- Cos’è un Roth IRA?
- Punti chiave
- Comprendere i Roth IRA
- $6,000
- Aprire un Roth IRA
- Roth IRA Vs. Traditional IRA
- I Roth IRA sono assicurati?
- Cosa si può contribuire a un Roth IRA?
- Chi è idoneo per un Roth IRA?
- Il Roth IRA coniugale
- Prelievi: Distribuzioni qualificate
- La regola dei 5 anni
- Prelievi: Distribuzioni non qualificate
- Roth IRA vs. IRA tradizionale
Cos’è un Roth IRA?
Un Roth IRA è un conto di pensionamento individuale (IRA) che permette prelievi qualificati su una base esente da tasse, purché siano soddisfatte certe condizioni. Istituito nel 1997, prende il nome da William Roth, un ex senatore del Delaware.
I Roth IRA sono simili agli IRA tradizionali, con la più grande distinzione tra i due che è come vengono tassati. I Roth IRA sono finanziati con dollari al netto delle tasse; i contributi non sono deducibili dalle tasse. Ma una volta che si inizia a ritirare i fondi, il denaro è esente da tasse. Al contrario, i depositi IRA tradizionali sono generalmente fatti con dollari prima delle tasse; di solito si ottiene una deduzione fiscale sul contributo e si paga l’imposta sul reddito quando si ritirano i soldi dal conto durante il pensionamento.
Questo e altre differenze chiave rendono i Roth IRA una scelta migliore degli IRA tradizionali per alcuni risparmiatori di pensione.
Punti chiave
- Un Roth IRA è un conto pensionistico speciale in cui si pagano le tasse sul denaro che entra nel conto, e poi tutti i prelievi futuri sono esenti da tasse.
- I Roth IRA sono migliori quando si pensa che le tasse saranno più alte in pensione di quanto lo siano ora.
- Non si può contribuire a un Roth IRA se si fanno troppi soldi. Nel 2021, il limite per i single è di 140.000 dollari. Per le coppie sposate, il limite è di $208.000.
- L’importo che puoi contribuire cambia periodicamente. Nel 2021, il limite di contributo è di $6.000 all’anno, a meno che tu non abbia 50 anni o più, nel qual caso, puoi depositare fino a $7.000.
- Quasi tutte le società di intermediazione, sia fisiche che online, offrono un Roth IRA.
Comprendere i Roth IRA
Simile ad altri conti di piani pensionistici qualificati, il denaro investito nel Roth IRA cresce senza tasse. Tuttavia, un Roth è meno restrittivo di altri conti in diversi modi. I contributi possono continuare ad essere fatti a qualsiasi età, fino a quando il titolare del conto ha guadagnato un reddito. Il titolare del conto può mantenere il Roth IRA a tempo indeterminato; non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) durante la loro vita, come c’è con 401 (k) e IRA tradizionali.
Un Roth IRA può essere finanziato da diverse fonti:
- Contributi regolari
- Contributi IRA del coniuge
- Trasferimenti
- Contributi rollover
- Conversioni
Tutti i contributi regolari Roth IRA devono essere fatti in contanti (incluso assegni); non possono essere in forma di titoli o beni. Tuttavia, una varietà di opzioni di investimento esistono all’interno di un Roth IRA una volta che i fondi sono contribuiti, inclusi fondi comuni, azioni, obbligazioni, ETF, CD e fondi del mercato monetario.
L’IRS limita quanto può essere depositato in qualsiasi tipo di IRA, regolando gli importi periodicamente. I limiti di contribuzione sono gli stessi per gli IRA tradizionali e Roth IRAs.
$6,000
Il massimo contributo annuale che un individuo può fare ad un Roth IRA nel 2020 rimane lo stesso nel 2021. Quelli dai 50 anni in su possono contribuire fino a $7,000.
