- Co to jest Roth IRA?
- Kluczowe wnioski
- Zrozumienie kont Roth IRA
- $6,000
- Otwarcie Roth IRA
- Roth IRA Vs. Traditional IRA
- Czy konta Roth IRA są ubezpieczone?
- Co można wnieść do Roth IRA?
- Kto kwalifikuje się na Roth IRA?
- Małżeńskie Roth IRA
- Wypłaty: Kwalifikowane Wypłaty
- Reguła 5 lat
- Wypłaty: Wypłaty niekwalifikowane
- Roth IRA vs. Tradycyjne IRA
Co to jest Roth IRA?
Roth IRA jest indywidualnym kontem emerytalnym (IRA), które pozwala na kwalifikowane wypłaty bez podatku, jeśli spełnione są pewne warunki. Założone w 1997 roku, zostało nazwane na cześć Williama Rotha, byłego senatora z Delaware.
Roth IRA są podobne do tradycyjnych IRA, z największą różnicą między nimi jest sposób ich opodatkowania. Konta Roth IRA są finansowane z dolarów po opodatkowaniu; wpłaty nie podlegają odliczeniu od podatku. Ale kiedy zaczniesz wypłacać fundusze, pieniądze są wolne od podatku. I odwrotnie, tradycyjne konta IRA są zazwyczaj wpłacane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem; zazwyczaj otrzymujesz odliczenie podatkowe od wpłaty i płacisz podatek dochodowy, kiedy wypłacasz pieniądze z konta podczas emerytury.
Ta i inne kluczowe różnice sprawiają, że konta Roth IRA są lepszym wyborem niż tradycyjne konta IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Roth IRA to specjalne konto emerytalne, na którym płacisz podatki od pieniędzy wpływających na konto, a następnie wszystkie przyszłe wypłaty są wolne od podatku.
- Roth IRA są najlepsze, gdy uważasz, że Twoje podatki będą wyższe na emeryturze niż teraz.
- Nie możesz wpłacać składek na Roth IRA, jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy. W 2021 roku, limit dla singli wynosi $140,000. Dla małżeństw, limit wynosi $208,000.
- Kwota, którą możesz wpłacić zmienia się okresowo. W 2021 roku limit wpłat wynosi $6,000 rocznie, chyba że masz 50 lat lub więcej – w tym przypadku możesz wpłacić do $7,000.
- Prawie wszystkie firmy maklerskie, zarówno fizyczne, jak i internetowe, oferują Roth IRA. Podobnie jak większość banków i firm inwestycyjnych.
Zrozumienie kont Roth IRA
Podobnie jak w przypadku innych kwalifikowanych kont planu emerytalnego, pieniądze zainwestowane na koncie Roth IRA rosną w sposób wolny od podatku. Jednakże, konto Roth jest mniej restrykcyjne niż inne konta pod kilkoma względami. Wpłaty mogą być kontynuowane w każdym wieku, tak długo jak właściciel konta uzyskuje dochód. Właściciel konta może utrzymywać Roth IRA bezterminowo; nie ma wymaganych minimalnych wypłat (RMDs) w ciągu życia, jak to jest w przypadku 401(k)s i tradycyjnych IRAs.
Roth IRA może być zasilone z wielu źródeł:
- Regularne wpłaty
- Spłacane przez współmałżonka
- Przelewy
- Przeksięgowane wpłaty
- Konwersje
Wszystkie regularne wpłaty na Roth IRA muszą być dokonane w gotówce (w tym czeki); nie mogą być w formie papierów wartościowych lub aktywów. Jednakże, istnieje wiele opcji inwestycyjnych w ramach Roth IRA po wpłaceniu funduszy, w tym fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje, ETF, CD i fundusze rynku pieniężnego.
IRS ogranicza, ile można wpłacić na każdy rodzaj IRA, dostosowując kwoty okresowo. Limity wpłat są takie same dla tradycyjnych i Roth IRAs.
$6,000
Maksymalna roczna wpłata, którą osoba może dokonać na Roth IRA w 2020 roku pozostaje taka sama w 2021 roku. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacać do $7,000.
Otwarcie Roth IRA
A Roth IRA musi być założone w instytucji, która otrzymała zgodę IRS na oferowanie IRA. Należą do nich banki, firmy maklerskie, federalnie ubezpieczone unie kredytowe i stowarzyszenia oszczędnościowo-pożyczkowe. Generalnie, osoby fizyczne otwierają konta IRA u brokerów.
