodistus ja samassa laitoksessa 100 000 dollarin arvoisella säästötilillä oleva Roth IRA, tilinomistajalla on 50 000 dollaria haavoittuvia varoja ilman FDIC:n vakuutusturvaa.

Mitä voit lahjoittaa Roth IRA:han?

IRS sanelee paitsi sen, kuinka paljon rahaa voit tallettaa Roth IRA:lle, myös sen, minkä tyyppistä rahaa voit tallettaa. Periaatteessa voit tallettaa Roth IRA:han vain ansiotuloja.

Työnantajan palveluksessa oleville henkilöille Roth IRA:n rahoittamiseen kelpaavia korvauksia ovat palkat, palkkiot, palkkiot, bonukset ja muut summat, jotka maksetaan henkilölle hänen suorittamistaan palveluista. Se on yleensä mikä tahansa summa, joka näkyy henkilön W-2-lomakkeen kohdassa 1. Itsenäisen ammatinharjoittajan tai henkilöyhtiön osakkaan osalta korvaus on henkilön liiketoiminnastaan saamat nettotulot, joista on vähennetty mahdolliset vähennykset, jotka on sallittu henkilön puolesta tehdyistä eläkejärjestelyihin tehdyistä maksuista, ja joista on lisäksi vähennetty 50 prosenttia henkilön itsenäisen ammatinharjoittamisen veroista.

Avoeroon liittyvää rahaa – elatusapua, elatusapua tai avioehtosopimukseen sisältyviä maksuja – voidaan myös maksaa.

Minkälaiset varat eivät kelpaa avustusrahastoinnin piiriin? Luettelo sisältää:

• Vuokratulot tai muut kiinteistöjen ylläpidosta saadut voitot
• Korkotulot
• ELäkkeistä tai eläkkeistä saadut tulot
• Osakkeiden osingot ja myyntivoitot

Et voi koskaan lahjoittaa IRA-rahastoosi enempää varoja kuin mitä tienasit kyseisenä verovuonna. Ja kuten aiemmin mainittiin, et saa maksusta verovähennystä – vaikkakin voit ehkä ottaa 10 %, 20 % tai 50 % talletuksen verohyvityksen (Saver’s Tax Credit) riippuen tuloistasi ja elämäntilanteestasi.

Kuka on oikeutettu Roth IRA:han?

Kuka tahansa, jolla on veronalaista tuloa, voi tehdä maksuja Roth IRA:han – kunhan hän täyttää tietyt vaatimukset, jotka koskevat verotuksellista asemaa ja mukautettua bruttotuloa (modified adjusted gross income, MAGI). Ne, joiden vuositulot ylittävät tietyn summan, jota IRS säätää määräajoin, eivät ole oikeutettuja maksamaan. Alla olevassa kaaviossa näkyvät luvut vuosille 2020 ja 2021.

Oletko oikeutettu Roth-rahoitukseen?
Luokka	Tulojen vaihteluväli vuoden 2020 maksuosuutta varten	Tulojen vaihteluväli vuoden 2021 maksuosuutta varten
Vaimossa ja jättämässä yhteistä veroilmoitusta	Täysimääräinen: Alle 196 000 dollaria Täysimääräinen: Alle 196 000 dollaria Osittainen: $196,000 – alle $206,000	Täysimääräinen: Alle $198,000 Osittainen:
Naimisissa, erillinen veroilmoitus, asui puolisonsa kanssa milloin tahansa vuoden aikana	Täysimääräinen: $0 Osittainen: Alle 10 000 dollaria	Täysin: 0 dollaria Osittain: Alle 10 000 dollaria
Yksinelävä, kotitalouden päämies tai avioliitossa oleva, joka tekee erilliset hakemukset ja joka ei asu aviopuolisonsa kanssa missään vaiheessa vuotta	Täysimääräinen: Alle 124 000 dollaria Osittainen: $124,000 – alle $139,000	Täysi: Alle $125,000 Partial: 125 000 dollarista alle 140 000 dollariin

Näiden henkilöiden on käytettävä kaavaa määrittääkseen enimmäismäärän, jonka he voivat maksaa Roth IRA:han. Yksityishenkilö, joka ansaitsee vähemmän kuin hänen asianmukaiseen luokkaansa ilmoitetut vaihteluvälit, voi maksaa enintään 100 prosenttia palkastaan tai maksurajan, sen mukaan, kumpi on pienempi.

Vaiheittaisen vaihteluvälin sisällä olevien henkilöiden on vähennettävä tulonsa enimmäistasosta ja jaettava se sitten vaiheittaisella vaihteluvälillä määrittääkseen prosenttiosuuden 6 000 dollarista, jonka he saavat maksaa.

