- Vad är en Roth IRA?
- Nyckelresultat
- Förståelse för Roth IRAs
- $6 000
- Öppning av en Roth IRA
- Roth IRA Vs. Traditional IRA
- Är Roth IRAs försäkrade?
- Vad kan man bidra med till en Roth IRA?
- Vem är berättigad till en Roth IRA?
- The Spousal Roth IRA
- Uttag: Kvalificerade utdelningar
- Femårsregeln
- Uttag: Icke-kvalificerade utdelningar
- Roth IRA vs. Traditionell IRA
Vad är en Roth IRA?
En Roth IRA är ett individuellt pensionskonto (IRA) som tillåter kvalificerade uttag på skattefri basis förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Det inrättades 1997 och fick sitt namn efter William Roth, en före detta senator från Delaware.
Roth IRAs liknar traditionella IRAs, med den största skillnaden mellan de två är hur de beskattas. Roth IRAs finansieras med pengar efter skatt; bidragen är inte avdragsgilla. Men när du väl börjar ta ut pengar är pengarna skattefria. Omvänt görs traditionella IRA-insättningar i allmänhet med dollar före skatt; du får vanligtvis ett skatteavdrag på ditt bidrag och betalar inkomstskatt när du tar ut pengarna från kontot under pensioneringen.
Detta och andra viktiga skillnader gör Roth IRAs till ett bättre val än traditionella IRAs för vissa pensionssparare.
Nyckelresultat
- En Roth IRA är ett särskilt pensionskonto där du betalar skatt på de pengar som sätts in på kontot, och sedan är alla framtida uttag skattefria.
- Roth IRA är bäst när du tror att dina skatter kommer att vara högre vid pensioneringen än vad de är just nu.
- Du kan inte bidra till en Roth IRA om du tjänar för mycket pengar. År 2021 är gränsen för singlar 140 000 dollar. För gifta par är gränsen 208 000 dollar.
- Bidraget du kan bidra med ändras med jämna mellanrum. År 2021 är bidragsgränsen 6 000 dollar per år om du inte är 50 år eller äldre – i så fall kan du sätta in upp till 7 000 dollar.
- Nästan alla mäklarfirmor, både fysiska och online, erbjuder en Roth IRA. Det gör även de flesta banker och investeringsbolag.
Förståelse för Roth IRAs
I likhet med andra kvalificerade pensionsplanekonton växer de pengar som investeras inom Roth IRA skattefritt. En Roth är dock mindre restriktiv än andra konton på flera sätt. Inbetalningar kan fortsätta att göras vid vilken ålder som helst, så länge kontoinnehavaren har förvärvsinkomster. Kontoinnehavaren kan behålla Roth IRA på obestämd tid; det finns inga obligatoriska minimidistributioner (RMDs) under deras livstid, vilket är fallet med 401(k)s och traditionella IRAs.
En Roth IRA kan finansieras från ett antal källor:
- Reguljära bidrag
- Spousal IRA-bidrag
- Överföringar
- Rollover-bidrag
- Konverteringar
Alla reguljära Roth IRA-bidrag måste göras kontant (vilket inkluderar checkar); de kan inte vara i form av värdepapper eller tillgångar. Det finns dock en mängd olika investeringsalternativ inom en Roth IRA när medlen väl har bidragit, inklusive värdepappersfonder, aktier, obligationer, ETF:er, CD:er och penningmarknadsfonder.
I IRS begränsar hur mycket som kan sättas in i alla typer av IRA och justerar beloppen med jämna mellanrum. Bidragsgränserna är desamma för traditionella och Roth IRAs.
$6 000
Det maximala årliga bidraget som en person kan göra till en Roth IRA år 2020 förblir detsamma år 2021. De som är 50 år och äldre kan bidra med upp till 7 000 dollar.
Öppning av en Roth IRA
En Roth IRA måste upprättas hos ett institut som har fått IRS godkännande att erbjuda IRAs. Dessa inkluderar banker, mäklarfirmor, federalt försäkrade kreditföreningar och spar- och låneföreningar. I allmänhet öppnar privatpersoner IRA hos mäklare.
En Roth IRA kan upprättas när som helst. Inbetalningar för ett skatteår måste dock göras senast vid IRA-ägarens tidsfrist för skattedeklaration, vilket i allmänhet är den 15 april följande år. Förlängning av skattedeklarationen gäller inte.
Den 17 mars 2021 meddelade Internal Revenue Service (IRS) att den federala skattedagen för inlämning av inkomstskatt för alla skattebetalare för beskattningsåret 2020 automatiskt kommer att förlängas från den 15 april 2021 till den 17 maj 2021. Detta innebär att även andra skatterelaterade tidsfrister skjuts upp; t.ex. är tidsfristen för att göra IRA-bidrag vanligtvis den 15 april, men skattebetalarna kommer att få extra tid i år.