Roth IRA może być założone w dowolnym momencie. Jednak wpłaty za dany rok podatkowy muszą być dokonane przed upływem terminu składania zeznań podatkowych przez właściciela konta IRA, który zazwyczaj przypada na 15 kwietnia następnego roku. Przedłużenie terminu złożenia zeznania podatkowego nie ma zastosowania.
W dniu 17 marca 2021 roku, Internal Revenue Service (IRS) ogłosił, że termin złożenia zeznania podatkowego dla wszystkich podatników za rok podatkowy 2020 zostanie automatycznie przedłużony z 15 kwietnia 2021 roku na 17 maja 2021 roku. Przesuwa to również inne terminy związane z podatkami; na przykład termin dokonywania wpłat na IRA to zazwyczaj 15 kwietnia, ale w tym roku podatnicy będą mieli więcej czasu.
Podatnicy dotknięci zimowymi burzami w Teksasie w 2021 r. będą mieli czas do 15 czerwca 2021 r. na złożenie różnych indywidualnych i biznesowych zeznań podatkowych, dokonanie płatności podatkowych oraz dokonanie wpłat na IRA za rok 2020. (Przedłużenie terminu przez IRS dla ofiar burz zimowych w 2021 roku zostało ogłoszone 22 lutego 2021 roku.)
Istnieją dwa podstawowe dokumenty, które muszą być dostarczone właścicielowi IRA przy zakładaniu IRA:
- Oświadczenie ujawniające IRA
- Umowa adopcyjna IRA i dokument planu
Dają one wyjaśnienie zasad i przepisów, zgodnie z którymi musi działać Roth IRA, oraz ustanawiają umowę pomiędzy właścicielem IRA a powiernikiem/powiernikiem IRA.
Nie wszystkie instytucje finansowe są sobie równe. Niektórzy dostawcy IRA mają bogatą listę opcji inwestycyjnych, podczas gdy inni są bardziej restrykcyjni. Prawie każda instytucja ma inną strukturę opłat dla Twojego Roth IRA, co może mieć znaczący wpływ na Twoje zyski z inwestycji.
Twoja tolerancja ryzyka i preferencje inwestycyjne będą odgrywać rolę w wyborze dostawcy Roth IRA. Jeśli planujesz być aktywnym inwestorem i dokonywać wielu transakcji, chcesz znaleźć dostawcę, który ma niższe koszty transakcyjne. Niektórzy usługodawcy pobierają nawet opłatę za brak aktywności na koncie, jeśli zbyt długo pozostawiasz swoje inwestycje w spokoju. Niektórzy dostawcy mają bardziej zróżnicowaną ofertę akcji lub funduszy giełdowych niż inni; wszystko zależy od rodzaju inwestycji, które chcesz mieć na swoim koncie.
Zwróć uwagę na konkretne wymagania dotyczące konta, jak również. Niektórzy dostawcy mają wyższe minimalne salda na koncie niż inni. Jeśli planujesz korzystać z usług bankowych tej samej instytucji, sprawdź, czy konto Roth IRA jest wyposażone w dodatkowe produkty bankowe. Jeśli planujesz otworzyć konto Roth IRA w banku lub domu maklerskim, w którym masz już konto, sprawdź, czy obecni klienci otrzymują jakiekolwiek zniżki z tytułu opłat za konta IRA.
Roth IRA Vs. Traditional IRA
Czy konta Roth IRA są ubezpieczone?
Jeśli Twoje konto znajduje się w banku, pamiętaj, że konta IRA podlegają innej kategorii ubezpieczenia niż konwencjonalne konta depozytowe. Dlatego też, pokrycie dla kont IRA nie jest tak solidne. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) nadal oferuje ochronę ubezpieczeniową do $250,000 dla tradycyjnych lub Roth IRA kont, ale salda kont są łączone, a nie rozpatrywane indywidualnie.
Na przykład, jeśli ten sam klient bankowy posiada certyfikat depozytowy utrzymywany w ramach tradycyjnego IRA o wartości $200,000 i Roth IRA utrzymywany na koncie oszczędnościowym o wartości $100,000 w tej samej instytucji, posiadacz konta ma $50,000 zagrożonych aktywów bez pokrycia FDIC.
Co można wnieść do Roth IRA?
