Az aláírási bónuszok és adóvonzataik

Az aláírási bónusz olyan pénzügyi ösztönző, amelyet egy szervezet vagy vállalkozás kínál egy leendő munkavállalónak, hogy a csatlakozásra bírja. Adható egyszeri nagyobb összegű készpénzfizetés vagy részvényopciók formájában, de akár a kettő kombinációja is lehet.

Az aláírási bónuszokat főként olyan nagyra értékelt jelölteknek ajánlják fel, akik más vállalatok vagy vállalkozások radarján vannak, vagy potenciálisan ajánlatot kapnak.

Az egészségügyi ágazatban a kórházak gyakran tartalmaznak aláírási bónuszt az orvosok toborzása és megtartása érdekében, különösen, ha egy alulellátott közösségben dolgoznának.

Hasonlóképpen, ha egy kórház hallotta, hogy egy “nagymenő” orvos vagy ápoló továbblép az előző munkahelyéről, és el akarja csábítani, hogy új hűséget fogadjon, akkor jellemzően egészséges aláírási bónuszt ajánl fel.

A munkáltatók különböző okokból adnak aláírási bónuszt, de íme a leggyakoribbak:

– Hogy vonzóbb lehetőségként jelenjenek meg

Bizonyos speciális területeken (mérnöki, számviteli és egészségügyi ágazat), ahol nagy a kereslet a szakemberek iránt, nagyon egészséges verseny folyik a hozzáértő munkavállalók elkapásáért.

Egy aláírási bónusz valószínűbb lenne, mivel különböző munkáltatók versenyeznének egyetlen munkavállalóért.
– A belső béregyenlőség fenntartása

Néha előfordulhat, hogy egy leendő munkavállaló fizetési elvárásai meghaladják az adott szintre vonatkozó limitet, amelyen kezdene.

Hogy azonban a nagyra értékelt leendő munkavállalót maradásra bírja, a munkáltató a különbözetet aláírási bónusz ürügyén kifizetheti.
– A veszteségek kompenzálására

Vannak olyan esetek, amikor a leendő munkavállalók a bónuszok vagy juttatások tekintetében bizonyos veszteségeket tapasztalnak az előző munkahelyük elhagyása miatt.

Ezek kompenzálására az új munkáltató bedobhat egy aláírási bónuszt.

A hozzáértő munkavállalók vonzására szolgáló ösztönzők alkalmazása szinte a legrégebbi trükk a munkáltatók könyvében.

A munkavállaló egyfajta elismerésként, amiért beleegyezett, hogy csatlakozik a szervezethez, az alapfizetés, a szabadság, a bónuszok és a munkavállalói szerződésben szereplő egyéb juttatások mellett jelentős készpénzfizetést és/vagy részvényopciókat is kaphat.

Az aláírási bónusz kiszámítható az első évi fizetés alapján. Például egy új munkavállaló a fizetésének akár 10%-át vagy annál többet is kaphat aláírási bónuszként.

Az ilyen ösztönző felajánlásának koncepciója már meglehetősen elterjedt, és a statisztikák szerint a munkáltatók akár 76%-a is kihasználja ezt a módszert az új alkalmazottak toborzása érdekében.

A kompenzáció részletei gyakran magánjellegűek, szigorúan a szervezet és az új alkalmazott között.

El lehet kerülni, hogy a munkatársak előtt felfedjék a foglalkoztatásuk feltételeit. A vállalatok olyan intézkedéseket hozhatnak, mint például, hogy az újonnan felvett munkatársakkal titoktartási megállapodást íratnak alá.

Ez elsősorban a belső viszálykodás megelőzésére szolgál. Azok a korábbi alkalmazottak, akik a ranglétrán felemelkedve ugyanazt a pozíciót töltötték be, mint az új alkalmazott, nem biztos, hogy ugyanazokat a juttatásokat kapják, még akkor sem, ha a munkaköri leírásuk azonos.

Ha azonban az új alkalmazott rövid idő után felmond, akkor kötelezhető az aláírási bónusz időarányos részének vagy akár az egésznek a visszafizetésére – ezt a munkavállalói szerződés feltételei tartalmazzák.

Ha azért kell visszafizetnie a bónuszt, mert a szerződését a meghatározott várakozási időnél korábban felmondta, akkor a bónusz teljes összegét vissza kell fizetnie a munkáltatójának – beleértve az adóként befizetett összeget is

Sidebar: Egyesek megkérdőjelezik, hogy mennyire hatékony az aláírási bónusz, különösen olyan esetekben, amikor az új alkalmazott saját maga jelentkezett a pozícióra. Lehet azzal érvelni, hogy nincs szükségük ösztönzőre, ha eleve akarták a pozíciót.

Az aláírási bónusz hihetetlen előnyként vagy nyereségként tűnhet fel, bár vannak hátrányai is.

A pénznek a kedvezményezett marginális adókulcsa szerint adózik, így jelentős része az állam és a szövetségi kormányzathoz kerül.