Puolison Roth IRA

Yksi keino, jolla pariskunta voi lisätä maksujaan: puolison Roth IRA. Yksityishenkilö voi rahoittaa Roth IRA:n aviopuolisonsa puolesta, joka ansaitsee vähän tai ei lainkaan tuloja. Puolison Roth IRA -maksuja koskevat samat säännöt ja rajoitukset kuin tavallisia Roth IRA -maksuja. Aviopuolison Roth IRA:ta on pidettävä erillään maksun tekevän henkilön Roth IRA:sta, sillä Roth IRA:t eivät voi olla yhteisiä tilejä.

Jotta yksityishenkilö voi tehdä aviopuolison Roth IRA -maksun, seuraavien edellytysten on täytyttävä:

• Parin on oltava naimisissa ja annettava yhteinen veroilmoitus.
• Puolison Roth IRA -maksun tekevällä yksityishenkilöllä on oltava tukikelpoinen korvaus.
• Kummankin puolison yhteenlaskettu maksu ei saa ylittää heidän yhteisessä veroilmoituksessaan ilmoitettua veronalaista korvausta.
• Yhteen Roth IRA:han tehdyt maksut eivät voi ylittää yhden IRA:n maksurajoja (kaksi tiliä antaa perheelle kuitenkin mahdollisuuden kaksinkertaistaa vuotuiset säästönsä).

Nostot: Qualified Distributions

Voit milloin tahansa nostaa maksuja Roth IRA:sta sekä vero- että sakkovapaasti. Jos nostat vain panostamaasi summaa vastaavan määrän, jakoa ei pidetä veronalaisena tulona eikä siitä peritä sakkoja riippumatta iästäsi tai siitä, kuinka kauan se on ollut tilillä. IRS:n kielellä tätä kutsutaan oikeutetuksi voitonjaoksi.

Tilin tuottojen nostamisessa on kuitenkin yksi juju – kaikki tilin tuottamat tuotot. Jotta tilin tuottojen jakaminen olisi oikeutettua, sen on tapahduttava vähintään viiden vuoden kuluttua siitä, kun Roth IRA:n omistaja on perustanut ja rahoittanut ensimmäisen Roth IRA:nsa, ja jakamisen on tapahduttava vähintään yhdellä seuraavista ehdoista:

• Roth IRA:n haltija on vähintään 59½-vuotias, kun jakaminen tapahtuu.
• Jaetut varat käytetään Roth IRA:n haltijan tai oikeutetun perheenjäsenen (IRA:n omistajan puoliso, IRA:n omistajan ja/tai hänen puolisonsa lapsi, IRA:n omistajan ja/tai hänen puolisonsa lapsenlapsi, IRA:n omistajan ja/tai hänen puolisonsa lapsenlapsi, IRA:n omistajan ja/tai hänen puolisonsa vanhempi tai muu vanhempi tai hänen puolisonsa vanhempi tai muu esi-isä) ensiasunnon hankkimiseen tai rakentamiseen tai uudelleen rakentamiseen. Tämä on rajoitettu 10 000 dollariin elinaikana.
• Jako tapahtuu sen jälkeen, kun Roth IRA:n haltija tulee työkyvyttömäksi.
• Varat jaetaan Roth IRA:n haltijan edunsaajalle Roth IRA:n haltijan kuoleman jälkeen.

5-vuotissääntö

Tuottojen nostosta voidaan periä veroja ja/tai 10 prosentin sakko riippuen iästäsi ja siitä, oletko täyttänyt 5-vuotissäännön. Tässä lyhyt yhteenveto.

Jos täytät 5-vuotissäännön:

• Alle 59½: Ansiot ovat verojen ja seuraamusten alaisia. Voit ehkä välttyä veroilta ja seuraamuksilta, jos käytät rahat ensiasunnon ostoon (sovelletaan 10 000 dollarin elinikäistä rajaa), jos sinulla on pysyvä vamma tai jos kuolet (ja edunsaajasi ottaa voitonjaon).
• Ikä 59½ ja vanhemmat: Ei veroja eikä seuraamuksia.

Jos et täytä viiden vuoden sääntöä:

• Alle 59½-vuotias: Ansioista maksetaan veroja ja seuraamuksia. Voit ehkä välttää sakot (mutta et veroja), jos käytät rahat ensiasunnon ostoon (sovelletaan 10 000 dollarin elinikäistä rajaa), hyväksyttyihin koulutuskustannuksiin, korvaamattomiin sairauskuluihin, jos sinulla on pysyvä vamma tai jos kuolet (ja edunsaaja saa osingon).
• 59½ ja vanhemmat: Ansiotuloista maksetaan veroja, mutta ei sakkoja.

Roth-nostot tehdään FIFO-periaatteella (first in, first out) – eli kaikki tehdyt nostot tulevat ensin maksuista. Näin ollen tuottoihin ei katsota koskettavan ennen kuin kaikki maksut on ensin nostettu.