IRS dyktuje nie tylko ile pieniędzy możesz wpłacić na Roth, ale rodzaj pieniędzy, które możesz wpłacić. Zasadniczo, możesz wpłacać tylko zarobiony dochód na konto Roth IRA.
Dla osób pracujących dla pracodawcy, wynagrodzenie, które kwalifikuje się do zasilenia konta Roth IRA obejmuje pensje, wynagrodzenia, prowizje, premie i inne kwoty wypłacane danej osobie za wykonywane przez nią usługi. Jest to generalnie każda kwota wykazana w rubryce 1 formularza W-2. Dla osoby pracującej na własny rachunek lub partnera w spółce partnerskiej, wynagrodzenie to zarobki netto osoby fizycznej z jej działalności gospodarczej, pomniejszone o wszelkie odliczenia dozwolone dla składek wpłacanych do planów emerytalnych w imieniu osoby fizycznej i dalej pomniejszone o 50% podatków osoby fizycznej z tytułu samozatrudnienia.
Pieniądze związane z rozwodem – alimenty, alimenty na dziecko lub w ramach ugody – również mogą być wpłacane.
Więc, jakiego rodzaju fundusze nie kwalifikują się? Lista obejmuje:
- Dochód z wynajmu lub inne zyski z utrzymania nieruchomości
- Dochód z odsetek
- Dochód z emerytury lub renty
- Dywidendy z akcji i zyski kapitałowe
Nigdy nie możesz wpłacić na swoje konto IRA więcej niż zarobiłeś w danym roku podatkowym. I, jak już wcześniej wspomniano, nie otrzymujesz odliczenia podatkowego za wpłatę – chociaż możesz być w stanie skorzystać z ulgi podatkowej Saver’s Tax Credit w wysokości 10%, 20% lub 50% wpłaty, w zależności od Twojego dochodu i sytuacji życiowej.
Kto kwalifikuje się na Roth IRA?
Każdy, kto ma dochód podlegający opodatkowaniu może dokonać wpłaty na konto Roth IRA, pod warunkiem, że spełnia pewne wymagania dotyczące statusu podatkowego i zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Osoby, których roczny dochód przekracza pewną kwotę, która jest okresowo dostosowywana przez IRS, nie kwalifikują się do wpłat. Poniższy wykres przedstawia liczby na rok 2020 i 2021.
| Czy kwalifikujesz się do Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategoria | Zakres dochodów dla składki 2020 | Zakres dochodów dla składki 2021 |
| Małżeństwo i składanie wspólnego zeznania podatkowego | Pełne: Mniej niż $196,000 Częściowe: Od $196,000 do mniej niż $206,000 |
Pełne: Mniej niż $198,000 Częściowe: Od $198,000 do mniej niż $208,000 |
| Mężatka, składająca osobne zeznanie podatkowe, mieszkała z małżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku | Pełne: $0 Częściowe: Mniej niż $10,000 |
Pełne: $0 Częściowe: Mniej niż $10,000 |
| Single, head of household, or married filing separately without living with spouse at any time during the year | Full: Less than $124,000 Partial: Od $124,000 do mniej niż $139,000 |
Pełne: Mniej niż $125,000 Częściowe: Od $125,000 do mniej niż $140,000 |
Osoby te muszą użyć formuły, aby określić maksymalną kwotę, jaką mogą wpłacić na konto Roth IRA. Osoba, która zarabia mniej niż zakresy podane dla jej odpowiedniej kategorii może wpłacić do 100% swojego wynagrodzenia lub limitu wpłat, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.
Osoby znajdujące się w przedziale stopniowego zmniejszania muszą odjąć swój dochód od maksymalnego poziomu, a następnie podzielić go przez przedział stopniowego zmniejszania, aby określić procent $6,000, który mogą wpłacić.
Małżeńskie Roth IRA
Jednym ze sposobów, w jaki para może zwiększyć swoje wpłaty: małżeńskie Roth IRA. Osoba fizyczna może zasilić konto Roth IRA w imieniu swojego partnera w związku małżeńskim, który zarabia mało lub nie zarabia wcale. Małżeńskie wpłaty na konto Roth IRA podlegają tym samym zasadom i limitom, co regularne wpłaty na konto Roth IRA. Małżeńskie Konto Roth IRA musi być prowadzone oddzielnie od Konta Roth IRA osoby wpłacającej, ponieważ Konta Roth IRA nie mogą być kontami wspólnymi.
