Bonusurile de semnare și implicațiile lor fiscale

Un bonus de semnare este un stimulent financiar pe care o organizație sau o afacere îl oferă unui potențial angajat pentru a-l convinge să se alăture. Acesta ar putea fi acordat sub forma unei plăți unice importante în numerar sau a unor opțiuni pe acțiuni și poate fi la fel de bine o combinație a ambelor.

Bonusurile de semnare sunt oferite în principal candidaților foarte valoroși care sunt în vizor sau care ar putea primi oferte de la alte companii sau afaceri.

În sectorul sănătății, spitalele includ adesea un bonus de semnare pentru a recruta și reține medici, mai ales dacă aceștia ar lucra într-o comunitate insuficient deservită.

În mod similar, dacă un spital aude că un medic sau o asistentă medicală „în vogă” se mută de la poziția anterioară și vrea să îi atragă să promită o nouă loialitate, de obicei oferă o primă de semnare sănătoasă.

Angajatorii oferă bonusuri la semnare din diverse motive, dar iată care sunt cele mai frecvente:

– Pentru a apărea ca o opțiune mai atractivă

În anumite domenii specializate (inginerie, contabilitate și industria sănătății) în care cererea de experți este puternică, există o competiție foarte sănătoasă pentru acapararea lucrătorilor competenți.

O primă de semnare ar fi mai probabilă deoarece diverși angajatori ar fi în competiție pentru un singur angajat.
– Pentru a menține echitatea salarială internă

Atunci când așteptările salariale ale unui potențial angajat pot depăși limita pentru nivelul specific la care ar începe.

Cu toate acestea, pentru a-l determina pe potențialul angajat foarte valoros să rămână, angajatorul poate plăti diferența sub forma unui bonus la semnare.
– Pentru a compensa pierderile

Există cazuri în care potențialii angajați suferă unele pierderi în ceea ce privește bonusurile sau beneficiile ca urmare a părăsirii locului de muncă anterior.

Pentru a compensa acest lucru, un nou angajator ar putea adăuga un bonus de semnare.

Utilizarea stimulentelor pentru a atrage lucrători competenți este aproape cel mai vechi truc din cartea angajatorilor.

Ca formă de apreciere pentru că a fost de acord să se alăture organizației, un angajat poate primi o plată majoră în numerar și/sau opțiuni pe acțiuni, pe lângă salariul de bază, concediu, prime și alte beneficii cuprinse în contractul de muncă.

Bonusul de semnare poate fi calculat pe baza salariului din primul an. De exemplu, un nou angajat poate primi până la 10% din salariul său sau mai mult ca primă de semnare.

Conceptul de a oferi acest stimulent a devenit deja destul de comun și statisticile arată că până la 76% dintre angajatori exploatează această metodă pentru a recruta noi angajați.

Detalii compensației sunt adesea private, strict între organizație și noul angajat.

Este posibil ca aceștia să fie descurajați să dezvăluie condițiile de angajare colegilor de muncă. Companiile pot lua măsuri precum aceea de a cere noului angajat să semneze un acord de confidențialitate.

Acest lucru este în principal pentru a preveni ranchiuna internă. Angajații anteriori care au urcat în ierarhie pentru a prelua același post ca și noul angajat pot să nu primească aceleași beneficii, chiar dacă descrierile postului lor sunt identice.

Cu toate acestea, dacă noul angajat demisionează după o perioadă scurtă de timp, i se poate cere să returneze partea proporțională sau chiar întreaga primă de semnare – acest lucru ar fi cuprins în termenii contractului de muncă.

Dacă va fi nevoie să returnați bonusul pentru că v-ați reziliat contractul mai devreme decât perioada de dobândire specificată, ar trebui să returnați angajatorului întreaga sumă a bonusului – inclusiv suma plătită ca impozit

Sidebar: Unii se întreabă cât de eficient este un bonus de semnare, mai ales în cazurile în care noul angajat a aplicat singur pentru postul respectiv. S-ar putea argumenta că nu au nevoie de un stimulent dacă au vrut postul de la bun început.

Bonusurile de semnare pot părea un avantaj sau un câștig incredibil, deși există și dezavantaje.

Ca urmare a faptului că banii sunt impozitați la rata marginală de impozitare a beneficiarului, o parte semnificativă ar merge către statul și guvernul federal.

De exemplu, pentru un nou angajat care primește un bonus la semnarea contractului de 20.000 de dolari, cu o cotă de impozitare federală de 22%, 4.400 de dolari se duc pentru impozite, iar cu statul luând și el o parte, cei 15.600 de dolari ar fi și mai mult erodați.

