- Ce este un Roth IRA?
- Key Takeaways
- Înțelegerea Roth IRA
- 6.000$
- Deschiderea unui Roth IRA
- Roth IRA vs. IRA tradițională
- Sunt asigurate IRA-urile Roth?
- Cu ce puteți contribui la un Roth IRA?
- Cine este eligibil pentru un Roth IRA?
- The Spousal Roth IRA
- Retrageri: Distribuții calificate
- Regula de 5 ani
- Retrageri: Distribuții necalificate
- Roth IRA vs. Roth IRA. IRA tradițională
Ce este un Roth IRA?
Un Roth IRA este un cont individual de pensie (IRA) care permite retrageri calificate în regim de scutire de impozit dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Înființat în 1997, a fost numit după William Roth, un fost senator din Delaware.
Roth IRA sunt similare cu IRA tradiționale, cea mai mare diferență între cele două fiind modul în care sunt impozitate. Roth IRA-urile sunt finanțate cu dolari după impozitare; contribuțiile nu sunt deductibile fiscal. Dar, odată ce începeți să retrageți fondurile, banii sunt scutiți de impozit. În schimb, depozitele IRA tradiționale se fac, în general, cu dolari înainte de impozitare; de obicei, obțineți o deducere fiscală pentru contribuția dvs. și plătiți impozit pe venit atunci când retrageți banii din cont în timpul pensionării.
Aceasta și alte diferențe cheie fac ca IRA-urile Roth să fie o alegere mai bună decât IRA-urile tradiționale pentru unii economiști pentru pensie.
Key Takeaways
- Un Roth IRA este un cont special de pensie în care plătiți impozit pe banii care intră în cont, iar apoi toate retragerile viitoare sunt scutite de impozit.
- Roth IRA-urile sunt cele mai bune atunci când credeți că impozitele dvs. vor fi mai mari la pensie decât sunt acum.
- Nu puteți contribui la un Roth IRA dacă câștigați prea mulți bani. În 2021, limita pentru persoanele singure este de 140.000 de dolari. Pentru cuplurile căsătorite, limita este de 208.000 de dolari.
- Suma pe care o puteți contribui se modifică periodic. În 2021, limita de contribuție este de 6.000 de dolari pe an, cu excepția cazului în care aveți 50 de ani sau mai mult – caz în care puteți depune până la 7.000 de dolari.
- Peste toate firmele de brokeraj, atât cele fizice, cât și cele online, oferă un Roth IRA. La fel fac și cele mai multe bănci și companii de investiții.
Înțelegerea Roth IRA
Similare altor conturi de plan de pensii calificate, banii investiți în cadrul Roth IRA cresc fără taxe. Cu toate acestea, un Roth este mai puțin restrictiv decât alte conturi din mai multe puncte de vedere. Contribuțiile pot continua să fie făcute la orice vârstă, atâta timp cât titularul contului a obținut venituri. Titularul contului poate menține Roth IRA pe termen nelimitat; nu există distribuții minime obligatorii (RMD) în timpul vieții, așa cum se întâmplă în cazul 401(k)s și al IRA-urilor tradiționale.
Un Roth IRA poate fi finanțat din mai multe surse:
- Contribuții obișnuite
- Contribuții IRA ale soțului/soției
- Transferuri
- Contribuții de rulaj
- Conversii
Toate contribuțiile obișnuite la Roth IRA trebuie să fie făcute în numerar (ceea ce include cecuri); ele nu pot fi sub formă de valori mobiliare sau active. Cu toate acestea, există o varietate de opțiuni de investiții în cadrul unui Roth IRA odată ce fondurile au fost contribuite, inclusiv fonduri mutuale, acțiuni, obligațiuni, ETF-uri, CD-uri și fonduri de piață monetară.
Serviciul fiscal limitează suma care poate fi depusă în orice tip de IRA, ajustând periodic sumele. Limitele de contribuție sunt aceleași pentru IRA tradiționale și Roth IRA.
6.000$
Contribuția anuală maximă pe care o persoană o poate face la o IRA Roth în 2020 rămâne aceeași în 2021. Cei cu vârsta de 50 de ani și mai mult pot contribui până la 7.000 de dolari.
