Signing bonuses and their tax implications

Een signing bonus is een financiële stimulans die een organisatie of bedrijf aan een aspirant-werknemer geeft om hem of haar over te halen in dienst te treden. Het kan worden gegeven in de vorm van een eenmalige grote contante betaling of aandelenopties en kan net zo goed een combinatie van beide zijn.

Tekenbonussen worden vooral aangeboden aan hooggewaardeerde kandidaten die op de radar staan, of potentieel aanbiedingen krijgen, van andere bedrijven of ondernemingen.

In de gezondheidssector omvatten ziekenhuizen vaak een tekenbonus om artsen te werven en te behouden, vooral als ze zouden werken in een onderbediende gemeenschap.

Zo ook, als een ziekenhuis hoorde dat een “hotshot” arts of verpleegkundige was verhuizen van hun vorige positie, en ze wilden hen te verleiden tot het beloven van een nieuwe trouw, ze zouden meestal bieden een gezonde ondertekening bonus.

Werkgevers geven tekenbonussen om verschillende redenen, maar hier zijn de meest voorkomende:

– Om te verschijnen als een aantrekkelijker optie

In bepaalde gespecialiseerde gebieden (engineering, boekhouding en de gezondheidsindustrie) waar de vraag naar deskundigen sterk is, is er een zeer gezonde concurrentie voor het wegkapen van bekwame werknemers.

Een tekenbonus zou waarschijnlijker zijn omdat verschillende werkgevers om één werknemer zouden concurreren.
– Om de interne salarisgelijkheid te handhaven

Soms kunnen de salarisverwachtingen van een aspirant-werknemer de grens overschrijden voor het specifieke niveau waarop zij zouden beginnen.

Om de hooggewaardeerde aspirant-werknemer te laten blijven, kan de werkgever het verschil betalen onder het mom van een tekenbonus.
– Om verliezen te compenseren

Er zijn gevallen waarin aspirant-werknemers enig verlies ondervinden in termen van bonussen of voordelen als gevolg van het verlaten van hun vorige baan.

Om dit te compenseren, kan een nieuwe werkgever een tekenbonus geven.

Het gebruik van prikkels om competente werknemers aan te trekken, is zowat de oudste truc in het werkgeversboek.

Als een vorm van waardering voor het akkoord gaan met de organisatie, kan een werknemer een grote contante betaling en/of aandelenopties krijgen in aanvulling op hun basissalaris, vakantie, bonussen en andere voordelen die in het werknemerscontract zijn opgenomen.

De tekenbonus kan worden berekend op basis van het loon in het eerste jaar. Een nieuwe werknemer kan bijvoorbeeld tot 10% van zijn salaris of meer als tekenbonus ontvangen.

Het concept van het aanbieden van deze stimulans is al vrij gebruikelijk geworden en statistieken tonen aan dat maar liefst 76% van de werkgevers deze methode benutten om nieuwe werknemers te werven.

De details van de compensatie zijn vaak prive, strikt tussen de organisatie en de nieuwe aanwinst.

Ze kunnen worden ontmoedigd om de voorwaarden van hun dienstverband aan collega’s te onthullen. Bedrijven kunnen maatregelen nemen zoals het laten ondertekenen van een geheimhoudingsverklaring door een nieuwe werknemer.

Dit is vooral om interne rancune te voorkomen. Eerdere werknemers die door de rangen zijn opgeklommen om dezelfde positie als de nieuwe aan te nemen, krijgen misschien niet dezelfde voordelen, ook al is hun functieomschrijving identiek.

Als de nieuwe werknemer echter na korte tijd ontslag neemt, kan van hem worden verlangd dat hij het evenredige deel of zelfs de gehele tekenbonus teruggeeft – dit zou in de voorwaarden van de werknemersovereenkomst worden opgenomen.

Als u de bonus moet terugbetalen omdat u uw contract eerder hebt beëindigd dan de gespecificeerde wachtperiode, moet u het volledige bonusbedrag terugbetalen aan uw werkgever, inclusief het bedrag dat u aan belasting hebt betaald

Sidebar: Sommigen vragen zich af hoe effectief een tekenbonus is, vooral in gevallen waarin de nieuwe werknemer zelf naar de functie heeft gesolliciteerd. Men zou kunnen stellen dat ze geen stimulans nodig hebben als ze de positie in de eerste plaats wilden.

Ontslagbonussen kunnen overkomen als een ongelooflijk voordeel of winst, maar er zijn ook nadelen.

Als gevolg van het geld wordt belast tegen het marginale belastingtarief van de ontvanger, zou een aanzienlijk deel naar de staat en de federale overheid gaan.

Bijvoorbeeld, voor een nieuwe werknemer die een tekenbonus van $ 20.000 ontvangt met een federale belastingschijf van 22%, $ 4.400 gaat naar belastingen, en met de staat die ook een deel neemt, zou de $ 15.600 verder worden uitgehold.

