La maggior parte dei contribuenti americani riceve un rimborso dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi. Le persone che non ricevono un rimborso, ricevono una fattura per le tasse arretrate non pagate. Mentre l’IRS fornisce diverse opzioni per pagare le tasse arretrate, alcuni contribuenti sono semplicemente incapaci di farlo in base alle loro circostanze attuali. Se devi delle tasse arretrate e non sei in grado di pagare a causa della tua attuale situazione economica, puoi qualificarti per lo stato di difficoltà dell’IRS, tecnicamente conosciuto come stato di non riscuotibilità.
La politica 5-71 dell’Internal Revenue Service afferma quanto segue sullo stato di difficoltà:
“Se ci sono beni o reddito limitati, ma si determina che l’azione di prelievo creerebbe una difficoltà, la passività può essere riportata come attualmente non riscuotibile. Una difficoltà esiste se l’azione di prelievo impedisce al contribuente di soddisfare le spese di vita necessarie. In ogni caso si deve determinare se l’imposizione comporterebbe un’effettiva difficoltà, distinta dal semplice inconveniente per il contribuente. Se, dopo aver compiuto tutti i passi nel processo di riscossione, si determina che un credito non è attualmente riscuotibile, dovrebbe essere segnalato in modo da rimuoverlo dall’inventario attivo.”
Per ottenere lo stato di difficoltà, è necessario soddisfare determinati criteri. L’IRS condurrà una valutazione finanziaria richiedendovi di rivelare il vostro reddito mensile e le spese di vita, così come il valore delle vostre attività e passività. Oltre alle vostre spese di sostentamento, l’IRS può anche considerare i seguenti fattori nel determinare se vi qualificate per la difficoltà economica:
- La tua età e il tuo stato lavorativo
- Quante persone a tuo carico hai, la loro età e la loro salute
- Il costo della vita nella tua zona
- Spese straordinarie incluse le spese per l’educazione speciale o disastri naturali
- Situazioni mediche per te e la tua famiglia
- La tua educazione
Altri fattori inclusi l’incapacità di guadagnare un reddito a causa di una condizione medica, un reddito mensile fisso senza altri mezzi per sostenere la sua famiglia, e/o l’impossibilità di contrarre un prestito con il patrimonio netto dei beni che attualmente possiede, possono anche sostenere il suo caso per lo stato di difficoltà economica.
Siccome la vostra situazione finanziaria ha un impatto diretto sulla vostra idoneità per lo stato di indigenza dell’IRS, se il vostro reddito diminuisce a causa di uno dei seguenti fattori, potrebbe avere un impatto sulla vostra capacità di ricevere lo stato di indigenza dell’IRS.
- Perdita del lavoro
- Indennità di disoccupazione
- Riduzione del reddito
- Cerca di un lavoro
- Il datore di lavoro fallisce
- Chiudere la propria attività
- Perdere la casa per pignoramento
- Vendere la propria casa in perdita
Potreste pensare di essere idonei per le difficoltà; tuttavia, l’IRS potrebbe vedere la vostra situazione finanziaria in modo diverso. Dopo aver presentato il suo budget, se viene negato, l’IRS le darà l’opportunità di fare degli aggiustamenti. Se non può aggiustare il suo bilancio per soddisfare gli standard stabiliti per ottenere lo stato di difficoltà e non ha modo di pagare il suo debito fiscale, dovrebbe considerare di contattare uno specialista di sgravio fiscale.
I suoi diritti
Mentre si trova in difficoltà dell’IRS, è protetto dai metodi di raccolta dell’IRS, compreso il sequestro della proprietà, il pignoramento della sua busta paga o il prelievo di denaro direttamente dal suo conto bancario. Tuttavia, quando si ha un IRS Hardship, il debito che si deve non viene perdonato. Inoltre, le penali e gli interessi continuano a crescere durante il tuo IRS Hardship. Riceverai una lettera ogni anno dall’IRS, che indica quanto devi in tasse. Dopo che lo stato di Hardship è stato revocato, ti viene richiesto di pagare questo importo.
Puoi avere lo stato di IRS Hardship per un massimo di 10 anni. Ogni due anni, l’IRS rivedrà la vostra situazione attuale; in particolare il vostro reddito. Se il vostro reddito è aumentato e credono che ora siate in grado di sostenere voi stessi e la vostra famiglia, possono rimuovere lo status. Questo significa che dovrai ricominciare a pagare il tuo debito. Se in qualsiasi momento durante il suo IRS Hardship, ha del denaro extra, può effettuare un pagamento sul suo debito. Il pagamento non influenzerà il suo stato.
Come fare domanda
Prima di fare domanda per l’IRS Hardship Status, dovrebbe considerare un Offer in Compromise, che è anche conosciuto come un accordo. Si tratta di un accordo tra lei e l’IRS per saldare il debito per un importo inferiore a quello dovuto. Si tratta di una soluzione più completa perché dopo che l’accordo è finalizzato, hai finito e non devi più pagare le tasse arretrate.
Tuttavia, se non soddisfi i requisiti di un’Offerta in Compromesso, potrebbe essere meglio perseguire lo stato di Hardship. Se siete un contribuente individuale e credete di avere i requisiti per lo status IRS Hardship, potete fare domanda compilando il modulo 433A o 433F. Se avete una C Corporation, una S Corporation o una partnership e credete di avere i requisiti per lo stato di rigore dell’IRS, potete fare domanda compilando il modulo 433B.
Può essere difficile capire l’opzione migliore in base alla vostra situazione. Ogni caso è unico e non ci sono due situazioni uguali. Se pensate di potervi qualificare per un IRS Hardship Status, contattate Landmark Tax Group oggi stesso.
Come vostro rappresentante, determineremo se vi qualificate per essere messi in stato di inesigibilità. Raccoglieremo i vostri rendiconti finanziari insieme alle prove documentali necessarie per dimostrare all’IRS un caso di difficoltà finanziaria o personale. Lavoreremo con l’IRS a vostro nome per dimostrare che la raccolta sul vostro caso dovrebbe essere sospesa a tempo indeterminato, o almeno fino a quando la vostra capacità di pagare migliora. Se l’IRS dovesse negare la nostra richiesta di mettere il vostro conto in stato di inesigibilità, prepareremo e presenteremo un appello formale e vi rappresenteremo di fronte alla Divisione d’Appello.