Skattebetalare som påverkas av 2021 års vinterstormar i Texas kommer att ha fram till den 15 juni 2021 på sig att lämna in olika skattedeklarationer för privatpersoner och företag, göra skattebetalningar och göra IRA-bidrag för 2020. (IRS förlängning för offer för 2021 års vinterstormar tillkännagavs den 22 februari 2021.)
Det finns två grundläggande dokument som måste lämnas till IRA-ägaren när en IRA inrättas:
- IRA disclosure statement
- IRA adoption agreement and plan document
Dessa ger en förklaring av de regler och förordningar enligt vilka Roth IRA måste fungera, och upprättar ett avtal mellan IRA-ägaren och IRA custodian/trustee.
Inte alla finansinstitut är skapade lika. Vissa IRA-leverantörer har en expansiv lista över investeringsalternativ, medan andra är mer restriktiva. Nästan alla institut har en annan avgiftsstruktur för din Roth IRA, vilket kan ha en betydande inverkan på din investeringsavkastning.
Din risktolerans och dina investeringspreferenser kommer att spela en roll när du väljer en Roth IRA-leverantör. Om du planerar att vara en aktiv investerare och göra många affärer vill du hitta en leverantör som har lägre handelskostnader. Vissa leverantörer tar till och med ut en avgift för inaktivitet på kontot om du lämnar dina investeringar i fred för länge. Vissa leverantörer har ett mer varierat utbud av aktier eller börshandlade fonder än andra; allt beror på vilken typ av investeringar du vill ha på ditt konto.
Var också uppmärksam på de specifika kontokraven. Vissa leverantörer har högre minimikontosaldon än andra. Om du planerar att ha bankärenden hos samma institut kan du se om ditt Roth IRA-konto kommer med ytterligare bankprodukter. Om du funderar på att öppna ett Roth-konto hos en bank eller ett mäklarföretag där du redan har ett konto, se om befintliga kunder får några rabatter på IRA-avgifter.
Roth IRA Vs. Traditional IRA
Är Roth IRAs försäkrade?
Om ditt konto finns på en bank ska du vara medveten om att IRA:s omfattas av en annan försäkringskategori än konventionella insättningskonton. Därför är täckningen för IRA-konton inte lika robust. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) erbjuder fortfarande ett försäkringsskydd på upp till 250 000 dollar för traditionella eller Roth IRA-konton, men kontosaldona kombineras i stället för att betraktas individuellt.
Om samma bankkund till exempel har ett depåbevis i en traditionell IRA med ett värde på 200 000 dollar och en Roth IRA i ett sparkonto med ett värde på 100 000 dollar hos samma institut, har kontoinnehavaren 50 000 dollar i sårbara tillgångar utan FDIC-täckning.
Vad kan man bidra med till en Roth IRA?
Skatteverket dikterar inte bara hur mycket pengar du kan sätta in i en Roth IRA, utan även vilken typ av pengar du kan sätta in. I princip kan du bara bidra med förvärvsinkomster till en Roth IRA.
För personer som arbetar för en arbetsgivare innefattar ersättning som är berättigad att finansiera en Roth IRA löner, löner, provisioner, bonusar och andra belopp som betalas till individen för de tjänster de utför. Det är i allmänhet alla belopp som anges i ruta 1 på individens formulär W-2. För en egenföretagare eller en partner i ett partnerskap är ersättningen individens nettolön från verksamheten, minus eventuella avdrag för bidrag till pensionsplaner för individens räkning och ytterligare minskad med 50 % av individens egenföretagarskatt.
Pengar relaterade till skilsmässa – underhållsbidrag, barnbidrag eller i en uppgörelse – kan också bidra.
Så, vilka typer av fonder är inte berättigade? Listan omfattar:
- Hyresintäkter eller andra vinster från fastighetsunderhåll
- Ränteinkomster
- Pensions- eller livränteinkomster
- Aktienutdelningar och kapitalvinster
Du kan aldrig bidra med mer till din IRA än du tjänade under det skatteåret. Och som tidigare nämnts får du inget skatteavdrag för bidraget – även om du kanske kan ta en Saver’s Tax Credit på 10 %, 20 % eller 50 % av insättningen, beroende på din inkomst och livssituation.
Vem är berättigad till en Roth IRA?
