Bonus di firma e le loro implicazioni fiscali

Un bonus di firma è un incentivo finanziario che un’organizzazione o un’azienda offre a un potenziale dipendente per convincerlo a unirsi a loro. Può essere dato sotto forma di un pagamento una tantum in contanti o di stock option e può anche essere una combinazione di entrambi.

I bonus di firma sono principalmente offerti a candidati molto apprezzati che sono sul radar, o che potrebbero ricevere offerte, da altre aziende o imprese.

Nel settore sanitario, gli ospedali spesso includono un bonus di firma per reclutare e trattenere i medici, specialmente se lavorerebbero in una comunità poco servita.

Similmente, se un ospedale ha sentito che un medico o un’infermiera “di successo” stava abbandonando la sua precedente posizione, e voleva invogliarli a giurare una nuova fedeltà, di solito offriva un buon bonus di firma.

I datori di lavoro danno bonus di firma per vari motivi, ma ecco i più comuni:

– Per apparire come un’opzione più attraente

In certi campi specializzati (ingegneria, contabilità e industria sanitaria) dove la domanda di esperti è forte, c’è una concorrenza molto sana per accaparrarsi lavoratori competenti.

Un bonus di firma sarebbe più probabile poiché vari datori di lavoro sarebbero in competizione per un singolo dipendente.
– Per mantenere l’equità salariale interna

A volte le aspettative salariali di un potenziale impiegato possono superare il limite per il livello particolare in cui inizierebbero.

Tuttavia, per far sì che il potenziale dipendente molto apprezzato rimanga, il datore di lavoro può pagare la differenza sotto forma di un bonus alla firma.
– Per compensare le perdite

Ci sono casi in cui i futuri impiegati sperimentano alcune perdite in termini di bonus o benefici come risultato di lasciare il loro precedente lavoro.

Per compensare questo, un nuovo datore di lavoro potrebbe aggiungere un bonus alla firma.

L’uso di incentivi per attrarre lavoratori competenti è solo il più vecchio trucco nel libro dei datori di lavoro.

Come forma di apprezzamento per aver accettato di unirsi all’organizzazione, un dipendente può ricevere un importante pagamento in contanti e/o stock option in aggiunta al suo stipendio base, vacanze, bonus e altri benefici contenuti nel contratto di lavoro.

Il bonus di firma può essere calcolato in base alla paga del primo anno. Per esempio, un nuovo dipendente può ricevere fino al 10% del suo stipendio o più come bonus di firma.

Il concetto di offrire questo incentivo è diventato già abbastanza comune e le statistiche mostrano che ben il 76% dei datori di lavoro sfruttano questo metodo per reclutare nuovi dipendenti.

I dettagli della compensazione sono spesso privati, strettamente tra l’organizzazione e il nuovo assunto.

Possono essere scoraggiati dal rivelare i termini del loro impiego ai colleghi. Le aziende possono prendere misure come far firmare al nuovo assunto un accordo di riservatezza.

Questo è principalmente per prevenire il rancore interno. I dipendenti precedenti che sono saliti nei ranghi per assumere la stessa posizione del nuovo assunto potrebbero non ricevere gli stessi benefici anche se le loro descrizioni del lavoro sono identiche.

Tuttavia, se il nuovo assunto si licenzia dopo un breve periodo di tempo, gli si può chiedere di restituire la parte proporzionale o anche tutto il bonus di firma – questo sarebbe contenuto nei termini del contratto di lavoro.

Se c’è bisogno di restituire il bonus perché si è rescisso il contratto prima del periodo di maturazione specificato, si dovrebbe restituire l’intero importo del bonus al datore di lavoro, compreso l’importo pagato in tasse

Sidebar: Alcuni si chiedono quanto sia efficace un bonus di firma, specialmente nei casi in cui il nuovo assunto ha fatto domanda per la posizione da solo. Si potrebbe sostenere che non hanno bisogno di un incentivo se hanno voluto la posizione in primo luogo.

I bonus di firma possono presentarsi come un incredibile vantaggio o guadagno anche se ci sono degli svantaggi.

Come risultato del denaro che viene tassato all’aliquota marginale del destinatario, una parte significativa andrebbe al governo statale e federale.

Per esempio, per un nuovo assunto che riceve un bonus di firma di $20.000 con la fascia fiscale federale al 22%, $4.400 vanno in tasse, e con lo stato che ne prende una parte, i $15.600 sarebbero ulteriormente erosi.

