Was ist ein Begünstigter eines Trusts?
Ein Begünstigter eines Trusts ist die Person oder die Gruppe von Personen, für die ein Trust geschaffen wurde. Der Treugeber bestimmt die Begünstigten und einen Treuhänder, der die treuhänderische Pflicht hat, das Treuhandvermögen im besten Interesse der Begünstigten zu verwalten, wie es im Treuhandvertrag festgelegt ist.
Neben der Übertragung von Vermögen an Begünstigte, wie z. B. Kinder, errichten Privatpersonen auch Treuhandgesellschaften, um sich bestimmte Schenkungs- und Erbschaftssteuerschutzmaßnahmen zu sichern.
Wie ein Beneficiary of Trust funktioniert
Beneficiaries of Trust fallen im Allgemeinen in zwei Kategorien.
Eine Art von Begünstigten ist letztlich berechtigt, das Eigentum und die Kontrolle über das Treuhandkapital und die daraus erzielten Erträge zu übernehmen, wie im Treuhandvertrag festgelegt. So kann beispielsweise ein Elternteil einen Trust für ein Kind errichten, der dem Begünstigten die Kontrolle über das Vermögen überträgt, wenn das Kind ein bestimmtes Alter erreicht oder stirbt. Diese Regelung ist bei widerruflichen Trusts üblich, bei denen das Vermögen nach dem Tod des Stifters an die Begünstigten ausgezahlt wird. Die Identität der Begünstigten ist Sache des Stifters, der die Begünstigten ändern oder den Trust zu Lebzeiten kündigen kann.
Die Begünstigten eines unwiderruflichen Trusts können in der Regel nicht geändert werden, und die Trustbedingungen können in der Regel nicht ohne die Zustimmung der Begünstigten geändert werden. Der Treugeber entscheidet jedoch nach wie vor, wie das Kapital und die Erträge des Trusts an die Begünstigten verteilt werden. So kann eine Privatperson beispielsweise ein Treuhandkonto einrichten, um die Ausbildungskosten eines Kindes zu finanzieren. Der Erblasser kann den Treuhänder beauftragen, die Mittel zur Erreichung dieses Ziels zu verteilen, ohne dem Kind die vollständige Kontrolle über die Verwendung der Treuhandeinkünfte zu geben.
Key Takeaways
- Die Person, die einen Trust einrichtet, bestimmt auch den Begünstigten des Trusts und ernennt einen Treuhänder, der den Trust im besten Interesse des Begünstigten verwaltet.
- Trusts werden häufig eingerichtet, um Vermögen auf Kinder zu übertragen, sie können aber auch zum Schutz vor Schenkungs- und Erbschaftssteuern verwendet werden.
- Die Rechte der Begünstigten hängen von der Art des Trusts und den einzelstaatlichen Gesetzen ab.
Rechte der Begünstigten von Trusts
Das einzelstaatliche Recht regelt letztlich die Rechte, die Begünstigte bei verschiedenen Trusts haben, aber sie haben in der Regel die allgemeine Befugnis, den Treuhänder und die Aktivitäten des Trusts zu überwachen. Die Treuhänder senden den Begünstigten in der Regel jährliche Treuhandberichte, in denen die Gewinne und Verluste des Treuhandvermögens sowie die Ausgaben, z. B. für gezahlte Provisionen, dargelegt werden. Wenn ein Treuhänder jedoch nicht mindestens einen Jahresbericht versendet, können die Begünstigten beim Gericht eine Buchführung über die Treuhandanlagen beantragen.
Wenn die Begünstigten den Verdacht haben, dass der Treuhänder seine Treuepflicht verletzt hat, das Treuhandvermögen mit der gebotenen Sorgfalt zu verwalten, können die Begünstigten rechtliche Schritte einleiten, um den Treuhänder zu ersetzen oder zu verklagen. Diese Maßnahmen werden im Allgemeinen durch Einreichung einer Petition beim örtlichen Nachlassgericht durchgeführt. In einigen Fällen kann der Treuhänder für den Verlust des Treuhandkapitals und für aufgrund von Fehlverhalten nicht erzielte Erträge haftbar gemacht werden. Solche Verstöße können Bestechung, extrem schlechte Investitionsentscheidungen und Gewinnstreben auf Kosten des Trusts umfassen.
Wenn alle Begünstigten „mündige Erwachsene“ sind und der Beendigung eines Trusts zustimmen, können sie gerichtlich dagegen vorgehen. In den meisten Fällen muss das Gericht entscheiden, dass die Ziele des Erblassers für die Errichtung des Trusts erreicht wurden oder dass sie vernünftigerweise nicht erreicht werden können, bevor der Trust aufgelöst werden kann.