Aprire un Roth IRA
Un Roth IRA deve essere stabilito con un’istituzione che ha ricevuto l’approvazione IRS per offrire IRA. Queste includono banche, società di brokeraggio, cooperative di credito assicurate a livello federale e associazioni di risparmio e prestito. Generalmente, gli individui aprono gli IRA con i broker.
Un Roth IRA può essere stabilito in qualsiasi momento. Tuttavia, i contributi per un anno fiscale devono essere effettuati entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi del proprietario dell’IRA, che è generalmente il 15 aprile dell’anno successivo. Il 17 marzo 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che la data di compilazione dell’imposta federale sul reddito per tutti i contribuenti per l’anno fiscale 2020 sarà automaticamente estesa dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Questo spinge indietro anche altre scadenze relative alle tasse; per esempio, la scadenza per effettuare i contributi IRA è di solito il 15 aprile, ma i contribuenti avranno più tempo quest’anno.
I contribuenti colpiti dalle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per presentare varie dichiarazioni dei redditi individuali e aziendali, effettuare pagamenti delle tasse ed effettuare i contributi IRA 2020. (L’estensione dell’IRS per le vittime delle tempeste invernali del 2021 è stata annunciata il 22 febbraio 2021.)
Ci sono due documenti di base che devono essere forniti al proprietario dell’IRA quando viene istituito un IRA:
- La dichiarazione informativa IRA
- L’accordo di adozione IRA e il documento del piano
Questi documenti forniscono una spiegazione delle regole e dei regolamenti in base ai quali il Roth IRA deve operare, e stabiliscono un accordo tra il proprietario IRA e il depositario/trustee IRA.
Non tutte le istituzioni finanziarie sono create uguali. Alcuni fornitori IRA hanno una lista espansiva di opzioni di investimento, mentre altri sono più restrittivi. Quasi ogni istituzione ha una diversa struttura di commissioni per il vostro Roth IRA, che può avere un impatto significativo sui vostri rendimenti di investimento.
La vostra tolleranza al rischio e le vostre preferenze di investimento avranno un ruolo nella scelta di un fornitore Roth IRA. Se pensate di essere un investitore attivo e di fare molti scambi, vorrete trovare un fornitore che abbia costi di trading più bassi. Alcuni fornitori ti fanno persino pagare una tassa di inattività del conto se lasci i tuoi investimenti per troppo tempo. Alcuni fornitori hanno un’offerta di azioni o di fondi negoziati in borsa più diversificata rispetto ad altri; tutto dipende dal tipo di investimenti che volete nel vostro conto.
Fate attenzione anche ai requisiti specifici del conto. Alcuni fornitori hanno saldi di conto minimi più alti di altri. Se hai intenzione di fare operazioni bancarie con la stessa istituzione, guarda se il tuo conto Roth IRA viene fornito con prodotti bancari aggiuntivi. Se stai pensando di aprire un Roth presso una banca o un’agenzia di intermediazione dove hai già un conto, controlla se i clienti esistenti ricevono sconti sulle commissioni IRA.
Roth IRA Vs. Traditional IRA
I Roth IRA sono assicurati?
Se il tuo conto si trova in una banca, sappi che gli IRA rientrano in una categoria assicurativa diversa dai conti di deposito convenzionali. Pertanto, la copertura per i conti IRA non è così solida. La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) offre ancora una protezione assicurativa fino a $ 250.000 per i conti IRA tradizionali o Roth, ma i saldi dei conti sono combinati piuttosto che visti individualmente.
Per esempio, se lo stesso cliente bancario ha un certificato di deposito tenuto in un IRA tradizionale con un valore di $200.000 e un Roth IRA tenuto in un conto di risparmio con un valore di $100.000 presso lo stesso istituto, il titolare del conto ha $50.000 di attività vulnerabili senza copertura FDIC.
Cosa si può contribuire a un Roth IRA?
L’IRS detta non solo quanti soldi puoi depositare in un Roth, ma il tipo di soldi che puoi depositare. Fondamentalmente, puoi solo contribuire al reddito guadagnato in un Roth IRA.