Nostot: Ei-kvalifioidut voitonjaot

Tuottojen nosto, joka ei täytä edellä mainittuja vaatimuksia, katsotaan ei-kvalifioiduksi voitonjaoksi, ja siitä voidaan periä tuloveroa ja/tai 10 %:n maksu ennenaikaisesta voitonjaosta. Poikkeuksia voi kuitenkin olla, jos varat käytetään:

• Korvaamattomiin sairauskuluihin. Jos jako käytetään sellaisten korvaamattomien sairauskulujen maksamiseen, joiden määrä ylittää 10 prosenttia henkilön mukautetuista bruttotuloista (AGI) jakovuonna. (Tätä 10 prosentin lukua sovelletaan vuoden 2012 jälkeen tehtyihin nostoihin. Sitä ennen se oli 7,5 % AGI:stä.)
• Sairausvakuutuksen maksamiseen. Jos henkilö on menettänyt työpaikkansa.
• Hyväksyttyihin korkeakoulukustannuksiin. Jos jako käytetään Roth IRA:n omistajan ja/tai hänen huollettaviensa hyväksyttyihin korkeakouluopintomenoihin. Nämä hyväksyttävät koulutusmenot ovat opintomaksuja, maksuja, kirjoja, tarvikkeita ja varusteita, jotka ovat välttämättömiä opiskelijan ilmoittautumiselle tai osallistumiselle hyväksyttävään oppilaitokseen, ja ne on käytettävä nostovuonna.
• Synnytys- tai adoptiokustannuksiin. Enintään 5 000 dollaria, jos se tehdään vuoden kuluessa tapahtumasta.

Huomaa, että jos nostat vain kuluvan verovuoden aikana tekemiesi maksujen määrän – mukaan lukien näiden maksujen mahdolliset tuotot – maksu peruutetaan. Jos esimerkiksi maksat 5 000 dollaria kuluvana vuonna ja nämä varat tuottavat 500 dollarin tuoton, voit nostaa 5 000 dollarin pääoman verovapaasti ja seuraamuksitta ja 500 dollarin voitto käsitellään veronalaisena tulona.

Roth IRA vs. Traditional IRA

Onko Roth IRA edullisempi kuin perinteinen IRA, riippuu hakijan veroluokasta, odotetusta veroasteesta eläkkeellä ja henkilökohtaisista mieltymyksistä.

Henkilöt, jotka odottavat olevansa korkeammassa veroluokassa eläkkeelle jäätyään, voivat pitää Roth IRA:ta edullisempana, koska eläkkeellä vältetty kokonaisvero on suurempi kuin nykyisin maksettu tulovero. Näin ollen nuoremmat ja pienituloisemmat työntekijät voivat hyötyä Roth IRA:sta eniten. Aloittamalla säästämisen IRA:lla jo varhain elämässään sijoittajat voivat hyödyntää koronkoron lumipallovaikutusta: Sijoituksesi ja sen tuotot sijoitetaan uudelleen ja ne tuottavat lisää tuottoja, jotka sijoitetaan uudelleen ja niin edelleen.

Harkitse Roth IRA:n avaamista perinteisen IRA:n sijaan, jos olet kiinnostuneempi verovapaista tuloista eläkkeellä ollessasi kuin verovähennyksestä, jonka saat nyt suorittaessasi maksuja.

Kaikkakin oletat, että eläkkeelle jäädessäsi sinulla on alhaisempi veroprosentti, nautit tietysti silti Roth IRA-rahastostasi saamistasi tuloista. Ei maailman huonoin ajatus.

Ne, jotka eivät tarvitse Roth IRA -varojaan eläkkeellä, voivat jättää rahat karttumaan loputtomiin ja siirtää varat perillisille verovapaasti kuollessaan. Vielä parempaa on se, että vaikka edunsaajan on otettava jakoja perityistä IRA-varoista, he voivat venyttää verojen lykkäystä ottamalla jakoja vuosikymmenen ajan ja joissakin erikoistapauksissa koko elinaikansa ajan. Perinteisten IRA-varojen edunsaajat sen sijaan maksavat veroja jakamistaan varoista. Lisäksi puoliso voi siirtää perityn IRA:n uudelle tilille, jolloin hänen ei tarvitse aloittaa varojen jakamista ennen 72. ikävuottaan.

Jotkut avaavat Roth IRA:n tai vaihtavat sen Roth IRA:ksi, koska he pelkäävät verojen nousua tulevaisuudessa, ja tämän tilin avulla he voivat lukita nykyiset verokannat muuntokohteidensa saldoon. Johtajat ja muut korkeasti palkatut työntekijät, jotka pystyvät osallistumaan Roth-eläkejärjestelyyn työnantajansa kautta, voivat myös muuttaa nämä järjestelyt Roth IRA:ksi ilman veroseuraamuksia ja välttyä pakollisilta vähimmäismaksuilta, kun he täyttävät 72 vuotta.