Deschiderea unui Roth IRA
Un Roth IRA trebuie să fie înființat la o instituție care a primit aprobarea IRS pentru a oferi IRA-uri. Acestea includ bănci, companii de brokeraj, cooperative de credit asigurate la nivel federal și asociații de economii și împrumut. În general, persoanele fizice deschid IRA-uri cu brokeri.
Un Roth IRA poate fi înființat în orice moment. Cu toate acestea, contribuțiile pentru un an fiscal trebuie să fie făcute până la data limită de depunere a declarațiilor fiscale de către proprietarul IRA, care este în general 15 aprilie a anului următor. Prelungirile de depunere a declarațiilor fiscale nu se aplică.
La 17 martie 2021, Internal Revenue Service (IRS) a anunțat că data limită de depunere a declarațiilor fiscale federale pentru toți contribuabilii pentru anul fiscal 2020 va fi prelungită automat de la 15 aprilie 2021 la 17 mai 2021. Acest lucru împinge înapoi și alte termene limită legate de impozite; de exemplu, termenul limită pentru a face contribuții IRA este de obicei 15 aprilie, dar contribuabilii vor avea timp suplimentar în acest an.
Contribuabilii afectați de furtunile de iarnă din 2021 din Texas vor avea timp până la 15 iunie 2021 pentru a depune diverse declarații fiscale individuale și de afaceri, pentru a face plăți fiscale și pentru a face contribuții IRA 2020. (Prelungirea IRS pentru victimele furtunilor de iarnă din 2021 a fost anunțată la 22 februarie 2021.)
Există două documente de bază care trebuie furnizate proprietarului IRA atunci când se înființează o IRA:
- Declarația de informare a IRA
- Acordul de adoptare a IRA și documentul planului
Acestea oferă o explicație a regulilor și reglementărilor în baza cărora trebuie să funcționeze IRA Roth și stabilesc un acord între proprietarul IRA și depozitarul/ fiduciarul IRA.
Nu toate instituțiile financiare sunt create la fel. Unii furnizori de IRA au o listă extinsă de opțiuni de investiții, în timp ce alții sunt mai restrictivi. Aproape fiecare instituție are o structură de comisioane diferită pentru Roth IRA, ceea ce poate avea un impact semnificativ asupra randamentului investițiilor dumneavoastră.
Toleranța dumneavoastră la risc și preferințele de investiții vor juca un rol în alegerea unui furnizor de Roth IRA. Dacă intenționați să fiți un investitor activ și să faceți o mulțime de tranzacții, doriți să găsiți un furnizor care are costuri de tranzacționare mai mici. Anumiți furnizori vă percep chiar și un comision de inactivitate a contului dacă vă lăsați investițiile în pace prea mult timp. Unii furnizori au oferte de acțiuni sau de fonduri tranzacționate la bursă mai diversificate decât alții; totul depinde de tipul de investiții pe care le doriți în contul dumneavoastră.
Să fiți atenți și la cerințele specifice ale contului. Unii furnizori au solduri minime de cont mai mari decât alții. Dacă intenționați să efectuați operațiuni bancare cu aceeași instituție, vedeți dacă contul Roth IRA vine cu produse bancare suplimentare. Dacă intenționați să deschideți un Roth la o bancă sau o agenție de brokeraj unde aveți deja un cont, vedeți dacă clienții existenți beneficiază de reduceri la comisioanele IRA.
Roth IRA vs. IRA tradițională
Sunt asigurate IRA-urile Roth?
Dacă contul dumneavoastră se află la o bancă, trebuie să știți că IRA-urile intră într-o categorie de asigurare diferită față de conturile de depozit convenționale. Prin urmare, acoperirea pentru conturile IRA nu este la fel de solidă. Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor (Federal Deposit Insurance Corporation – FDIC) oferă în continuare o protecție de asigurare de până la 250.000 de dolari pentru conturile IRA tradiționale sau Roth IRA, dar soldurile conturilor sunt mai degrabă combinate decât privite individual.
De exemplu, dacă același client bancar are un certificat de depozit deținut în cadrul unui IRA tradițional cu o valoare de 200.000 de dolari și un Roth IRA deținut într-un cont de economii cu o valoare de 100.000 de dolari la aceeași instituție, titularul contului are 50.000 de dolari de active vulnerabile fără acoperire FDIC.
