Majoriteten av de amerikanska skattebetalarna får en återbetalning efter att ha lämnat in sin skattedeklaration. De personer som inte får någon återbetalning får en räkning för obetald efterskatt. IRS erbjuder flera alternativ för att betala efterskatt, men vissa skattebetalare har helt enkelt inte möjlighet att göra det på grund av sin nuvarande situation. Om du är skyldig efterskatt och inte kan betala på grund av din nuvarande ekonomiska situation kan du kvalificera dig för IRS Hardship-status som tekniskt sett kallas Currently-Non-Collectible Status.
I Internal Revenue Service Policy 5-71 står följande om hardship-status:
”Om det finns begränsade tillgångar eller inkomster, men det fastställs att en utmätningsåtgärd skulle skapa en svårighet, kan skulden rapporteras som för närvarande inte indrivningsbar. En svårighet föreligger om utmätningsåtgärden hindrar skattebetalaren från att betala nödvändiga levnadsomkostnader. I varje enskilt fall måste det avgöras om utmätningen skulle leda till en faktisk svårighet, till skillnad från om den skattskyldige bara skulle drabbas av en enkel olägenhet. Om det efter att ha vidtagit alla åtgärder i inkassoprocessen fastställs att en fordran för närvarande inte är indrivningsbar, bör den rapporteras så för att ta bort den från den aktiva inventeringen.”
För att erhålla status som hardship måste du uppfylla vissa kriterier. IRS kommer att göra en ekonomisk bedömning som kräver att du redovisar din månadsinkomst och dina levnadsomkostnader samt värdet av dina tillgångar och skulder. Förutom dina levnadsomkostnader kan IRS även beakta följande faktorer när de fastställer om du uppfyller kraven för ekonomisk svårighet:
- Din ålder och din sysselsättningsstatus
- Hur många anhöriga du har, deras ålder och hälsa
- Levnadskostnaderna i ditt område
- Extraordinära utgifter, inklusive utgifter för specialutbildning eller naturkatastrofer
- Sjukvårdssituationer för dig och din familj
- Din utbildning
Annan faktorer, inklusive oförmåga att skaffa sig en inkomst på grund av ett medicinskt tillstånd, en fastställd månadsinkomst utan andra möjligheter att försörja din familj och/eller oförmåga att låna mot eget kapital i de tillgångar som du för närvarande äger, kan också stödja din ansökan om status som ekonomisk svårighet.
Då din ekonomiska situation direkt påverkar din rätt till IRS Hardship status, om din inkomst minskar på grund av något av följande, kan det ha en inverkan på din förmåga att få IRS Hardship status.
- Jobbförlust
- Arbetslöshetsersättning
- Inkomstminskning
- Söker jobb
- Arbetsgivare går i konkurs
- Lägger ner ditt eget företag
- Förlorar din bostad genom utmätning
- Säljer din bostad med förlust
.
Du kanske tror att du är berättigad till nödlidande; Men skattemyndigheten kan se annorlunda på din ekonomiska situation. Efter att du har lämnat in din budget kommer IRS, om den nekas, att ge dig möjlighet att göra justeringar. Om du inte kan justera din budget så att den uppfyller de normer som fastställts för att erhålla hardship-status och du inte har något sätt att betala din skatteskuld bör du överväga att kontakta en specialist på skattelättnader.
Dina rättigheter
Medans du befinner dig i IRS Hardship är du skyddad från IRS inkassometoder, inklusive beslag av egendom, utmätning av din lön eller att ta pengar direkt från ditt bankkonto. När du har en IRS Hardship är dock inte skulden du är skyldig efterskänks. Dessutom fortsätter straffavgifter och räntor att räknas upp under din IRS Hardship. Du kommer att få ett brev varje år från IRS där det står hur mycket du är skyldig i skatt. När Hardship-statusen har upphävts är du skyldig att betala detta belopp.
Du kan ha IRS Hardship-status i upp till 10 år. Vartannat år kommer IRS att granska din nuvarande situation; särskilt din inkomst. Om din inkomst har ökat och de anser att du nu kan försörja dig själv och din familj kan de ta bort statusen. Detta innebär att du skulle vara skyldig att börja betala dina skulder igen. Om du vid någon tidpunkt under din IRS Hardship-period har extra pengar kan du göra en betalning på din skuld. Betalningen kommer inte att påverka din status.
Hur man ansöker
För att ansöka om IRS Hardship Status bör du överväga ett Offer in Compromise, som också kallas förlikning. Detta är ett avtal mellan dig och IRS om att reglera skulden till ett lägre belopp än vad du är skyldig. Det är en mer komplett lösning eftersom du efter att avtalet har slutförts är klar och inte längre skyldig till efterskatt.
Hursomhelst, om du inte uppfyller kraven för ett erbjudande om förlikning kan det vara bäst att ansöka om Hardship-status. Om du är en enskild skattebetalare och tror att du är berättigad till IRS Hardship status kan du ansöka genom att fylla i formuläret 433A eller 433F. Om du har C Corporation, S Corporation eller Partnership och du tror att du är berättigad till IRS Hardship Status kan du ansöka genom att fylla i formulär 433B.
Det kan vara svårt att räkna ut det bästa alternativet utifrån din situation. Varje fall är unikt och ingen situation är den andra lik. Om du tror att du kan kvalificera dig för IRS Hardship Status, kontakta Landmark Tax Group idag.
Som din representant kommer vi att avgöra om du kvalificerar dig för att placeras i status som obetald. Vi kommer att samla in dina ekonomiska redogörelser tillsammans med de dokumenterade bevis som behövs för att bevisa ett finansiellt eller personligt svårighetsfall för IRS. Vi kommer att samarbeta med IRS på dina vägnar för att bevisa att indrivningen av ditt ärende bör avbrytas på obestämd tid, eller åtminstone tills din betalningsförmåga förbättras. Om IRS skulle avslå vår begäran om att placera ditt konto i status som obetjänt, kommer vi att förbereda och lämna in ett formellt överklagande och företräda dig inför Appeals Division.