Aby osoba fizyczna mogła dokonać wpłaty na małżeńskie Konto Roth IRA, muszą być spełnione następujące wymagania:
- Para musi być małżeństwem i składać wspólne zeznanie podatkowe.
- Osoba dokonująca wpłaty na konto Roth IRA dla małżonków musi mieć kwalifikujące się wynagrodzenie.
- Całkowita wpłata dla obojga małżonków nie może przekroczyć opodatkowanego wynagrodzenia wykazanego na ich wspólnym zeznaniu podatkowym.
- Wpłaty na jedno konto Roth IRA nie mogą przekroczyć limitów wpłat na jedno konto IRA (jednakże, dwa konta pozwalają rodzinie podwoić roczne oszczędności).
Wypłaty: Kwalifikowane Wypłaty
W dowolnym momencie, możesz wypłacić składki z konta Roth IRA, zarówno bez podatku jak i bez kar. Jeśli wyjmiesz tylko kwotę równą sumie, którą wpłaciłeś, wypłata nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu i nie podlega karze, bez względu na Twój wiek lub jak długo była na koncie. W języku IRS, jest to znane jako kwalifikowana dystrybucja.
Jednakże, jest pewien haczyk, jeśli chodzi o wypłatę zarobków z konta – wszelkich zysków, które konto wygenerowało. Aby wypłata zysków z konta była kwalifikowana, musi nastąpić co najmniej pięć lat po tym, jak właściciel konta Roth IRA założył i zasilił swoje pierwsze konto Roth IRA, a wypłata musi nastąpić pod co najmniej jednym z następujących warunków:
- Właściciel konta Roth IRA ma co najmniej 59½ lat w momencie wypłaty.
- Wypłacone aktywa są użyte na zakup – lub budowę lub odbudowę – pierwszego domu dla posiadacza konta Roth IRA lub kwalifikującego się członka rodziny (małżonka właściciela IRA, dziecka właściciela IRA i/lub jego małżonka, wnuka właściciela IRA i/lub jego małżonka, rodzica lub innego przodka właściciela IRA i/lub jego małżonka). Jest to ograniczone do $10,000 na całe życie.
- Dystrybucja następuje po tym jak posiadacz Roth IRA staje się niepełnosprawny.
- Aktywa są dystrybuowane do beneficjenta posiadacza Roth IRA po śmierci posiadacza Roth IRA.
Reguła 5 lat
Wypłata zarobków może podlegać podatkom i/lub 10% karze, w zależności od wieku i tego, czy spełniłeś 5-letnią regułę.Oto krótkie zestawienie.
Jeśli spełniasz 5-letnią regułę:
- Poniżej 59½ roku: Zarobki podlegają podatkom i karom. Możesz być w stanie uniknąć podatków i kar, jeśli użyjesz tych pieniędzy na zakup pierwszego domu (obowiązuje limit $10,000 na całe życie), jeśli masz trwałą niepełnosprawność, lub jeśli umrzesz (a twój beneficjent weźmie dystrybucję).
- Wiek 59½ i starsi: Brak podatków i kar.
Jeśli nie spełniasz zasady 5 lat:
- Poniżej 59½ roku życia: Zarobki podlegają opodatkowaniu i karom. Możesz być w stanie uniknąć kary (ale nie podatków), jeśli użyjesz pieniędzy na zakup pierwszego domu (obowiązuje limit $10,000 na całe życie), kwalifikowane wydatki na edukację, nierefundowane wydatki medyczne, jeśli masz trwałą niepełnosprawność, lub jeśli umrzesz (a twój beneficjent weźmie dystrybucję).
- 59½ i starsi: Zarobki podlegają opodatkowaniu, ale nie karom.
Wypłaty z Roth są dokonywane na zasadzie FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) – więc wszelkie wypłaty są dokonywane najpierw ze składek. W związku z tym, żadne zarobki nie są uważane za dotknięte, dopóki wszystkie składki nie zostaną pobrane jako pierwsze.
Wypłaty: Wypłaty niekwalifikowane
Wypłata zarobków, które nie spełniają powyższych wymagań, jest uważana za wypłatę niekwalifikowaną i może podlegać podatkowi dochodowemu i/lub 10% karze za wcześniejszą wypłatę. Mogą być jednak wyjątki, jeśli fundusze są używane:
- Na nierefundowane wydatki medyczne. Jeśli wypłata jest użyta do opłacenia nierefundowanych wydatków medycznych na kwotę, która przekracza 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI) danej osoby za rok, w którym dokonano wypłaty. (Te 10% odnosi się do wypłat po 2012 roku. Wcześniej było to 7,5% AGI.)
