Cos’è un Beneficiario di Trust?
Un beneficiario di trust è l’individuo o il gruppo di individui per i quali è stato creato un trust. Il creatore del trust o concedente designa i beneficiari e un trustee, che ha il dovere fiduciario di gestire i beni del trust nel migliore interesse dei beneficiari come indicato nel contratto di trust.
Oltre a trasferire la ricchezza ai beneficiari come i bambini, gli individui stabiliscono anche dei trust per assicurarsi alcune protezioni fiscali su donazioni e successioni.
Come funziona un beneficiario del trust
I beneficiari del trust generalmente rientrano in due categorie.
Un tipo di beneficiario ha in definitiva il diritto di prendere la proprietà e il controllo del capitale del trust e del reddito che genera come indicato nell’accordo di trust. Per esempio, un genitore può stabilire un trust per un figlio dando al beneficiario il controllo dei suoi beni quando il figlio raggiunge l’età della maturità o alla morte. Questo accordo è comune con i trust revocabili, che distribuiscono i beni ai beneficiari alla morte del concedente. L’identità dei beneficiari dipende dal concedente, che può cambiare i beneficiari o terminare il trust durante la sua vita.
I beneficiari di un trust irrevocabile generalmente non possono essere cambiati e i termini del trust solitamente non possono essere modificati senza il permesso dei beneficiari. Tuttavia, il concedente decide ancora come il capitale e il reddito del trust possono essere distribuiti ai beneficiari. Per esempio, un individuo può creare un conto fiduciario per finanziare le spese di istruzione di un bambino. Il concedente può nominare il fiduciario per distribuire i fondi per raggiungere questo obiettivo senza dare al bambino il controllo completo su come viene speso il reddito del trust.
Punti chiave
- La persona che crea un trust determina anche il beneficiario del trust e nomina un fiduciario per gestire il trust nel migliore interesse del beneficiario.
- I trust sono spesso creati per trasferire ricchezza ai figli, ma possono anche essere usati per proteggersi dalle imposte sulle donazioni e sui beni.
- I beneficiari hanno diritti che dipendono dal tipo di trust e dalle leggi statali.
Diritti del beneficiario del trust
La legge statale regola in definitiva i diritti che i beneficiari hanno nei diversi trust, ma in genere hanno un potere generale di controllare il trustee e l’attività del trust. Gli amministratori fiduciari di solito inviano rapporti annuali ai beneficiari che delineano i guadagni, le perdite e le spese del patrimonio fiduciario, come le commissioni pagate. Se un fiduciario non invia almeno un rapporto annuale, tuttavia, i beneficiari possono richiedere al tribunale una contabilità degli investimenti fiduciari.
Se i beneficiari sospettano che il fiduciario abbia violato il suo dovere fiduciario di gestire prudentemente i beni del trust con la dovuta diligenza, i beneficiari possono intraprendere azioni legali per sostituire o citare il fiduciario. Queste azioni sono generalmente gestite presentando una petizione al tribunale locale. In alcuni casi, il fiduciario può essere ritenuto responsabile per la perdita del capitale del trust e per il reddito non realizzato a causa di una cattiva condotta. Tali violazioni possono includere corruzione, decisioni di investimento estremamente povere e profitti a spese del trust.
Se tutti i beneficiari sono “adulti di mente sana” e sono d’accordo a terminare un trust, possono intraprendere un’azione legale per farlo. Nella maggior parte dei casi, il tribunale dovrebbe stabilire che gli obiettivi del concedente per la creazione del trust sono stati raggiunti o che non possono essere ragionevolmente raggiunti prima che il trust possa essere terminato.