Allekirjoituspalkkiot ja niiden verovaikutukset

Allekirjoituspalkkio on taloudellinen kannustin, jonka organisaatio tai yritys tarjoaa mahdolliselle työntekijälle houkutellakseen hänet liittymään. Se voidaan antaa kertaluonteisena suurena käteismaksuna tai osakeoptioina, ja se voi yhtä hyvin olla molempien yhdistelmä.

Allekirjoitusbonuksia tarjotaan pääasiassa erittäin arvostetuille ehdokkaille, jotka ovat tutkassa tai jotka mahdollisesti saavat tarjouksia muilta yrityksiltä tai yrityksiltä.

Terveydenhuoltoalalla sairaalat sisällyttävät usein allekirjoitusbonuksen rekrytoidakseen ja säilyttääkseen lääkäreitä, varsinkin jos he työskentelisivät alipalvelussa olevassa yhteisössä.

Jos sairaala kuuli, että ”huippulääkäri” tai -sairaanhoitaja oli siirtymässä edellisestä työpaikastaan ja halusi houkutella hänet vannomaan uutta uskollisuutta, se tarjosi tyypillisesti terveen allekirjoitusbonuksen.

Työnantajat antavat allekirjoituspalkkioita monista eri syistä, mutta tässä ovat yleisimmät:

– Näyttääkseen houkuttelevammalta vaihtoehdolta

Tietyillä erikoisaloilla (insinööritieteet, kirjanpito ja terveydenhuoltoala), joilla asiantuntijoiden kysyntä on kova, käydään erittäin tervettä kilpailua pätevien työntekijöiden nappaamisesta.

Allekirjoitusbonus olisi todennäköisempi, koska eri työnantajat kilpailisivat yhdestä työntekijästä.
– Sisäisen palkkatasa-arvon säilyttäminen

Joskus mahdollisen työntekijän palkkatoiveet saattavat ylittää sen tietyn tason rajan, jolla hän aloittaisi.

Työnantaja voi kuitenkin, saadakseen erittäin arvostetun tulevan työntekijän jäämään, maksaa erotuksen allekirjoitusbonuksen varjolla.
– Menetysten kompensoimiseksi

On tapauksia, joissa mahdollisille työntekijöille aiheutuu jonkin verran menetyksiä bonusten tai etuuksien suhteen edellisen työpaikan jättämisen seurauksena.

Korvatakseen tämän uusi työnantaja saattaa heittää allekirjoituspalkkion.

Kannustimien käyttö pätevien työntekijöiden houkuttelemiseksi on melkeinpä vanhin kikka työnantajien kirjassa.

Kiitoksena siitä, että työntekijä suostuu liittymään organisaatioon, työntekijä voi saada peruspalkan, loman, bonusten ja muiden työsopimukseen sisältyvien etuisuuksien lisäksi merkittävän käteismaksun ja/tai osakeoptioita.

Liittymisbonus voidaan laskea ensimmäisen vuoden palkan perusteella. Esimerkiksi uusi työntekijä voi saada allekirjoitusbonuksena jopa 10 prosenttia palkastaan tai enemmän.

Konsepti tämän kannustimen tarjoamisesta on jo melko yleinen, ja tilastot osoittavat, että jopa 76 % työnantajista käyttää tätä menetelmää hyväkseen rekrytoidakseen uusia työntekijöitä.

Korvauksen yksityiskohdat ovat usein yksityisiä, tiukasti organisaation ja uuden työntekijän välisiä.

Työntekijöitä saatetaan estää paljastamasta työsuhteensa ehtoja työtovereille. Yritykset voivat ryhtyä toimenpiteisiin, kuten siihen, että uusi työntekijä allekirjoittaa salassapitosopimuksen.

Tämän tarkoituksena on lähinnä estää sisäinen vihanpito. Aiemmat työntekijät, jotka ovat nousseet samassa asemassa kuin uusi työntekijä, eivät välttämättä saa samoja etuja, vaikka heidän työnkuvansa olisikin sama.

Jos uusi työntekijä kuitenkin irtisanoutuu lyhyen ajan kuluttua, häntä voidaan vaatia palauttamaan suhteutettu osa tai jopa koko allekirjoitusbonus – tämä sisältyy työntekijäsopimuksen ehtoihin.

Jos joudut maksamaan bonuksen takaisin, koska irtisanouduit työsopimuksestasi ennen määrättyä odotusaikaa, sinun on palautettava koko bonussumma työnantajallesi – mukaan lukien veroina maksamasi summa

Sivuhuomautus: Jotkut kyseenalaistavat sen, kuinka tehokas allekirjoituspalkkio on, erityisesti tapauksissa, joissa uusi työntekijä on hakenut paikkaa omatoimisesti. Voidaan väittää, ettei hän tarvitse kannustinta, jos hän on alun perin halunnut paikan.

Allekirjoituspalkkiot saattavat vaikuttaa uskomattomalta edulta tai voitolta, vaikka niihin liittyy myös haittoja.

Koska rahaa verotetaan saajan marginaaliveroprosentin mukaan, merkittävä osa siitä menee osavaltiolle ja liittovaltion hallitukselle.

