La mayoría de los contribuyentes estadounidenses reciben un reembolso después de presentar sus declaraciones de impuestos. Las personas que no reciben un reembolso, reciben una factura por impuestos atrasados no pagados. Mientras que el IRS ofrece varias opciones para pagar los impuestos atrasados, algunos contribuyentes son simplemente incapaces de hacerlo sobre la base de su circunstancia actual. Si usted debe impuestos atrasados y no puede pagar debido a su situación económica actual, usted puede calificar para el estado de dificultad del IRS técnicamente conocido como estado actualmente no cobrable.
La política 5-71 del Servicio de Impuestos Internos establece lo siguiente sobre el estado de dificultad:
«Si hay activos o ingresos limitados, pero se determina que la acción de embargo crearía una dificultad, la responsabilidad puede ser reportada como actualmente no cobrable. Existe una dificultad si la acción de gravamen impide al contribuyente hacer frente a los gastos de subsistencia necesarios. En cada caso, se debe determinar si la recaudación podría dar lugar a una dificultad real, a diferencia de un simple inconveniente para el contribuyente. Si, después de tomar todas las medidas en el proceso de cobro, se determina que una cuenta por cobrar es actualmente incobrable, se debe informar de ello con el fin de eliminarla del inventario activo»
Para obtener el estado de dificultad, debe cumplir con ciertos criterios. El IRS llevará a cabo una evaluación financiera que requiere que usted revele sus ingresos mensuales y gastos de vida, así como el valor de sus activos y pasivos. Además de sus gastos de vida, el IRS también puede considerar los siguientes factores para determinar si usted califica para la dificultad económica:
- Su edad y situación laboral
- Cuántos dependientes tiene, sus edades y su salud
- El coste de la vida en su zona
- Gastos extraordinarios, incluidos los gastos de educación especial o los desastres naturales
- Situaciones médicas para usted y su familia
- Su educación
Otros factores, incluida la incapacidad de obtener ingresos debido a una condición médica, un ingreso mensual fijo sin otros medios para mantener a su familia, y/o ser incapaz de pedir un préstamo contra el patrimonio de los activos que posee actualmente, también pueden apoyar su caso para la condición de dificultad económica.
Dado que su situación financiera impacta directamente su elegibilidad para el estatus de Dificultad Económica del IRS, si sus ingresos disminuyen debido a uno de los siguientes, podría tener un impacto en su capacidad para recibir el estatus de Dificultad Económica del IRS.
- Pérdida de trabajo
- Compensación por desempleo
- Disminución de ingresos
- Búsqueda de trabajo
- El empleador cierra el negocio
- Cierras tu propio negocio
- Pierdes tu casa por ejecución hipotecaria
- Vendes tu casa con pérdidas
Puedes pensar que tienes derecho a las dificultades; sin embargo, el IRS puede ver su situación financiera de manera diferente. Después de presentar su presupuesto, si se le niega, el IRS le dará la oportunidad de hacer ajustes. Si usted no puede ajustar su presupuesto para cumplir con las normas establecidas para obtener el estado de dificultad y no tiene manera de pagar su deuda tributaria, usted debe considerar ponerse en contacto con un especialista en alivio de impuestos.
Sus derechos
Mientras usted está en dificultad del IRS, usted está protegido de los métodos de recolección del IRS incluyendo la incautación de la propiedad, el embargo de su cheque de pago o tomar el dinero directamente de su cuenta bancaria. Sin embargo, cuando usted tiene una dificultad del IRS, la deuda que debe no se perdona. Además, las sanciones y los intereses se siguen acumulando durante su Dificultad con el IRS. Usted recibirá una carta cada año del IRS, indicando la cantidad de impuestos que debe. Después de que el estado de dificultad se levanta, usted está obligado a pagar esta cantidad.
Usted puede tener el estado de dificultad del IRS durante un máximo de 10 años. Cada dos años, el IRS revisará su situación actual; específicamente sus ingresos. Si sus ingresos han aumentado y creen que ahora es capaz de mantenerse a sí mismo y a su familia, pueden eliminar el estado. Esto significa que usted tendría que empezar a pagar su deuda de nuevo. Si en cualquier momento durante su Dificultad con el IRS, usted tiene dinero extra, usted puede hacer un pago de su deuda. El pago no afectará su estatus.
Cómo solicitar
Antes de solicitar el Estatus de Dificultad Financiera del IRS, debe considerar una Oferta de Compromiso, que también se conoce como un acuerdo. Se trata de un acuerdo entre usted y el IRS para liquidar la deuda por menos de la cantidad adeudada. Es una solución más completa porque después de la finalización del acuerdo, usted ha terminado y ya no debe impuestos atrasados.
Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de una oferta de compromiso, puede ser mejor buscar el estado de dificultad. Si usted es un contribuyente individual y cree que es elegible para el estado de dificultad del IRS, puede solicitarlo completando el Formulario 433A o 433F. Si usted tiene una corporación C, una corporación S o una sociedad y cree que es elegible para el estado de dificultad del IRS, puede solicitarlo completando el formulario 433B.
Puede ser difícil averiguar la mejor opción basada en su situación. Cada caso es único y no hay dos situaciones iguales. Si usted cree que puede calificar para un estado de dificultad del IRS, póngase en contacto con Landmark Tax Group hoy.
Como su representante, vamos a determinar si usted califica para ser colocado en estado incobrable. Vamos a reunir sus estados financieros junto con las pruebas documentales necesarias para demostrar un caso de dificultad financiera o personal al IRS. Vamos a trabajar con el IRS en su nombre para demostrar que el cobro de su caso debe ser suspendido indefinidamente, o al menos hasta que su capacidad de pago mejora. En caso de que el IRS deniegue nuestra solicitud de colocar su cuenta en estado incobrable, prepararemos y presentaremos una apelación formal y le representaremos frente a la División de Apelaciones.