Alla som har beskattningsbar inkomst kan bidra till en Roth IRA – så länge som de uppfyller vissa krav avseende deklarationsstatus och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). De vars årsinkomst överstiger ett visst belopp, som IRS justerar med jämna mellanrum, blir inte berättigade att bidra. Diagrammet nedan visar siffrorna för 2020 och 2021.
| Kvalificerar du dig för en Roth? | |||
|---|---|---|---|
| Kategori | Inkomstintervall för 2020 års bidrag | Inkomstintervall för 2021 års bidrag | |
| Gifta och lämna in en gemensam skattedeklaration | Helt: Mindre än 196 000 dollar Delvis: Från 196 000 dollar till mindre än 206 000 dollar |
Hel: Mindre än 198 000 dollar Partiellt: Från 196 000 dollar till mindre än 206 000 dollar |
Hel: Mindre än 198 000 dollar Partiellt: Från 198 000 dollar till mindre än 208 000 dollar |
| Gift, lämnar separat skattedeklaration, bodde tillsammans med make/maka någon gång under året | Hel: 0 dollar Delvis: Mindre än 10 000 dollar |
Hela: $0 Delvis: Mindre än 10 000 dollar |
|
| Ensamstående, hushållsansvarig eller gift som deklarerar separat utan att bo tillsammans med make/maka någon gång under året | Hela beloppet: Mindre än 124 000 dollar Delvis: Från 124 000 dollar till mindre än 139 000 dollar |
Fullständig: Mindre än 125 000 dollar Delvis: Från 125 000 dollar till mindre än 140 000 dollar |
|
Dessa personer måste använda en formel för att fastställa det maximala belopp de får bidra med till en Roth IRA. En person som tjänar mindre än de intervall som anges för hans eller hennes lämpliga kategori kan bidra med upp till 100 % av sin ersättning eller bidragsgränsen, beroende på vilket belopp som är lägst.
Individen inom utfasningsintervallet måste subtrahera sin inkomst från den maximala nivån och sedan dividera den med utfasningsintervallet för att bestämma den procentandel av 6 000 dollar som de får bidra med.
The Spousal Roth IRA
Ett sätt för ett par att öka sina bidrag: Spousal Roth IRA. En individ kan finansiera en Roth IRA på uppdrag av sin gifta partner som tjänar liten eller ingen inkomst. Makars Roth IRA-bidrag omfattas av samma regler och begränsningar som vanliga Roth IRA-bidrag. Den makens Roth IRA måste hållas separat från Roth IRA för den individ som gör bidraget, eftersom Roth IRAs inte kan vara gemensamma konton.
För att en individ ska vara berättigad att göra ett makens Roth IRA-bidrag måste följande krav uppfyllas:
- Paret måste vara gift och lämna in en gemensam skattedeklaration.
- Den person som gör Roth IRA-bidraget för make/maka måste ha berättigad ersättning.
- Det totala bidraget för båda makarna får inte överstiga den beskattningsbara ersättningen som redovisas på deras gemensamma skattedeklaration.
- Bidrag till en Roth IRA kan inte överstiga bidragsgränserna för en IRA (de två kontona gör det dock möjligt för familjen att fördubbla sitt årliga sparande).
Uttag: Kvalificerade utdelningar
Du kan när som helst ta ut bidrag från din Roth IRA, både skatte- och strafffritt. Om du endast tar ut ett belopp som motsvarar den summa som du har satt in betraktas utdelningen inte som skattepliktig inkomst och är inte föremål för straffavgift, oavsett din ålder eller hur länge den har funnits på kontot. På skattemyndighetens språk kallas detta för en kvalificerad utdelning.
Det finns dock en hake när det gäller att ta ut kontots intäkter – eventuell avkastning som kontot har genererat. För att en utdelning av kontoavkastning ska vara kvalificerad måste den ske minst fem år efter det att Roth IRA-ägaren etablerade och finansierade sin första Roth IRA, och utdelningen måste ske under minst ett av följande villkor:
- Roth IRA-innehavaren är minst 59½ år när utdelningen sker.
- De utdelade tillgångarna används för att köpa – eller för att bygga eller återuppbygga – en första bostad för Roth IRA-innehavaren eller en kvalificerad familjemedlem (IRA-innehavarens make/maka, ett barn till IRA-innehavaren och/eller till IRA-innehavarens make/maka, ett barnbarn till IRA-innehavaren och/eller till dennes make/maka, en förälder eller annan förfader till IRA-innehavaren och/eller till dennes make/maka). Detta är begränsat till 10 000 dollar per livstid.
- Utdelningen sker efter att Roth IRA-innehavaren blivit invalidiserad.
- Aktierna delas ut till Roth IRA-innehavarens förmånstagare efter Roth IRA-innehavarens död.
Femårsregeln
Uttag av inkomster kan bli föremål för skatt och/eller en straffavgift på 10 %, beroende på din ålder och om du har uppfyllt femårsregeln. Här är en snabb genomgång.
Om du uppfyller femårsregeln:
- Under 59½: Inkomsterna är föremål för skatter och straffavgifter. Du kanske kan undvika skatter och straffavgifter om du använder pengarna till ett första bostadsköp (en livstidsgräns på 10 000 dollar gäller), om du har ett permanent funktionshinder eller om du avlider (och din förmånstagare tar emot utdelningen).
