Ce este un beneficiar al trustului?
Un beneficiar al fiduciei este persoana sau grupul de persoane pentru care este creată o fiducie. Creatorul trustului sau concedentul desemnează beneficiarii și un fiduciar, care are datoria fiduciară de a gestiona activele trustului în interesul beneficiarilor, așa cum este prevăzut în contractul de fiducie.
Pe lângă transferul de avere către beneficiari, cum ar fi copiii, persoanele fizice înființează, de asemenea, trusturi pentru a asigura anumite protecții fiscale pentru donații și succesiuni.
Cum funcționează un beneficiar de trust
Beneficiarii trustului se împart, în general, în două categorii.
Un tip de beneficiar este în cele din urmă îndreptățit să preia proprietatea și controlul asupra capitalului fiduciar și asupra veniturilor pe care acesta le generează, așa cum este descris în contractul de fiducie. De exemplu, un părinte poate înființa un fond fiduciar pentru un copil, oferindu-i beneficiarului controlul asupra activelor sale atunci când copilul atinge o vârstă de maturitate sau la deces. Acest aranjament este obișnuit în cazul trusturilor revocabile, care distribuie activele beneficiarilor la decesul constituitorului. Identitatea beneficiarilor este la latitudinea concedentului, care poate schimba beneficiarii sau poate rezilia trustul în timpul vieții sale.
Beneficiarii unui trust irevocabil nu pot fi, în general, schimbați, iar termenii trustului nu pot fi, de obicei, modificați fără permisiunea beneficiarilor. Cu toate acestea, constituitorul decide în continuare modul în care principalul și veniturile trustului pot fi distribuite beneficiarilor. De exemplu, o persoană fizică poate înființa un cont fiduciar pentru a finanța cheltuielile educaționale ale unui copil. Concedentul poate numi administratorul fiduciar să distribuie fondurile pentru a îndeplini acest obiectiv, fără a oferi copilului un control complet asupra modului în care sunt cheltuite veniturile trustului.
Key Takeaways
- Persoana care creează un trust determină, de asemenea, beneficiarul trustului și numește un fiduciar care să gestioneze trustul în interesul beneficiarului.
- Firmele sunt adesea stabilite pentru a transfera averea către copii, dar pot fi folosite și pentru protecție împotriva impozitelor pe donații și succesiuni.
- Beneficiarii au drepturi în funcție de tipul de trust și de legile statului.
Drepturile beneficiarilor trustului
Legea statului reglementează în cele din urmă drepturile pe care beneficiarii le au față de diferite trusturi, dar aceștia au de obicei o putere generală de a monitoriza administratorul și activitatea trustului. De obicei, fiduciarii trimit beneficiarilor rapoarte anuale ale trustului în care prezintă câștigurile, pierderile și cheltuielile activelor trustului, cum ar fi comisioanele plătite. Cu toate acestea, în cazul în care un fiduciar nu trimite cel puțin un raport anual, beneficiarii pot solicita instanței de judecată o contabilitate a investițiilor din trust.
În cazul în care beneficiarii suspectează că administratorul fiduciar și-a încălcat obligația fiduciară de a gestiona prudent activele fiduciare cu diligența necesară, beneficiarii pot întreprinde acțiuni în justiție pentru a-l înlocui sau da în judecată pe administratorul fiduciar. Aceste acțiuni sunt, în general, gestionate prin depunerea unei petiții la instanța succesorală locală. În unele cazuri, administratorul fiduciar poate fi tras la răspundere pentru pierderea capitalului fiduciar și pentru veniturile nerealizate din cauza comportamentului necorespunzător. Astfel de încălcări pot include mită, decizii de investiții extrem de proaste și obținerea de profit în detrimentul trustului.
În cazul în care toți beneficiarii sunt „adulți sănătoși la cap” și sunt de acord să pună capăt unui trust, aceștia pot acționa în justiție pentru a face acest lucru. În cele mai multe cazuri, instanța ar trebui să decidă că obiectivele constituitorului pentru crearea trustului au fost îndeplinite sau că acestea nu pot fi realizate în mod rezonabil înainte ca trustul să poată fi reziliat.