- Na opłacenie ubezpieczenia medycznego. Jeśli dana osoba straciła pracę.
- Na kwalifikowane wydatki na edukację wyższą. Jeśli wypłata jest przeznaczona na kwalifikowane wydatki na edukację wyższą właściciela konta Roth IRA i/lub osób będących na jego utrzymaniu. Te kwalifikowane wydatki na edukację to czesne, opłaty, książki, materiały i wyposażenie wymagane do zapisania się lub uczęszczania studenta do uprawnionej instytucji edukacyjnej i muszą być wykorzystane w roku wypłaty.
- Na wydatki związane z narodzinami dziecka lub adopcją. Do $5,000, jeśli dokonane w ciągu jednego roku od zdarzenia.
Należy pamiętać, że jeśli wycofujesz tylko kwotę wpłat dokonanych w bieżącym roku podatkowym – włączając w to wszelkie zarobki na tych wpłatach – wpłaty są odwracane. Na przykład, jeśli wpłacisz $5,000 w bieżącym roku i te fundusze wygenerują $500 zysku, możesz wypłacić $5,000 kapitału bez podatku i kary, a zysk w wysokości $500 będzie traktowany jako dochód do opodatkowania.
Roth IRA vs. Tradycyjne IRA
Czy Roth IRA jest bardziej korzystne niż tradycyjne IRA zależy od przedziału podatkowego osoby składającej wniosek, oczekiwanej stawki podatkowej w momencie przejścia na emeryturę i osobistych preferencji.
Osoby, które oczekują, że będą w wyższym przedziale podatkowym w momencie przejścia na emeryturę mogą uznać Roth IRA za bardziej korzystne, ponieważ całkowity podatek uniknięty w momencie przejścia na emeryturę będzie większy niż podatek dochodowy zapłacony w chwili obecnej. Dlatego też młodsi i o niższych dochodach pracownicy mogą odnieść największe korzyści z konta Roth IRA. W rzeczywistości, rozpoczynając oszczędzanie na koncie IRA we wczesnym okresie życia, inwestorzy w pełni wykorzystują efekt kuli śnieżnej, jakim jest procent składany: Twoja inwestycja i jej zyski są reinwestowane i generują więcej zysków, które są reinwestowane, i tak dalej.
Rozważ otwarcie Roth IRA zamiast tradycyjnego IRA, jeśli jesteś bardziej zainteresowany nieopodatkowanym dochodem po przejściu na emeryturę niż odliczeniem podatkowym teraz, kiedy wpłacasz składki.
Oczywiście, nawet jeśli spodziewasz się niższej stawki podatkowej na emeryturze, nadal będziesz cieszyć się nieopodatkowanym strumieniem dochodu z Roth. Nie jest to najgorszy pomysł na świecie.
Ci, którzy nie potrzebują swoich aktywów Roth IRA na emeryturze, mogą pozostawić pieniądze na czas nieokreślony i przekazać je spadkobiercom bez podatku w momencie śmierci. Co więcej, podczas gdy beneficjenci muszą dokonywać wypłat z odziedziczonego konta IRA, mogą oni rozciągnąć odroczenie podatkowe poprzez dokonywanie wypłat przez dekadę, a w niektórych szczególnych przypadkach, przez całe życie. Beneficjenci tradycyjnego IRA, z drugiej strony, płacą podatki od wypłat. Ponadto, współmałżonek może przenieść odziedziczone konto IRA na nowe konto i nie musi rozpoczynać wypłat do 72 roku życia.
Niektórzy otwierają lub przekształcają konta Roth IRA, ponieważ obawiają się wzrostu podatków w przyszłości, a to konto pozwala im zablokować obecne stawki podatkowe od salda ich konwersji. Dyrektorzy i inni wysoko wynagradzani pracownicy, którzy są w stanie wpłacać składki do planu emerytalnego Roth przez swoich pracodawców, mogą również przekształcić te plany w konta Roth IRA bez konsekwencji podatkowych, a następnie uniknąć konieczności podjęcia obowiązkowych minimalnych wypłat, gdy skończą 72 lata.