Wat is een Begunstigde van Trust?
Een begunstigde van een trust is het individu of de groep van individuen voor wie een trust is opgericht. De opsteller van de trust of de concessieverlener wijst begunstigden en een trustee aan, die de fiduciaire plicht heeft om de trustactiva te beheren in het beste belang van de begunstigden, zoals uiteengezet in de trustovereenkomst.
Naast het overdragen van rijkdom aan begunstigden zoals kinderen, richten particulieren ook trusts op om bepaalde schenkings- en boedelbelastingbeschermingen veilig te stellen.
Hoe een begunstigde van een trust werkt
Begunstigden van een trust vallen over het algemeen in twee categorieën.
Eén type begunstigde is uiteindelijk gerechtigd om eigendom en controle te nemen over het trustkapitaal en de inkomsten die het genereert, zoals uiteengezet in de trustovereenkomst. Een ouder kan bijvoorbeeld een trust voor een kind oprichten waarbij de begunstigde de controle over de activa krijgt wanneer het kind een volwassen leeftijd bereikt of bij overlijden. Deze regeling is gebruikelijk bij trusts met herroepingsrecht, waarbij de activa bij overlijden van de concessieverlener aan de begunstigden worden uitgekeerd. De identiteit van de begunstigden is aan de concessieverlener, die de begunstigden kan wijzigen of de trust tijdens zijn of haar leven kan beëindigen.
Begunstigden van een onherroepelijke trust kunnen over het algemeen niet worden gewijzigd en de trustvoorwaarden kunnen meestal niet worden gewijzigd zonder toestemming van de begunstigden. De concessieverlener beslist echter nog steeds hoe de hoofdsom en inkomsten van de trust onder de begunstigden kunnen worden verdeeld. Iemand kan bijvoorbeeld een trustrekening openen om de studiekosten van een kind te financieren. De cedent kan de trustee aanwijzen om fondsen te verdelen om dit doel te bereiken zonder het kind volledige controle te geven over hoe de inkomsten van de trust worden besteed.
Key Takeaways
- De persoon die een trust opricht, bepaalt ook de begunstigde van de trust en benoemt een trustee om de trust in het beste belang van de begunstigde te beheren.
- Trusts worden vaak opgericht om vermogen aan kinderen over te dragen, maar ze kunnen ook worden gebruikt als bescherming tegen schenkings- en successierechten.
- Begunstigden hebben rechten, afhankelijk van het type trust en de staatswetgeving.
Rechten van de begunstigden van trusts
De staatswet regelt uiteindelijk de rechten die begunstigden hebben op verschillende trusts, maar ze hebben meestal een algemene bevoegdheid om de trustee en de trustactiviteit te controleren. Trustees sturen gewoonlijk jaarlijkse trustrapporten naar begunstigden met een overzicht van de winsten, verliezen en uitgaven van de trustactiva, zoals betaalde provisies. Als een trustee verzuimt om ten minste één jaarverslag te sturen, kunnen begunstigden echter een boekhouding van trustinvesteringen aanvragen bij de rechtbank.
Als begunstigden vermoeden dat de trustee zijn of haar fiduciaire plicht heeft geschonden om de trustactiva met de nodige zorgvuldigheid te beheren, kunnen begunstigden juridische stappen ondernemen om de trustee te vervangen of aan te klagen. Deze acties worden doorgaans afgehandeld door het indienen van een verzoekschrift bij de lokale probate rechtbank. In sommige gevallen kan de trustee aansprakelijk worden gesteld voor het verlies van de trustsom en voor inkomsten die niet zijn gerealiseerd als gevolg van wangedrag. Dergelijke overtredingen kunnen bestaan uit omkoping, extreem slechte investeringsbeslissingen en het profiteren ten koste van de trust.
Als alle begunstigden “volwassenen van gezonde geest” zijn en instemmen met de beëindiging van een trust, kunnen zij juridische stappen ondernemen om dit te doen. In de meeste gevallen zou de rechtbank moeten bepalen dat de doelstellingen van de concessieverlener voor het creëren van de trust zijn bereikt of dat ze redelijkerwijs niet kunnen worden bereikt voordat de trust kan worden beëindigd.