Anche se avete ricevuto il bonus per intero, una parte del bonus di firma è stata pagata a voi, e una parte è andata al governo sotto forma di tassazione.

I passi per richiedere un rimborso delle tasse pagate sul vostro bonus di firma dipende dalla quantità di tasse pagate e quando avete pagato le tasse.

– Rimborso del bonus nello stesso anno

I rimborsi sono considerati come “pagati al ricevimento” e devono riflettersi nel “reddito al ricevimento” del dipendente nell’anno in cui è stato ricevuto. Se il bonus di firma è rimborsato lo stesso anno in cui è stato ricevuto, il dipendente deve solo pagare l’importo netto. Il datore di lavoro può quindi ricevere indietro dal governo l’imposta statale e federale pagata su quel bonus.

Esempio:
Se ti è stato pagato un bonus di $20K nel 2020 per iniziare una nuova posizione e poi hai lasciato quella posizione nel 2020. La tassa associata ai $20K è di $5K. Quando ripaghi il tuo datore di lavoro durante il 2020, ripagherai i 15K$ netti di bonus e il tuo datore di lavoro rifletterà la restituzione nel tuo W-2 del 2020.
– Restituzione del bonus in un anno diverso
Pagare un bonus in un anno diverso da quello in cui lo hai ricevuto è tipicamente più complicato. Come sempre, dato che i pagamenti in eccesso sono considerati come pagati al momento del ricevimento, devono riflettersi nel reddito del dipendente al momento del ricevimento stesso.
Seguendo il nostro esempio di cui sopra, dovrai restituire l’importo lordo del bonus ($20K) invece del netto ($15K) al tuo datore di lavoro.
Generalmente, il datore di lavoro non modificherà il suo libro paga per riflettere la restituzione e per richiedere un rimborso dell’imposta sul reddito statale e federale pagata nell’anno precedente. Tuttavia, il dipendente può scegliere di presentare una richiesta di deduzione sulla sua dichiarazione dei redditi personale per l’imposta che ha pagato.
Nota: Se il bonus era di 3.000 dollari o meno, l’IRS non permette di prendere un credito contro le tasse per l’anno del rimborso. Se questa è la vostra storia, dovreste mostrare al vostro datore di lavoro questa linea guida dell’IRS e poi rimborsare dopo aver ricevuto l’importo delle tasse.
Se il bonus ha superato i 3.000 dollari, allora in circostanze normali, si può richiedere un credito per l’imposta federale sul reddito pagata (non si può richiedere un credito per la sicurezza sociale o l’imposta medica pagata). Questo è noto come Sezione 1314 Rivendicazione del diritto. Dovete avere una ragionevole aspettativa di avere un diritto illimitato al denaro nel momento in cui l’avete ricevuto. Se sapevate che vi sareste licenziati entro il periodo di maturazione del bonus, allora non avete diritto al credito. Se non avevi idea che te ne saresti andato entro il periodo di maturazione, allora puoi richiedere il credito – assicurati solo di documentare questo caso.

Assicurati di segnalare correttamente il tuo ritorno.

Diciamo che hai guadagnato un bonus di firma nel 2019 e decidi di lasciare il tuo lavoro e richiedono il rimborso completo del tuo bonus nel 2020. Quando compili le tue tasse del 2020 nel 2021, dovresti ricalcolare le tue tasse del 2019 senza il bonus come parte del tuo reddito.

Prendi la differenza nella tua passività fiscale tra la tua dichiarazione del 2019 originariamente presentata e la dichiarazione del 2019 ricalcolata senza il bonus e riporta la differenza come un credito rimborsabile sulle tue tasse del 2020.

Nota: Alcuni stati permetteranno un credito simile per le tasse pagate e sono calcolati nello stesso modo.

Come professionisti medici, i bonus di iscrizione possono essere attraenti quando si inizia una nuova posizione. Tuttavia, è importante accettare l’offerta solo se si rimane in azienda più a lungo del periodo di maturazione del bonus. Se vi trovate pronti a lasciare e dovete restituire il bonus, avete delle opzioni per farvi rimborsare le tasse federali e statali. Prendete la vostra decisione con cura, tenendo conto di tutto ciò che abbiamo menzionato sopra.

Come sempre, contattaci se sei preoccupato o hai bisogno di aiuto per capire quale potrebbe essere la tua migliore opzione.