Ook al heb je de bonus nog steeds volledig ontvangen, een deel van de ondertekeningsbonus werd aan jou betaald, en een deel ging naar de overheid in de vorm van belastingen.

De stappen voor het aanvragen van een belastingteruggave betaald op uw ondertekeningsbonus hangt af van het bedrag van de betaalde belastingen en wanneer u de belasting hebt terugbetaald.

– Bonus terugbetalen in hetzelfde jaar

Overbetalingen worden beschouwd als “betaald bij ontvangst” en moeten tot het “inkomen bij ontvangst” van de werknemer worden gerekend in het jaar waarin het werd ontvangen. Als de tekenbonus wordt terugbetaald in hetzelfde jaar als waarin hij werd ontvangen, hoeft de werknemer alleen het nettobedrag te betalen. De werkgever kan dan de staats- en federale belasting die over die bonus is betaald, terugkrijgen van de overheid.

Voorbeeld:
Als u in 2020 een bonus van $ 20K kreeg voor het starten van een nieuwe functie en die functie vervolgens in 2020 verliet. De belasting in verband met de $ 20K bedraagt $ 5K. Wanneer u uw werkgever in 2020 terugbetaalt, betaalt u de nettobonus van $15K terug en vermeldt uw werkgever de terugbetaling in uw W-2 voor 2020.
– Terugbetaling van bonussen in een ander jaar
Het terugbetalen van een bonus in een ander jaar dan het jaar waarin u de bonus hebt ontvangen, is doorgaans ingewikkelder. Zoals altijd, omdat te veel betaalde bonussen bij ontvangst als betaald worden beschouwd, moeten ze ook bij ontvangst in het inkomen van de werknemer tot uitdrukking komen.
Volgens ons voorbeeld hierboven moet u het brutobedrag van de bonus ($20K) terugbetalen in plaats van het nettobedrag ($15K) aan uw werkgever.
Over het algemeen zal de werkgever zijn loonlijst niet wijzigen om de terugbetaling weer te geven en een terugbetaling te vragen van de staats- en federale inkomstenbelasting die in het voorgaande jaar is betaald. De werknemer kan er echter voor kiezen een claim in te dienen voor een aftrek op hun persoonlijke belastingaangifte voor de belasting die ze hebben betaald.
Note: Als de bonus $ 3.000 of minder was, staat de IRS niet toe dat u een krediet neemt tegen uw belastingen voor het jaar van terugbetaling. Als dit uw verhaal is, moet u uw werkgever deze IRS-richtlijn laten zien en vervolgens terugbetalen nadat u het belastingbedrag hebt ontvangen.
Als de bonus hoger was dan $ 3.000, dan kunt u onder normale omstandigheden een krediet aanvragen voor betaalde federale inkomstenbelasting (u kunt geen krediet aanvragen voor betaalde socialezekerheids- of medicare-belasting). Dit staat bekend als een Sectie 1314 Claim of Right. U moet een redelijke verwachting hebben dat u een onbeperkt recht op het geld had op het moment dat u het ontving. Als u wist dat u zou stoppen binnen de wachtperiode van de bonus, dan komt u niet in aanmerking voor de korting. Als u geen idee had dat u binnen de wachtperiode zou vertrekken, kunt u het krediet claimen – zorg er alleen voor dat u dit geval documenteert.

Zorg ervoor dat u uw aangifte correct rapporteert.

Stel dat u in 2019 een tekenbonus hebt verdiend en u besluit uw baan te verlaten en ze eisen volledige terugbetaling van uw bonus in 2020. Bij het indienen van uw 2020-belastingen in 2021, zou u uw 2019-belastingen opnieuw berekenen zonder de bonus als onderdeel van uw inkomen.

Neem het verschil in uw belastingverplichting tussen uw oorspronkelijk ingediende 2019-aangifte en de opnieuw berekende 2019-aangifte zonder de bonus en rapporteer het verschil als een terugbetaalbaar krediet op uw 2020-belastingen.

Note: Sommige staten zullen een soortgelijke credit voor betaalde belastingen toestaan en worden op dezelfde manier berekend.

Als medische professionals kunnen sign-on bonussen aantrekkelijk zijn bij het starten van een nieuwe functie. Het is echter belangrijk om het aanbod alleen te accepteren als je er langer in zit dan de wachtperiode van de bonus. Als je klaar bent om te vertrekken en je moet de bonus terugbetalen, heb je wel mogelijkheden om je federale en staatsbelasting terugbetaald te krijgen. Neem uw beslissing met zorg, rekening houdend met alles wat we hierboven hebben genoemd.

Zoals altijd, neem contact op als u zich zorgen maakt, of hulp nodig hebt om uit te zoeken wat uw beste optie zou kunnen zijn.