Per gli individui che lavorano per un datore di lavoro, la compensazione che è ammissibile per finanziare un Roth IRA include salari, stipendi, commissioni, bonus, e altri importi pagati all’individuo per i servizi che svolge. È generalmente qualsiasi importo indicato nella casella 1 del modulo W-2 dell’individuo. Per un lavoratore autonomo o un partner in una partnership, la compensazione è il guadagno netto dell’individuo dalla sua attività, meno qualsiasi deduzione consentita per i contributi fatti ai piani pensionistici per conto dell’individuo e ulteriormente ridotto del 50% delle tasse di lavoro autonomo dell’individuo.
Il denaro relativo al divorzio – alimenti, mantenimento dei figli, o in un accordo – può anche essere contribuito.
Quindi, che tipo di fondi non sono ammissibili? La lista include:
- Reddito d’affitto o altri profitti dalla manutenzione della proprietà
- Reddito da interessi
- Reddito da pensione o rendita
- Dividendi azionari e guadagni di capitale
Non puoi mai contribuire al tuo IRA più di quanto hai guadagnato in quell’anno fiscale. E, come detto in precedenza, non si ricevono detrazioni fiscali per il contributo, anche se si può essere in grado di prendere un credito d’imposta del risparmiatore del 10%, 20% o 50% del deposito, a seconda del vostro reddito e della situazione di vita.
Chi è idoneo per un Roth IRA?
Tutti coloro che hanno un reddito imponibile possono contribuire a un Roth IRA, a patto che soddisfino determinati requisiti riguardanti lo stato di registrazione e il reddito lordo modificato (MAGI). Coloro il cui reddito annuale è superiore a un certo importo, che l’IRS regola periodicamente, non possono contribuire. Il grafico qui sotto mostra le cifre per il 2020 e 2021.
| Ti qualifichi per un Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoria | Campo di reddito per il contributo 2020 | Campo di reddito per il contributo 2021 |
| Sposato e con dichiarazione dei redditi congiunta | Completo: meno di 196.000 dollari Parziale: Da $196.000 a meno di $206.000 |
Pieno: Meno di $198.000 Parziale: Da $198.000 a meno di $208.000 |
| Sposato, con dichiarazione dei redditi separata, ha vissuto con il coniuge in qualsiasi momento dell’anno | Pieno: $0 Parziale: Meno di $10.000 |
Pieno: $0 Parziale: Meno di $10.000 |
| Single, capofamiglia, o sposato che deposita separatamente senza vivere con il coniuge in qualsiasi momento durante l’anno | Completo: Meno di $124.000 Parziale: Da $124.000 a meno di $139.000 |
Pieno: Meno di $125.000 Parziale: Da $125.000 a meno di $140.000 |
Questi individui devono usare una formula per determinare l’importo massimo che possono contribuire a un Roth IRA. Un individuo che guadagna meno degli intervalli indicati per la sua categoria appropriata può contribuire fino al 100% della sua compensazione o il limite di contributo, se inferiore.
Gli individui all’interno dell’intervallo di eliminazione graduale devono sottrarre il loro reddito dal livello massimo e poi dividerlo per l’intervallo di eliminazione graduale per determinare la percentuale di $6,000 che sono autorizzati a contribuire.
Il Roth IRA coniugale
Un modo per una coppia può aumentare i loro contributi: il Roth IRA coniugale. Un individuo può finanziare un Roth IRA per conto del suo partner sposato che guadagna poco o nessun reddito. I contributi Roth IRA coniugali sono soggetti alle stesse regole e limiti dei contributi Roth IRA regolari. Il Roth IRA coniugale deve essere tenuto separatamente dal Roth IRA dell’individuo che fa il contributo, poiché i Roth IRA non possono essere conti congiunti.
