De meerderheid van de Amerikaanse belastingbetalers ontvangt geld terug na het indienen van hun belastingaangifte. De mensen die geen teruggaaf ontvangen, krijgen een rekening voor onbetaalde achterstallige belastingen. Hoewel de IRS verschillende opties biedt voor het betalen van achterstallige belastingen, zijn sommige belastingbetalers gewoon niet in staat om dit te doen op basis van hun huidige omstandigheden. Als u achterstallige belastingen verschuldigd bent en u bent niet in staat om te betalen als gevolg van uw huidige economische situatie, kunt u in aanmerking komen voor IRS Hardship status, technisch bekend als momenteel-niet-inbaar status.
De Internal Revenue Service Policy 5-71 zegt het volgende over hardship status:
“Als er een beperkt vermogen of inkomen, maar het is vastgesteld dat de heffing actie zou een hardship te creëren, kan de verplichting worden gerapporteerd als momenteel niet-inbaar. Van onbillijkheid is sprake als de belastingplichtige door de beslaglegging niet meer in zijn noodzakelijke levensonderhoud kan voorzien. In elk geval moet worden nagegaan of de heffing voor de belastingplichtige tot een werkelijke hardheid zou leiden, in tegenstelling tot louter ongemak. Indien, na het nemen van alle stappen in het incassoproces, wordt vastgesteld dat een vordering momenteel niet inbaar is, moet deze als zodanig worden gerapporteerd om deze uit de actieve inventaris te verwijderen.”
Om de hardheidsstatus te verkrijgen, moet u aan bepaalde criteria voldoen. De IRS zal een financiële beoordeling uitvoeren, waarbij u uw maandelijkse inkomsten en uitgaven voor levensonderhoud, evenals de waarde van uw activa en passiva moet bekendmaken. Naast uw kosten van levensonderhoud, kan de IRS ook rekening houden met de volgende factoren bij het bepalen of u in aanmerking komt voor economische hardheid:
- Uw leeftijd en werkstatus
- Hoeveel afhankelijke personen u hebt, hun leeftijden en gezondheid
- De kosten van levensonderhoud in uw gebied
- Uitzonderlijke uitgaven, waaronder speciale onderwijsuitgaven of natuurrampen
- Medische situaties voor u en uw gezin
- Uw opleiding
Andere factoren, waaronder het onvermogen om een inkomen te verdienen als gevolg van een medische aandoening, een vast maandelijks inkomen met geen andere middelen om uw gezin te ondersteunen, en / of niet in staat om te lenen tegen het eigen vermogen in de activa die u momenteel bezit, kan ook uw zaak voor economische hardheid status ondersteunen.
Aangezien uw financiële situatie rechtstreeks van invloed is op uw geschiktheid voor de IRS-hardheidsstatus, als uw inkomen daalt als gevolg van een van de volgende, kan dit van invloed zijn op uw vermogen om de IRS-hardheidsstatus te ontvangen.
- Baanverlies
- Uitkering bij werkloosheid
- Inkomensdaling
- Baan zoeken
- Werkgever gaat failliet
- Sluit uw eigen bedrijf
- Verlies uw huis door executie
- Verkoopt uw huis met verlies
U denkt misschien dat u in aanmerking komt voor hardship; maar de belastingdienst kan uw financiële situatie anders beoordelen. Nadat u uw budget heeft ingediend, zal de IRS, als het wordt afgewezen, u de kans geven om aanpassingen te maken. Als u uw budget niet kunt aanpassen om te voldoen aan de normen die zijn vastgesteld om de hardheidsstatus te verkrijgen en u hebt geen manier om uw belastingschuld te betalen, moet u overwegen contact op te nemen met een belastingverlichtingsspecialist.
Uw rechten
Terwijl u in IRS-hardheidsclausule verkeert, bent u beschermd tegen incassomethoden van de IRS, waaronder beslaglegging op eigendommen, loonbeslag of het direct van uw bankrekening halen van geld. Echter, wanneer u een IRS Hardship heeft, wordt de schuld die u verschuldigd bent niet kwijtgescholden. Bovendien, boetes en rente blijven oplopen tijdens uw IRS Hardship. U zult elk jaar een brief ontvangen van de IRS, waarin staat hoeveel belasting u verschuldigd bent. Nadat de Hardship status is opgeheven, bent u verplicht dit bedrag te betalen.
U kunt maximaal 10 jaar de IRS Hardship status hebben. Om de twee jaar, zal de IRS uw huidige situatie herzien; specifiek uw inkomen. Als uw inkomen is gestegen en zij van mening zijn dat u nu in staat bent om uzelf en uw gezin te onderhouden, kunnen zij de status opheffen. Dit betekent dat u opnieuw moet beginnen met het betalen van uw schuld. Als u op een bepaald ogenblik tijdens uw IRS Hardship over extra geld beschikt, kunt u een betaling op uw schuld doen. De betaling zal geen invloed hebben op uw status.
Hoe aanvragen
Voordat u een IRS Hardship Status aanvraagt, moet u een Offer in Compromise overwegen, dat ook bekend staat als een schikking. Dit is een overeenkomst tussen u en de IRS om de schuld te vereffenen voor minder dan het verschuldigde bedrag. Het is een meer complete oplossing, omdat nadat de overeenkomst is afgerond, u klaar bent en u niet langer achterstallige belastingen verschuldigd bent.
Als u echter niet aan de vereisten van een aanbod tot schikking voldoet, kan het het beste zijn om de Hardheidsstatus na te streven. Als u een individuele belastingbetaler bent en u denkt dat u in aanmerking komt voor de IRS Hardship status, kunt u een aanvraag indienen door het invullen van het formulier 433A of 433F. Indien u een C Corporation, S Corporation of Partnership heeft en u denkt in aanmerking te komen voor de IRS Hardship Status, kunt u een aanvraag indienen door het formulier 433B in te vullen.
Het kan moeilijk zijn om uit te vinden wat de beste optie is op basis van uw situatie. Elk geval is uniek en geen twee situaties zijn hetzelfde. Als u denkt dat u in aanmerking komt voor een IRS Hardship Status, neem dan vandaag nog contact op met Landmark Tax Group.
Als uw vertegenwoordiger, zullen wij bepalen of u in aanmerking komt om te worden geplaatst in een oninbare status. Wij verzamelen uw financiële overzichten samen met de bewijsstukken die nodig zijn om een financieel of persoonlijk hardheidsgeval aan de IRS te bewijzen. Wij zullen namens u met de IRS samenwerken om te bewijzen dat de inning van uw vordering voor onbepaalde tijd moet worden opgeschort, of ten minste totdat uw betalingscapaciteit verbetert. Indien de IRS ons verzoek om uw rekening in oninbare status te plaatsen afwijst, zullen wij een formeel beroep voorbereiden en indienen en u vertegenwoordigen voor de Appeals Division.