Cu ce puteți contribui la un Roth IRA?
SIR dictează nu numai câți bani puteți depune într-un Roth, ci și tipul de bani pe care îi puteți depune. Practic, puteți contribui doar cu venituri câștigate la un Roth IRA.
Pentru persoanele care lucrează pentru un angajator, remunerația care este eligibilă pentru a finanța un Roth IRA include salariile, sporurile, comisioanele, bonusurile și alte sume plătite persoanei pentru serviciile pe care le prestează. Este, în general, orice sumă indicată în caseta 1 din formularul W-2 al persoanei fizice. Pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă sau un partener într-un parteneriat, remunerația este venitul net al persoanei din afacerea sa, mai puțin orice deducere permisă pentru contribuțiile făcute la planurile de pensionare în numele persoanei și redusă în continuare cu 50% din impozitul pe activități independente al persoanei.
Bani legați de divorț – pensie alimentară, pensie de întreținere pentru copii sau în cadrul unei înțelegeri – pot fi, de asemenea, contribuiți.
Deci, ce fel de fonduri nu sunt eligibile? Lista include:
- Venituri din chirii sau alte profituri din întreținerea proprietății
- Venituri din dobânzi
- Venituri din pensii sau anuități
- Dividende din acțiuni și câștiguri de capital
Niciodată nu puteți contribui la IRA mai mult decât ați câștigat în acel an fiscal. Și, așa cum am menționat anterior, nu primiți nicio deducere fiscală pentru contribuție – deși este posibil să puteți lua un credit fiscal de economisire de 10%, 20% sau 50% din depozit, în funcție de venitul și situația dvs. de viață.
Cine este eligibil pentru un Roth IRA?
Toată lumea care are venituri impozabile poate contribui la un Roth IRA – atâta timp cât îndeplinește anumite cerințe privind statutul de declarant și venitul brut ajustat modificat (MAGI). Cei al căror venit anual depășește o anumită sumă, pe care IRS o ajustează periodic, devin neeligibili pentru a contribui. Graficul de mai jos prezintă cifrele pentru 2020 și 2021.
| Vă calificați pentru un Roth? | ||
|---|---|---|
| Categorie | Galonul de venit pentru contribuția din 2020 | Galonul de venit pentru contribuția din 2021 |
| Căsătorit și depunând o declarație fiscală comună | Complet: Mai puțin de $196,000 Parțial: De la 196.000 $ la mai puțin de 206.000 $ |
Complet: Mai puțin de 198.000 $ Parțial: De la 198.000 $ la mai puțin de 208.000 $ |
| Căsătorit, care depune o declarație de impozit separată, a locuit cu soțul/soția în orice moment în timpul anului | Complet: 0 $ Parțial: Mai puțin de 10.000 $ |
Complet: $0 Parțial: Mai puțin de 10.000 $ |
| Celibatar, cap de familie sau căsătorit care depune separat fără a locui cu soțul/soția în orice moment al anului | Complet: Mai puțin de 124.000 $ Parțial: De la 124.000 $ la mai puțin de 139.000 $ |
Complet: Mai puțin de 125.000 $ Parțial: De la 125.000 $ la mai puțin de 140.000 $ |
Aceste persoane trebuie să utilizeze o formulă pentru a determina suma maximă pe care o pot contribui la un Roth IRA. O persoană care câștigă mai puțin decât intervalele indicate pentru categoria sa corespunzătoare poate contribui până la 100% din remunerația sa sau limita de contribuție, oricare dintre acestea este mai mică.
Persoanele care se încadrează în intervalul de eliminare treptată trebuie să își scadă venitul din nivelul maxim și apoi să îl împartă la intervalul de eliminare treptată pentru a determina procentul de 6.000 de dolari la care pot contribui.
The Spousal Roth IRA
O singură modalitate prin care un cuplu își poate mări contribuțiile: Roth IRA pentru soț/soție. O persoană poate finanța un Roth IRA în numele partenerului său căsătorit care câștigă venituri mici sau deloc. Contribuțiile Roth IRA pentru soț/soție sunt supuse acelorași reguli și limite ca și contribuțiile Roth IRA obișnuite. Roth IRA a soțului/soției trebuie să fie deținută separat de Roth IRA a persoanei care face contribuția, deoarece Roth IRA nu pot fi conturi comune.