- Ålder 59½ år och äldre: Inga skatter eller straffavgifter.
Om du inte uppfyller femårsregeln:
- Under 59½ år: Inkomsterna är föremål för skatter och straffavgifter. Du kanske kan undvika straffavgiften (men inte skatterna) om du använder pengarna till ett första bostadsköp (en livstidsgräns på 10 000 US-dollar gäller), kvalificerade utbildningsutgifter, icke ersatta sjukvårdskostnader, om du har ett permanent funktionshinder eller om du avlider (och din förmånstagare tar emot utdelningen).
- 59½ år och äldre:
Roth-uttag görs enligt FIFO-principen (först in, först ut) – så alla uttag som görs kommer från bidragen först. Därför anses inga inkomster vara rörda förrän alla bidrag har tagits ut först.
Uttag: Icke-kvalificerade utdelningar
Ett uttag av inkomster som inte uppfyller ovanstående krav betraktas som en icke-kvalificerad utdelning och kan bli föremål för inkomstskatt och/eller en straffavgift på 10 % vid förtida utdelning. Det kan dock finnas undantag om medlen används:
- För icke ersatta sjukvårdskostnader. Om utdelningen används för att betala oersatta sjukvårdskostnader för belopp som överstiger 10 % av individens justerade bruttoinkomst (AGI) för året för utdelningen. (Det 10-procentiga talet gäller för uttag efter 2012. Innan dess var det 7,5 % av AGI.)
- För att betala sjukförsäkring. Om personen har förlorat sitt arbete.
- För kvalificerade utgifter för högre utbildning. Om utdelningen går till kvalificerade högre utbildningsutgifter för Roth IRA-ägaren och/eller hans eller hennes anhöriga. Dessa kvalificerade utbildningsutgifter är undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för inskrivning eller närvaro av en student vid en berättigad utbildningsinstitution och måste användas under det år då uttaget görs.
- För kostnader för barnafödande eller adoption. Upp till 5 000 dollar, om det görs inom ett år efter händelsen.
Observera att om du tar ut endast beloppet av dina bidrag som gjorts under det aktuella skatteåret – inklusive eventuella intäkter på dessa bidrag – så återförs bidraget. Om du till exempel bidrar med 5 000 dollar under innevarande år och dessa medel genererar 500 dollar i vinst, kan du ta ut kapitalet på 5 000 dollar skattefritt och strafffritt och vinsten på 500 dollar kommer att behandlas som skattepliktig inkomst.
Roth IRA vs. Traditionell IRA
Om en Roth IRA är mer fördelaktig än en traditionell IRA eller inte beror på filarens skattesats, den förväntade skattesatsen vid pensioneringen och personliga preferenser.
Individer som förväntar sig att befinna sig i en högre skattesats när de väl går i pension kan tycka att Roth IRA är fördelaktigare, eftersom den totala skatt som undviks vid pensioneringen kommer att vara större än den inkomstskatt som betalas i nuläget. Därför kan yngre och låginkomsttagare ha störst nytta av Roth IRA. Genom att börja spara med ett IRA tidigt i livet kan investerare dra största möjliga nytta av snöbollseffekten av sammansatt ränta: Din investering och dess intäkter återinvesteras och genererar fler intäkter som återinvesteras och så vidare.
Överväg att öppna en Roth IRA framför en traditionell IRA om du är mer intresserad av skattefri inkomst när du går i pension än av ett skatteavdrag nu när du bidrar.
Självfallet, även om du förväntar dig en lägre skattesats när du går i pension, kan du fortfarande njuta av ett skattefritt inkomstflöde från din Roth. Inte den sämsta idén i världen.
De som inte behöver sina Roth IRA-tillgångar vid pensioneringen kan låta pengarna ackumuleras på obestämd tid och överföra tillgångarna till arvingarna skattefritt vid dödsfallet. Ännu bättre är att även om mottagaren måste ta emot utdelningar från en ärvd IRA kan de sträcka ut skatteuppskovet genom att ta emot utdelningar under ett decennium och, i vissa specialiserade fall, under hela sin livstid. Förmånstagare till traditionella IRA betalar däremot skatt på utdelningarna. Dessutom kan en make/maka överföra en ärvd IRA till ett nytt konto och inte behöva börja ta utdelningar förrän vid 72 års ålder.
Vissa öppnar eller konverterar till Roth IRA eftersom de är rädda för en skattehöjning i framtiden, och detta konto gör det möjligt för dem att låsa in de nuvarande skattesatserna på saldot av sina konverteringar. Chefer och andra högt avlönade anställda som kan bidra till en Roth-pensionsplan genom sina arbetsgivare kan också rulla dessa planer till Roth IRAs utan skattekonsekvenser och sedan slippa ta obligatoriska minimidistributioner när de fyller 72 år.