Mi a bizalom kedvezményezettje?
A trust kedvezményezettje az a személy vagy személyek csoportja, aki vagy amely számára a trustot létrehozták. A bizalom létrehozója vagy adományozója kijelöli a kedvezményezetteket és a vagyonkezelőt, akinek a bizalmi vagyonkezelési szerződésben foglaltak szerint bizalmi kötelessége a kedvezményezettek érdekeinek megfelelően kezelni a bizalmi vagyont.
Amellett, hogy vagyont ruháznak át a kedvezményezettekre, például a gyermekekre, az egyének bizonyos ajándékozási és hagyatéki adók védelmének biztosítása érdekében is létrehoznak trösztöket.
Hogyan működik a tröszt kedvezményezettje
A tröszt kedvezményezettjei általában két kategóriába sorolhatók.
A kedvezményezettek egyik típusa végső soron jogosult a trust-tőke és az abból származó jövedelem tulajdonjogának és ellenőrzésének átvételére a trust-megállapodásban foglaltak szerint. Például egy szülő létrehozhat egy trösztöt a gyermeke számára, amely a kedvezményezettnek a vagyon feletti ellenőrzést adja, amikor a gyermek elér egy bizonyos életkort, vagy halála után. Ez a megállapodás gyakori a visszavonható trösztöknél, amelyek az adományozó halálakor osztják fel a vagyont a kedvezményezettek között. A kedvezményezettek személye az adományozótól függ, aki még életében megváltoztathatja a kedvezményezetteket vagy megszüntetheti a trösztöt.
A visszavonhatatlan tröszt kedvezményezettjei általában nem módosíthatók, és a tröszt feltételei általában nem módosíthatók a kedvezményezettek engedélye nélkül. A megbízó azonban továbbra is eldönti, hogy a bizalmi vagyonalap és a jövedelem hogyan osztható fel a kedvezményezettek között. Például egy magánszemély létrehozhat egy bizalmi számlát a gyermek oktatási költségeinek finanszírozására. A megbízó kijelölheti a vagyonkezelőt a pénzeszközök elosztására e cél elérése érdekében anélkül, hogy a gyermeknek teljes ellenőrzést adna a bizalmi vagyonkezelői jövedelem elköltésének módja felett.
Főbb tanulságok
- A bizalmi vagyonkezelést létrehozó személy meghatározza a kedvezményezettet is, és kijelöl egy vagyonkezelőt, aki a kedvezményezett érdekeinek megfelelően kezeli a bizalmi vagyonkezelést.
- A bizalmi vagyonkezelést gyakran azért hozzák létre, hogy vagyont adjanak át a gyermekeknek, de az ajándékozási és hagyatéki adó elleni védelemre is használható.
- A kedvezményezetteknek a tröszt típusától és az állami törvényektől függően vannak jogaik.
A tröszt kedvezményezettjeinek jogai
Az állami törvények végső soron szabályozzák a kedvezményezetteknek a különböző trösztökkel kapcsolatos jogait, de általában általános hatáskörrel rendelkeznek a vagyonkezelő és a tröszt tevékenységének ellenőrzésére. A vagyonkezelők általában éves bizalmi jelentéseket küldenek a kedvezményezetteknek, amelyekben felvázolják a bizalmi vagyon eszközének nyereségét, veszteségét és költségeit, például a kifizetett jutalékokat. Ha azonban a vagyonkezelő nem küld legalább egy éves jelentést, a kedvezményezettek kérhetik a bíróságtól a bizalmi befektetések elszámolását.
Ha a kedvezményezettek azt gyanítják, hogy a vagyonkezelő megszegte a bizalmi vagyonkezelői kötelességét, hogy kellő gondossággal, körültekintően kezelje a bizalmi vagyont, a kedvezményezettek jogi lépéseket tehetnek a vagyonkezelő leváltása vagy beperlése érdekében. Ezek a lépések általában a helyi hagyatéki bírósághoz benyújtott kérelem útján történnek. Bizonyos esetekben a vagyonkezelőt felelősségre lehet vonni a bizalmi tőke elvesztéséért és a kötelességszegés miatt fel nem használt jövedelemért. Ilyen jogsértések lehetnek a megvesztegetés, a rendkívül rossz befektetési döntések és a bizalmi vagyon terhére történő haszonszerzés.
Ha minden kedvezményezett “felnőtt, beszámítható felnőtt”, és beleegyezik a bizalmi vagyonkezelő megszüntetésébe, jogi lépéseket tehetnek ennek érdekében. A legtöbb esetben a bíróságnak azt kell megállapítania, hogy a bizalmi vagyonkezelőnek a bizalmi vagyonkezelő létrehozására vonatkozó céljai teljesültek, vagy azok ésszerűen nem valósíthatók meg, mielőtt a bizalmi vagyonkezelőt meg lehetne szüntetni.