Pentru ca o persoană să fie eligibilă pentru a face o contribuție Roth IRA a soțului/soției, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:
- Cuplul trebuie să fie căsătorit și să depună o declarație fiscală comună.
- Individul care face contribuția Roth IRA pentru soț/soție trebuie să aibă o remunerație eligibilă.
- Contribuția totală pentru ambii soți nu trebuie să depășească remunerația impozabilă raportată în declarația de impozit comună.
- Contribuțiile la un singur Roth IRA nu pot depăși limitele de contribuție pentru un IRA (cu toate acestea, cele două conturi permit familiei să își dubleze economiile anuale).
Retrageri: Distribuții calificate
În orice moment, puteți retrage contribuțiile din Roth IRA, atât fără taxe, cât și fără penalități. Dacă scoateți doar o sumă egală cu suma pe care ați depus-o, distribuția nu este considerată venit impozabil și nu este supusă penalităților, indiferent de vârsta dumneavoastră sau de perioada de timp în care a fost în cont. În limbajul IRS, acest lucru este cunoscut sub numele de distribuție calificată.
Cu toate acestea, există însă o capcană atunci când vine vorba de retragerea câștigurilor din cont – orice randamente pe care le-a generat contul. Pentru ca distribuirea câștigurilor din cont să fie calificată, aceasta trebuie să aibă loc la cel puțin cinci ani după ce titularul Roth IRA a înființat și finanțat primul său Roth IRA, iar distribuirea trebuie să aibă loc în cel puțin una dintre următoarele condiții:
- Deținătorul Roth IRA are cel puțin 59½ ani când are loc distribuirea.
- Activele distribuite sunt utilizate pentru achiziționarea – sau pentru a construi sau reconstrui – o primă locuință pentru titularul Roth IRA sau pentru un membru calificat al familiei (soțul/soția titularului IRA, un copil al titularului IRA și/sau al soțului/soției titularului IRA, un nepot al titularului IRA și/sau al soțului/soției acestuia, un părinte sau un alt strămoș al titularului IRA și/sau al soțului/soției acestuia). Aceasta este limitată la 10.000 de dolari pe viață.
- Distribuția are loc după ce titularul Roth IRA devine invalid.
- Activele sunt distribuite către beneficiarul titularului Roth IRA după decesul acestuia.
Regula de 5 ani
Retragerea câștigurilor poate fi supusă impozitelor și/sau unei penalizări de 10%, în funcție de vârsta dvs. și dacă ați îndeplinit regula de 5 ani. Iată o scurtă trecere în revistă.
Dacă îndepliniți regula de 5 ani:
- Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să puteți evita impozitele și penalitățile dacă folosiți banii pentru achiziționarea unei prime case (se aplică o limită de 10.000 de dolari pe viață), dacă aveți o invaliditate permanentă sau dacă decedați (iar beneficiarul dvs. preia distribuția).
- Vârsta de 59½ ani și peste: Fără taxe sau penalități.
Dacă nu îndepliniți regula de 5 ani:
- Sub 59½ ani: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să puteți evita penalitățile (dar nu și impozitele) dacă folosiți banii pentru cumpărarea unei case pentru prima dată (se aplică o limită de 10.000 de dolari pe viață), cheltuieli de educație calificate, cheltuieli medicale nerambursate, dacă aveți o invaliditate permanentă sau dacă decedați (iar beneficiarul dvs. ia distribuția).
- 59½ și peste: Câștigurile sunt supuse impozitelor, dar nu și penalizărilor.
Retragerile din Roth se fac pe baza FIFO (primul intrat, primul ieșit) – deci orice retrageri efectuate provin mai întâi din contribuții. Prin urmare, se consideră că niciun câștig nu este atins până când toate contribuțiile nu au fost scoase mai întâi.