Perché un individuo sia idoneo a fare un contributo Roth IRA coniugale, devono essere soddisfatti i seguenti requisiti:
- La coppia deve essere sposata e presentare una dichiarazione dei redditi congiunta.
- L’individuo che fa il contributo Roth IRA coniugale deve avere una compensazione ammissibile.
- Il contributo totale per entrambi i coniugi non deve superare la compensazione imponibile riportata sulla loro dichiarazione dei redditi congiunta.
- I contributi a un Roth IRA non possono superare i limiti di contributo per un IRA (tuttavia, i due conti permettono alla famiglia di raddoppiare i loro risparmi annuali).
Prelievi: Distribuzioni qualificate
In qualsiasi momento, potete ritirare i contributi dal vostro Roth IRA, sia esenti da tasse che da penalità. Se prelevi solo un importo pari alla somma che hai messo, la distribuzione non è considerata reddito imponibile e non è soggetta a penalità, indipendentemente dalla tua età o da quanto tempo è stato nel conto. In gergo IRS, questo è noto come una distribuzione qualificata.
Tuttavia, c’è una fregatura quando si tratta di ritirare i guadagni del conto – qualsiasi rendimento che il conto ha generato. Perché la distribuzione dei guadagni del conto sia qualificata, deve avvenire almeno cinque anni dopo che il proprietario del Roth IRA ha stabilito e finanziato il suo primo Roth IRA, e la distribuzione deve avvenire in almeno una delle seguenti condizioni:
- Il titolare del Roth IRA ha almeno 59½ anni quando avviene la distribuzione.
- I beni distribuiti sono utilizzati per l’acquisto, o per costruire o ricostruire una prima casa per il titolare del Roth IRA o un membro qualificato della famiglia (il coniuge del titolare IRA, un figlio del titolare IRA e/o del coniuge del titolare IRA, un nipote del titolare IRA e/o del loro coniuge, un genitore o altro antenato del titolare IRA e/o del loro coniuge). Questo è limitato a $10,000 per tutta la vita.
- La distribuzione avviene dopo che il titolare del Roth IRA diventa disabile.
- I beni sono distribuiti al beneficiario del titolare del Roth IRA dopo la morte del titolare del Roth IRA.
La regola dei 5 anni
Il prelievo dei guadagni può essere soggetto a tasse e/o a una penalità del 10%, a seconda della tua età e se hai soddisfatto la regola dei 5 anni. Ecco un rapido riepilogo.
Se soddisfi la regola dei 5 anni:
- Sotto i 59½: I guadagni sono soggetti a tasse e penalità. Si può essere in grado di evitare tasse e sanzioni se si utilizza il denaro per l’acquisto di una prima casa (si applica un limite di $ 10.000 a vita), se si ha una disabilità permanente, o se si muore (e il vostro beneficiario prende la distribuzione).
- Età 59½ e oltre: Nessuna tassa o penalità.
Se non soddisfate la regola dei 5 anni:
- Sotto i 59½ anni: I guadagni sono soggetti a tasse e penalità. Si può essere in grado di evitare la penalità (ma non le tasse) se si utilizza il denaro per l’acquisto di una prima casa (si applica un limite di $ 10.000 a vita), spese di istruzione qualificate, spese mediche non rimborsate, se si ha una disabilità permanente, o se si muore (e il vostro beneficiario prende la distribuzione).
- 59½ anni e più: I guadagni sono soggetti a tasse ma non a penalità.
I prelievi sono fatti su una base FIFO (first in, first out) – quindi ogni prelievo effettuato proviene prima dai contributi. Pertanto, nessun guadagno è considerato toccato fino a quando tutti i contributi sono stati prelevati per primi.
