Większość amerykańskich podatników otrzymuje zwrot podatku po złożeniu zeznania podatkowego. Osoby, które nie otrzymują zwrotu, otrzymują rachunek za niezapłacone zaległe podatki. Podczas gdy IRS oferuje kilka opcji zapłaty zaległego podatku, niektórzy podatnicy po prostu nie są w stanie tego zrobić ze względu na swoją obecną sytuację. Jeżeli jesteś winien zaległe podatki i nie jesteś w stanie ich zapłacić ze względu na swoją obecną sytuację ekonomiczną, możesz kwalifikować się do uzyskania statusu IRS Hardship, technicznie znanego jako Currently-Non-Collectible Status.
The Internal Revenue Service Policy 5-71 stwierdza co następuje na temat statusu hardship:
„Jeżeli masz ograniczone aktywa lub dochód, ale jest ustalone, że levy action stworzyłoby trudność, zobowiązanie może być zgłoszone jako currently-Non-Collectible Status. Trudności istnieją, jeśli działania windykacyjne uniemożliwiają podatnikowi zaspokojenie niezbędnych wydatków na życie. W każdym przypadku należy ustalić, czy pobranie opłaty spowodowałoby rzeczywiste trudności, w odróżnieniu od zwykłej niedogodności dla podatnika. Jeżeli, po podjęciu wszystkich kroków w procesie windykacji, stwierdza się, że należność jest obecnie nieściągalna, należy ją zgłosić w celu usunięcia jej z aktywnej ewidencji.”
Aby uzyskać status trudnej sytuacji, należy spełnić pewne kryteria. IRS przeprowadzi ocenę finansową wymagającą ujawnienia miesięcznych dochodów i wydatków na życie, jak również wartości aktywów i pasywów. Oprócz kosztów utrzymania, IRS może również wziąć pod uwagę następujące czynniki przy określaniu, czy kwalifikujesz się do statusu trudnej sytuacji ekonomicznej:
- Twój wiek i status zatrudnienia
- Ile masz osób na utrzymaniu, ich wiek i stan zdrowia
- Koszty utrzymania w twojej okolicy
- Nadzwyczajne wydatki, w tym wydatki na edukację specjalną lub klęski żywiołowe
- Sytuacje medyczne dla ciebie i twojej rodziny
- Twoje wykształcenie
Inne czynniki, w tym niemożność uzyskania dochodu z powodu stanu zdrowia, ustalony miesięczny dochód bez innych środków na utrzymanie rodziny, i/lub brak możliwości zaciągnięcia pożyczki pod zastaw posiadanych obecnie aktywów, mogą również przemawiać za przyznaniem statusu trudnej sytuacji ekonomicznej.
Ponieważ twoja sytuacja finansowa ma bezpośredni wpływ na twoje uprawnienia do otrzymania statusu IRS Hardship, jeśli twój dochód zmniejszy się z powodu jednego z poniższych, może to mieć wpływ na twoją zdolność do otrzymania statusu IRS Hardship.
- Utrata pracy
- Zasiłek dla bezrobotnych
- Zmniejszenie dochodów
- Szukanie pracy
- Pracodawca wypada z biznesu
- Zamknięcie własnego biznesu
- Utrata domu w wyniku wykluczenia
- Sprzedaż domu ze stratą
.
Możesz myśleć, że kwalifikujesz się do hardship; jednak IRS może inaczej spojrzeć na twoją sytuację finansową. Po złożeniu budżetu, jeśli zostanie on odrzucony, IRS da ci możliwość dokonania poprawek. Jeśli nie możesz skorygować swojego budżetu tak, aby spełniał standardy określone dla uzyskania statusu hardship i nie masz jak spłacić swojego długu podatkowego, powinieneś rozważyć kontakt ze specjalistą od ulg podatkowych.
Twoje prawa
Podczas gdy jesteś w IRS Hardship, jesteś chroniony przed metodami ściągania należności przez IRS, w tym zajęciem mienia, zajęciem wypłaty lub pobraniem pieniędzy bezpośrednio z konta bankowego. Jednakże, gdy masz IRS Hardship, dług, który jesteś winien nie jest odpuszczany. Dodatkowo, kary i odsetki nadal narastają podczas trwania IRS Hardship. Każdego roku otrzymasz list od IRS z informacją, ile jesteś winien podatków. Po zniesieniu statusu Hardship, jesteś zobowiązany do zapłacenia tej kwoty.
Możesz mieć status IRS Hardship przez okres do 10 lat. Co dwa lata IRS będzie sprawdzał twoją obecną sytuację, a konkretnie twoje dochody. Jeśli twoje dochody wzrosły i uważają, że jesteś teraz w stanie utrzymać siebie i swoją rodzinę, mogą usunąć ten status. Oznacza to, że będziesz musiał ponownie zacząć spłacać swój dług. Jeśli w dowolnym momencie podczas IRS Hardship masz dodatkowe pieniądze, możesz dokonać płatności na poczet długu. Płatność nie wpłynie na twój status.
Jak złożyć wniosek
Przed złożeniem wniosku o IRS Hardship Status, należy rozważyć Offer in Compromise, która jest również znana jako ugoda. Jest to porozumienie między tobą a IRS w celu rozliczenia długu za kwotę niższą niż należna. Jest to bardziej kompletne rozwiązanie, ponieważ po sfinalizowaniu porozumienia, jesteś skończony i nie jesteś już winien zaległych podatków.
Jednakże, jeśli nie spełniasz wymagań Offer in Compromise, może być najlepiej dążyć do uzyskania statusu Hardship. Jeśli jesteś podatnikiem indywidualnym i uważasz, że kwalifikujesz się do uzyskania statusu IRS Hardship, możesz ubiegać się o niego wypełniając formularz 433A lub 433F. Jeśli masz C Corporation, S Corporation lub Partnership i uważasz, że kwalifikujesz się do IRS Hardship Status, możesz ubiegać się o niego wypełniając Formularz 433B.
To może być trudne, aby dowiedzieć się, jaka jest najlepsza opcja w oparciu o Twoją sytuację. Każdy przypadek jest wyjątkowy i nie ma dwóch takich samych sytuacji. Jeśli uważasz, że możesz kwalifikować się do uzyskania statusu IRS Hardship, skontaktuj się z Landmark Tax Group już dziś.
Jako Twój przedstawiciel, określimy czy kwalifikujesz się do uzyskania statusu nieściągalnego. Zbierzemy Twoje oświadczenia finansowe wraz z dokumentami dowodowymi potrzebnymi do udowodnienia IRS finansowego lub osobistego przypadku trudnej sytuacji. Będziemy pracować z IRS w Twoim imieniu, aby udowodnić, że windykacja w Twojej sprawie powinna być zawieszona na czas nieokreślony, lub przynajmniej do czasu, aż Twoja zdolność płatnicza się poprawi. Jeśli IRS odrzuci naszą prośbę o umieszczenie Twojego konta w statusie nieściągalnego, przygotujemy i złożymy formalne odwołanie oraz będziemy Cię reprezentować przed Appeals Division.