Chiar dacă tot ați primit bonusul în întregime, o parte din bonusul de semnare v-a fost plătită dumneavoastră, iar o parte a mers la guvern sub formă de impozit.

Măsurile pentru a solicita rambursarea impozitului plătit pe bonusul de semnare depind de valoarea impozitelor plătite și de momentul în care ați rambursat impozitul.

– Rambursarea bonusului în același an

Primele plătite în plus sunt considerate ca fiind „plătite la încasare” și trebuie să se reflecte în „venitul la încasare” al angajatului în anul în care a fost primit. În cazul în care prima de semnare este rambursată în același an în care a fost primită, angajatul trebuie să plătească doar suma netă. Angajatorul poate apoi să primească înapoi de la guvern impozitul statal și federal plătit pentru acel bonus.

Exemplu:
Dacă vi s-a plătit un bonus de 20.000 de dolari în 2020 pentru începerea unui nou post și apoi ați părăsit acel post în 2020. Impozitul asociat celor 20K$ este de 5K$. Atunci când vă rambursați angajatorul în cursul anului 2020, ați rambursa bonusul net de 15K$, iar angajatorul dvs. ar reflecta rambursarea în W-2 al dvs. din 2020.
– Rambursarea bonusului într-un an diferit
Rambursarea unui bonus într-un alt an decât cel în care l-ați primit este, de obicei, mai complicată. Ca întotdeauna, din moment ce plățile excedentare sunt considerate ca fiind plătite în momentul primirii, acestea trebuie să se reflecte și în venitul angajatului la momentul primirii.
După exemplul nostru de mai sus, va trebui să returnați angajatorului dvs. suma brută a bonusului (20 000 $) în loc de cea netă (15 000 $).
În general, angajatorul nu-și va modifica statele de plată pentru a reflecta restituirea și pentru a solicita rambursarea impozitului pe venit de stat și federal plătit în anul precedent. Cu toate acestea, angajatul poate opta să depună o cerere de deducere în declarația personală de impozit pentru impozitul pe care l-a plătit.
Nota: Dacă bonusul a fost de 3.000 de dolari sau mai puțin, IRS nu vă permite să luați un credit din impozitul pentru anul de rambursare. Dacă aceasta este povestea dvs., ar trebui să arătați angajatorului dvs. acest ghid al IRS și apoi să rambursați după ce ați primit suma de impozit.
În cazul în care bonusul a depășit 3.000 de dolari, atunci, în circumstanțe normale, puteți solicita un credit pentru impozitul federal pe venit plătit (nu puteți solicita un credit pentru impozitul plătit pentru asigurări sociale sau de sănătate). Acest lucru este cunoscut sub numele de „Section 1314 Claim of Right”. Trebuie să aveți o așteptare rezonabilă că ați avut un drept nerestricționat asupra banilor în momentul în care i-ați primit. Dacă știați că veți demisiona în perioada de dobândire a bonusului, atunci nu vă puteți califica pentru acest credit. Dacă nu aveați nicio idee că veți pleca în perioada de dobândire, atunci puteți solicita creditul – asigurați-vă doar că documentați acest caz.

Asigurați-vă că raportați în declarația dvs. în mod corespunzător.

Să spunem că ați câștigat un bonus de semnare în 2019 și decideți să vă părăsiți locul de muncă, iar ei vă cer rambursarea integrală a bonusului în 2020. Atunci când vă depuneți impozitele pentru 2020 în 2021, vă veți recalcula impozitele pentru 2019 fără bonusul ca parte a venitului dvs.

Tăiați diferența de impozit între declarația depusă inițial pentru 2019 și declarația pentru 2019 recalculată fără bonus și raportați diferența ca un credit rambursabil în impozitul pentru 2020.

Nota: Unele state vor permite un credit similar pentru impozitele plătite și sunt calculate în același mod.

Ca profesioniști din domeniul medical, bonusurile de angajare pot fi atractive atunci când începeți un nou post. Cu toate acestea, este important să acceptați oferta doar dacă sunteți în ea pentru o perioadă mai lungă decât perioada de dobândire a bonusului. Dacă vă aflați gata să plecați și trebuie să rambursați bonusul, aveți opțiuni pentru a vă recupera taxele federale și de stat. Luați decizia cu grijă, ținând cont de tot ceea ce am menționat mai sus.

Ca întotdeauna, vă rugăm să ne contactați dacă sunteți îngrijorat sau dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă da seama care ar putea fi cea mai bună opțiune.

.