A maioria dos contribuintes americanos recebe um reembolso após a entrega da declaração de impostos. As pessoas que não recebem uma restituição, recebem uma conta de impostos não pagos. Enquanto o IRS oferece várias opções para o pagamento de impostos, alguns contribuintes simplesmente não podem fazê-lo com base em suas circunstâncias atuais. Se você deve impostos atrasados e não pode pagar devido à sua situação econômica atual, você pode se qualificar para o status de dificuldade da Receita Federal tecnicamente conhecido como atualmente não cobrável.
A Política 5-71 do Serviço de Arrecadação Interna declara o seguinte sobre o status de dificuldade:
“Se houver ativos ou renda limitada, mas for determinado que a ação de cobrança criaria uma dificuldade, a responsabilidade pode ser relatada como atualmente não cobrável. Uma dificuldade existe se a ação de cobrança impedir o contribuinte de arcar com as despesas de vida necessárias. Em cada caso, deve ser determinado se a cobrança da taxa resultaria em dificuldades reais, distinguindo-as de meros inconvenientes para o contribuinte. Se, após tomar todas as etapas do processo de cobrança, for determinado que uma conta a receber não é atualmente cobrável, ela deve ser relatada de forma a removê-la do inventário ativo”
Para obter o status de dificuldade, você deve atender a certos critérios. O IRS realizará uma avaliação financeira exigindo que você divulgue sua renda mensal e suas despesas de subsistência, assim como o valor de seus ativos e passivos. Além das suas despesas de subsistência, o IRS também pode considerar os seguintes fatores ao determinar se você se qualifica para as dificuldades econômicas:
- Sua idade e status profissional
- Quantos dependentes você tem, suas idades e saúde
- O custo de vida em sua área
- Despesas extraordinárias incluindo despesas com educação especial ou desastres naturais
- Situações médicas para você e sua família
- Sua educação
Outros fatores incluindo a incapacidade de ganhar uma renda devido a uma condição médica, um rendimento mensal fixo sem outros meios para sustentar a sua família, e/ou sendo incapaz de contrair empréstimos contra o capital próprio dos activos que possui actualmente, também pode apoiar o seu caso de dificuldades económicas.
Desde que a sua situação financeira impacte directamente na sua elegibilidade para o estatuto de Dificuldade do IRS, se a sua renda diminuir devido a um dos seguintes factores, poderá ter um impacto na sua capacidade de receber o estatuto de Dificuldade do IRS.
- Perda de emprego
- Remuneração de desemprego
- Diminuição da renda
- Procura de emprego
- Sempregador sai do negócio
- Feche o seu próprio negócio
- Perca a sua casa através da execução hipotecária
- Venda a sua casa com prejuízo
Pode pensar que é elegível para dificuldades; no entanto, o IRS pode ver a sua situação financeira de forma diferente. Depois de você submeter seu orçamento, se ele for negado, o IRS lhe dará a oportunidade de fazer ajustes. Se você não puder ajustar seu orçamento para atender aos padrões estabelecidos para obter o status de dificuldade e não tiver como pagar sua dívida fiscal, você deve considerar contatar um especialista em redução de impostos.
Seu Direito
Apesar de estar em dificuldades com o IRS, você está protegido dos métodos de cobrança do IRS, incluindo apreensão de propriedade, penhora de seu cheque de pagamento ou retirada de dinheiro diretamente de sua conta bancária. Entretanto, quando você tem uma Dificuldade do IRS, a dívida que você deve não é perdoada. Além disso, as penalidades e juros continuam a somar-se durante a sua Dificuldade do IRS. Você receberá uma carta a cada ano do IRS, declarando quanto em impostos você deve. Depois que o status de Dificuldade for levantado, você é obrigado a pagar esta quantia.
Você pode ter o status de Dificuldade do IRS por até 10 anos. A cada dois anos, o IRS irá rever a sua situação atual; especificamente a sua renda. Se a sua renda aumentou e eles acreditam que você agora é capaz de sustentar a si mesmo e a sua família, eles podem remover o status. Isto significa que você seria obrigado a começar a pagar a sua dívida novamente. Se em algum momento durante o seu IRS Hardship, você tiver dinheiro extra, você pode fazer um pagamento sobre a sua dívida. O pagamento não afetará seu status.
Como Aplicar
Antes de aplicar para o IRS Hardship Status, você deve considerar uma Oferta em Compromisso, que também é conhecida como um acordo. Este é um acordo entre você e o IRS para liquidar a dívida por menos do que a quantia devida. É uma solução mais completa porque depois que o acordo for finalizado, você está feito e não deve mais impostos retroactivos.
No entanto, se você não cumprir os requisitos de uma Oferta em Compromisso, pode ser melhor prosseguir com o status de Dificuldade. Se você é um contribuinte individual e você acredita que é elegível para o status de IRS Hardship, você pode solicitar preenchendo o Formulário 433A ou 433F. Se você tem a Corporação C, S ou Parceria e você acredita que é elegível para o status de IRS Hardship, você pode se candidatar preenchendo o Formulário 433B.
Pode ser difícil descobrir a melhor opção com base na sua situação. Cada caso é único e não há duas situações iguais. Se você acha que pode se qualificar para um IRS Hardship Status, contate Landmark Tax Group hoje.
Como seu representante, nós determinaremos se você se qualifica para ser colocado no status de incobrável. Reuniremos suas declarações financeiras junto com as provas documentais necessárias para provar um caso de dificuldades financeiras ou pessoais para o IRS. Trabalharemos com o IRS em seu nome para provar que a cobrança em seu caso deve ser suspensa indefinidamente, ou pelo menos até que sua capacidade de pagamento melhore. Caso o IRS negue o nosso pedido de colocar a sua conta em estado incobrável, prepararemos e apresentaremos um recurso formal e o representaremos perante a Divisão de Recursos.