Esimerkiksi uuden työntekijän, joka saa 20 000 dollarin allekirjoituspalkkion liittovaltion veroluokan ollessa 22 prosenttia, veroihin menee 4 400 dollaria, ja kun osavaltio ottaa myös osuuden, 15 600 dollaria heikkenisi entisestään.

Vaikka saitkin bonuksen kokonaisuudessaan, osa allekirjoituspalkkiosta maksettiin sinulle, ja osa meni valtiolle verotuksen muodossa.

Vaiheet allekirjoituspalkkiosta maksetun veronpalautuksen pyytämiseksi riippuvat maksettujen verojen määrästä ja siitä, milloin maksoit veron takaisin.

– Bonuksen takaisinmaksu samana vuonna

Lisämaksut katsotaan ”maksetuiksi kuittauksen yhteydessä”, ja niiden on näyttävä työntekijän ”tuloissa kuittauksen yhteydessä” sinä vuonna, jona ne on saatu. Jos allekirjoitusbonus maksetaan takaisin samana vuonna kuin se on saatu, työntekijän tarvitsee maksaa vain nettomäärä. Työnantaja voi sitten saada valtiolta takaisin bonuksesta maksamansa osavaltion ja liittovaltion verot.

Esimerkki:
Jos sinulle maksettiin 20 000 dollarin bonus vuonna 2020 uuden viran aloittamisesta ja jätit sitten tämän viran vuonna 2020. Kyseiseen 20 000 dollariin liittyvä vero on 5 000 dollaria. Kun maksat takaisin työnantajallesi vuoden 2020 aikana, maksaisit takaisin nettomääräisesti 15 000 dollarin bonuksen, ja työnantajasi huomioisi takaisinmaksun vuoden 2020 W-2:ssa.
– Bonuksen takaisinmaksu eri vuonna
Bonuksen takaisinmaksu muuna kuin sinä vuonna, jona sait sen, on yleensä monimutkaisempaa. Kuten aina, koska liikaa maksetut summat katsotaan maksetuiksi niiden saamisen yhteydessä, ne on otettava huomioon myös työntekijän tuloissa niiden saamisen yhteydessä.
Yllä olevan esimerkkimme mukaisesti sinun on maksettava työnantajallesi takaisin bonuksen bruttomäärä (20 000 dollaria) nettomäärän (15 000 dollaria) sijasta.
Työnantaja ei yleensä muuta palkkalaskelmaansa palkanpalautuksen huomioon ottamiseksi ja edellisenä vuonna maksetun osavaltion ja liittovaltion tuloveron palautuksen pyytämiseksi. Työntekijä voi kuitenkin halutessaan hakea henkilökohtaiseen veroilmoitukseensa vähennystä maksamastaan verosta.
Huomautus: Jos bonus oli enintään 3 000 dollaria, IRS ei salli sinun ottaa hyvitystä takaisinmaksuvuoden veroista. Jos tämä on sinun tarinasi, sinun pitäisi näyttää työnantajallesi tämä IRS:n ohje ja maksaa takaisin sen jälkeen, kun olet saanut verosumman.
Jos bonus ylitti 3 000 dollaria, voit tavanomaisissa olosuhteissa hakea hyvitystä maksetusta liittovaltion tuloverosta (et voi hakea hyvitystä maksetusta sosiaaliturva- tai lääkintäverosta). Tämä tunnetaan nimellä Section 1314 Claim of Right. Sinun on voitava perustellusti olettaa, että sinulla oli rajoittamaton oikeus rahaan silloin, kun sait sen. Jos tiesit irtisanoutuvasi bonuksen ansaintajakson aikana, et ole oikeutettu hyvitykseen. Jos sinulla ei ollut aavistustakaan siitä, että eroaisit ansaintajakson aikana, voit vaatia hyvitystä – varmista vain, että dokumentoit tämän tapauksen.

Varmista, että ilmoitat ilmoituksessasi oikein.

Esitettäkö, että ansaitsit allekirjoitusbonuksen vuonna 2019 ja päätät lähteä työpaikastasi, ja he vaativat bonuksen täyttä takaisinmaksua vuonna 2020. Kun annat vuoden 2020 verosi vuonna 2021, laskisit vuoden 2019 verosi uudelleen ilman bonusta osana tulojasi.

Mene ottamaan verovelvollisuutesi erotus alun perin antamasi vuoden 2019 veroilmoituksen ja uudelleen lasketun vuoden 2019 veroilmoituksen ilman bonusta ja ilmoita erotus palautettavana hyvityksenä vuoden 2020 veroilmoituksessasi.

Huomaa: Jotkin osavaltiot sallivat samanlaisen hyvityksen maksetuista veroista, ja se lasketaan samalla tavalla.

Lääketieteen ammattilaisina allekirjoitusbonukset voivat olla houkuttelevia aloittaessasi uudessa tehtävässä. On kuitenkin tärkeää hyväksyä tarjous vain, jos olet siinä pidempään kuin bonuksen ansainta-aika. Jos huomaat olevasi valmis lähtemään ja sinun on maksettava bonus takaisin, sinulla on vaihtoehtoja saada liittovaltion ja osavaltioiden verot takaisin. Tee päätöksesi huolellisesti ja ota huomioon kaikki edellä mainitut seikat.

Kuten aina, ota yhteyttä, jos olet huolissasi tai tarvitset apua parhaan mahdollisen vaihtoehtosi selvittämisessä.