Prelievi: Distribuzioni non qualificate
Un prelievo di guadagni che non soddisfa i requisiti di cui sopra è considerato una distribuzione non qualificata e può essere soggetto a imposte sul reddito e/o a una penalità del 10% per la distribuzione anticipata. Ci possono essere eccezioni, tuttavia, se i fondi vengono utilizzati:
- Per spese mediche non rimborsate. Se la distribuzione viene utilizzata per pagare spese mediche non rimborsate per importi che superano il 10% del reddito lordo adeguato (AGI) dell’individuo per l’anno della distribuzione. (Questo numero del 10% si applica ai prelievi dopo il 2012. Prima era il 7,5% dell’AGI.)
- Per pagare l’assicurazione medica. Se l’individuo ha perso il suo lavoro.
- Per spese qualificate di istruzione superiore. Se la distribuzione va verso spese qualificate per l’istruzione superiore del proprietario del Roth IRA e/o dei suoi familiari a carico. Queste spese di istruzione qualificate sono tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l’iscrizione o la frequenza di uno studente presso un istituto di istruzione ammissibile e deve essere utilizzato nell’anno del ritiro.
- Per le spese di nascita o adozione. Fino a $5.000, se effettuato entro un anno dall’evento.
Nota che se ritiri solo l’importo dei tuoi contributi effettuati entro l’anno fiscale corrente – incluso qualsiasi guadagno su quei contributi – il contributo viene annullato. Per esempio, se contribuite con $5,000 nell’anno corrente e quei fondi generano $500 di guadagno, potete ritirare il capitale di $5,000 senza tasse e penalità e il guadagno di $500 sarà trattato come reddito imponibile.
Roth IRA vs. IRA tradizionale
Se un Roth IRA è più vantaggioso o meno di un IRA tradizionale dipende dalla fascia d’imposta del dichiarante, dall’aliquota fiscale prevista al momento del pensionamento e dalle preferenze personali.
Gli individui che si aspettano di trovarsi in una fascia d’imposta più alta una volta in pensione possono trovare il Roth IRA più vantaggioso poiché l’imposta totale evitata nel pensionamento sarà maggiore dell’imposta sul reddito pagata nel presente. Pertanto, i lavoratori più giovani e a basso reddito possono beneficiare maggiormente del Roth IRA. Infatti, iniziando a risparmiare con un IRA all’inizio della vita, gli investitori sfruttano al massimo l’effetto valanga dell’interesse composto: Il vostro investimento e i suoi guadagni vengono reinvestiti e generano altri guadagni, che vengono reinvestiti, e così via.
Considerate di aprire un Roth rispetto a un IRA tradizionale se siete più interessati a un reddito esentasse quando andrete in pensione che a una deduzione fiscale ora quando contribuite.
Naturalmente, anche se vi aspettate di avere un’aliquota fiscale più bassa in pensione, potrete comunque godere di un flusso di reddito esentasse dal vostro Roth. Non è la peggiore idea del mondo.
Quelli che non hanno bisogno dei loro beni Roth IRA in pensione possono lasciare i soldi a maturare indefinitamente e passare i beni agli eredi senza tasse alla morte. Ancora meglio, mentre il beneficiario deve prendere le distribuzioni da un IRA ereditato, possono allungare il differimento delle tasse prendendo le distribuzioni per un decennio e, in alcuni casi specializzati, per tutta la vita. I beneficiari dell’IRA tradizionale, d’altra parte, pagano le tasse sulle distribuzioni. Inoltre, un coniuge può trasferire un IRA ereditato in un nuovo conto e non deve iniziare a prendere le distribuzioni fino all’età di 72 anni.
Alcuni aprono o convertono in Roth IRA perché temono un aumento delle tasse in futuro, e questo conto permette loro di bloccare le attuali aliquote fiscali sul saldo delle loro conversioni. I dirigenti e altri dipendenti altamente compensati che sono in grado di contribuire a un piano di pensionamento Roth attraverso i loro datori di lavoro possono anche trasformare questi piani in Roth IRA senza conseguenze fiscali e quindi sfuggire a dover prendere distribuzioni minime obbligatorie quando compiono 72 anni.