Egy új alkalmazott esetében például, aki 20 000 dolláros aláírási bónuszt kap, és a szövetségi adókulcs 22%-on áll, 4 400 dollár megy el adóra, és mivel az állam is kiveszi a részét, a 15 600 dollár tovább erodálódna.

Még ha a bónuszt teljes egészében megkapta is, az aláírási bónusz egy részét Önnek fizették ki, egy része pedig adózás formájában az államhoz került.

Az aláírási bónusz után fizetett adóvisszatérítés kérelmezésének lépései attól függnek, hogy mennyi adót fizetett, és mikor fizette vissza az adót.

– A bónusz visszafizetése ugyanabban az évben

A túlfizetések “átvételkor kifizetettnek” minősülnek, és a munkavállaló “átvételkori jövedelmében” kell tükröződniük abban az évben, amikor azt megkapta. Ha az aláírási bónuszt még abban az évben visszafizetik, amikor azt megkapták, a munkavállalónak csak a nettó összeget kell megfizetnie. A munkáltató ekkor visszakaphatja a kormánytól a bónusz után fizetett állami és szövetségi adót.

Példa:
Ha Ön 2020-ban 20 ezer dollár bónuszt kapott egy új pozíció megkezdéséért, majd 2020-ban elhagyta ezt a pozíciót. A 20 ezer dollárhoz kapcsolódó adó 5 ezer dollár. Amikor 2020 folyamán visszafizeti a munkáltatójának, akkor a nettó 15K $ bónuszt fizeti vissza, és a munkáltatója a visszafizetést a 2020-as W-2-ben tükrözné.
– Bónusz visszafizetése más évben
A bónusz visszafizetése a bónusz kifizetésének évétől eltérő évben jellemzően bonyolultabb. Mint mindig, mivel a túlfizetések a kézhezvételkor kifizetettnek minősülnek, a kézhezvételkor a munkavállaló jövedelmében is meg kell jelenniük.
A fenti példánkat követve a bónusz bruttó összegét ($20K) kell visszafizetnie a nettó ($15K) helyett a munkáltatójának.
A munkáltató általában nem fogja módosítani a bérszámfejtést, hogy az tükrözze a visszafizetést, és kérje az előző évben befizetett állami és szövetségi jövedelemadó visszatérítését. A munkavállaló azonban választhatja, hogy a személyes adóbevallásában levonási kérelmet nyújt be a befizetett adóra vonatkozóan.
Figyelem: Ha a bónusz 3000 dollár vagy annál kevesebb volt, az IRS nem teszi lehetővé, hogy a visszafizetés évében adójóváírást vegyen igénybe. Ha ez az Ön története, akkor mutassa meg munkáltatójának ezt az IRS-irányelvet, majd az adó összegének kézhezvétele után fizesse vissza.
Ha a bónusz meghaladta a 3000 dollárt, akkor normál körülmények között igényelhet jóváírást a befizetett szövetségi jövedelemadóra (a befizetett társadalombiztosítási vagy egészségügyi adóra nem kérhet jóváírást). Ezt 1314. szakasz szerinti jogigénylésnek nevezik. Megalapozottan számítania kell arra, hogy a pénzre korlátlanul jogosult volt a pénz átvételének időpontjában. Ha tudta, hogy a bónusz megszolgálási időszakán belül fel fog mondani, akkor nem jogosult a jóváírásra. Ha nem volt fogalma arról, hogy a megszolgálási időszakon belül fog távozni, akkor igényelheti a jóváírást – csak ügyeljen arra, hogy ezt az esetet dokumentálja.

Gondoskodjon arról, hogy a bevallásában megfelelően jelentse.

Tegyük fel, hogy 2019-ben aláírási bónuszt szerzett, és úgy dönt, hogy elhagyja a munkahelyét, és 2020-ban a bónusz teljes visszafizetését követelik. Amikor 2021-ben benyújtja a 2020-as adóbevallását, újra kiszámítja a 2019-es adóját anélkül, hogy a bónusz a jövedelme részét képezné.

Vegye ki az eredetileg benyújtott 2019-es bevallása és a bónusz nélkül újra kiszámított 2019-es bevallás közötti adókötelezettségének különbségét, és a különbséget visszatérítendő jóváírásként jelentse a 2020-as adójában.

Figyelem: Egyes államok hasonló jóváírást engedélyeznek a befizetett adók után, és ugyanígy számítják ki őket.

Az egészségügyi szakemberek számára a bejelentkezési bónuszok vonzóak lehetnek egy új pozíció megkezdésekor. Fontos azonban, hogy csak akkor fogadja el az ajánlatot, ha a bónusz megszolgálási idejénél tovább dolgozik. Ha úgy találja, hogy készen áll a távozásra, és vissza kell fizetnie a bónuszt, vannak lehetőségei arra, hogy visszakapja a szövetségi és állami adót. Döntését körültekintően hozza meg, figyelembe véve mindazt, amit fentebb említettünk.

Mint mindig, kérjük, forduljon hozzánk, ha aggódik, vagy segítségre van szüksége, hogy kitalálja, mi lehet a legjobb megoldás.