Retrageri: Distribuții necalificate
O retragere a câștigurilor care nu îndeplinește cerințele de mai sus este considerată o distribuție necalificată și poate fi supusă impozitului pe venit și/sau unei penalități de 10% pentru distribuire anticipată. Cu toate acestea, pot exista excepții dacă fondurile sunt utilizate:
- Pentru cheltuieli medicale nerambursate. Dacă distribuția este utilizată pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate pentru sume care depășesc 10% din venitul brut ajustat (AGI) al persoanei fizice pentru anul distribuției. (Această cifră de 10% se aplică retragerilor după 2012. Înainte de aceasta, era de 7,5% din AGI.)
- Pentru a plăti asigurarea medicală. În cazul în care persoana și-a pierdut locul de muncă.
- Pentru cheltuieli calificate pentru învățământul superior. Dacă distribuția este destinată cheltuielilor calificate pentru învățământul superior ale proprietarului Roth IRA și/sau ale persoanelor aflate în întreținerea sa. Aceste cheltuieli calificate pentru educație sunt taxele de școlarizare, taxele, cărțile, rechizitele și echipamentele necesare pentru înscrierea sau frecventarea de către un student la o instituție de învățământ eligibilă și trebuie să fie utilizate în anul retragerii.
- Pentru cheltuieli de naștere sau adopție. Până la 5.000 de dolari, dacă se face în termen de un an de la eveniment.
Rețineți că, dacă retrageți doar valoarea contribuțiilor dvs. efectuate în anul fiscal curent – inclusiv orice câștiguri din aceste contribuții – contribuția este anulată. De exemplu, dacă contribuiți cu 5.000 de dolari în anul curent și acele fonduri generează câștiguri de 500 de dolari, puteți retrage principalul de 5.000 de dolari fără impozit și fără penalități, iar câștigul de 500 de dolari va fi tratat ca venit impozabil.
Roth IRA vs. Roth IRA. IRA tradițională
Dacă o Roth IRA este sau nu mai avantajoasă decât o IRA tradițională depinde de categoria de impozitare a declarantului, de rata de impozitare preconizată la pensionare și de preferințele personale.
Persoanele care se așteaptă să se afle într-o categorie de impozitare mai mare odată ce se vor pensiona pot considera Roth IRA mai avantajoasă, deoarece impozitul total evitat la pensionare va fi mai mare decât impozitul pe venit plătit în prezent. Prin urmare, lucrătorii mai tineri și cu venituri mai mici pot beneficia cel mai mult de Roth IRA. Într-adevăr, prin începerea economisirii cu un IRA la începutul vieții, investitorii profită la maximum de efectul de bulgăre de zăpadă al dobânzii compuse: Investiția dvs. și câștigurile acesteia sunt reinvestite și generează mai multe câștiguri, care sunt reinvestite, și așa mai departe.
Considerați să deschideți un Roth în locul unui IRA tradițional dacă sunteți mai interesat de un venit neimpozabil la pensie decât de o deducere a impozitului acum când contribuiți.
Desigur, chiar dacă vă așteptați să aveți o rată de impozitare mai mică la pensie, vă veți bucura în continuare de un flux de venit neimpozabil din Roth-ul dvs. Nu este cea mai proastă idee din lume.
Cei care nu au nevoie de activele lor Roth IRA la pensie pot lăsa banii să se acumuleze pe termen nedefinit și pot transmite activele moștenitorilor fără taxe la deces. Chiar mai bine, în timp ce beneficiarul trebuie să facă distribuții dintr-un IRA moștenit, acesta poate prelungi amânarea impozitului prin efectuarea de distribuții timp de un deceniu și, în unele cazuri specializate, pe toată durata vieții lor. Beneficiarii IRA tradiționale, pe de altă parte, plătesc impozite pe distribuții. De asemenea, un soț/soție poate transfera o IRA moștenită într-un cont nou și nu trebuie să înceapă să ia distribuții până la vârsta de 72 de ani.
Câțiva deschid sau convertesc în Roth IRA pentru că se tem de o creștere a impozitelor în viitor, iar acest cont le permite să blocheze ratele actuale de impozitare pe soldul conversiilor lor. Directorii și alți angajați foarte bine remunerați care pot contribui la un plan de pensii Roth prin intermediul angajatorilor lor pot, de asemenea, să transforme aceste planuri în Roth IRA fără consecințe fiscale și apoi să scape de obligația de a face distribuții minime obligatorii când împlinesc 72 de ani.