- Wat is een Roth IRA?
- Key Takeaways
- Inzicht in Roth IRA’s
- $6.000
- Een Roth IRA openen
- Roth IRA Vs. Traditional IRA
- Zijn Roth IRA’s verzekerd?
- Wat kunt u bijdragen aan een Roth IRA?
- Wie komt in aanmerking voor een Roth IRA?
- De Spousal Roth IRA
- Opnames: Gekwalificeerde Distributies
- De 5-jaarsregel
- Opnames: Niet-gekwalificeerde uitkeringen
- Roth IRA vs. Traditionele IRA
Wat is een Roth IRA?
Een Roth IRA is een individuele pensioenrekening (IRA) die gekwalificeerde opnames op een belastingvrije basis mogelijk maakt, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Opgericht in 1997, werd het vernoemd naar William Roth, een voormalig senator van Delaware.
Roth IRA’s zijn vergelijkbaar met traditionele IRA’s, met het grootste verschil tussen de twee is hoe ze worden belast. Roth IRA’s worden gefinancierd met dollars na belastingen; de bijdragen zijn niet aftrekbaar van de belasting. Maar zodra u geld opneemt, is het geld belastingvrij. Omgekeerd worden stortingen in traditionele IRA’s meestal gedaan met dollars vóór belastingen; u krijgt meestal een belastingaftrek op uw bijdrage en betaalt inkomstenbelasting wanneer u het geld tijdens uw pensionering van de rekening opneemt.
Dit en andere belangrijke verschillen maken Roth IRA’s voor sommige pensioenspaarders een betere keuze dan traditionele IRA’s.
Key Takeaways
- Een Roth IRA is een speciale pensioenrekening waarbij u belasting betaalt over geld dat naar uw rekening gaat, en vervolgens zijn alle toekomstige opnames belastingvrij.
- Roth IRAs zijn het beste wanneer u denkt dat uw belastingen hoger zullen zijn bij pensionering dan ze nu zijn.
- U kunt niet bijdragen aan een Roth IRA als u te veel geld verdient. In 2021 is de limiet voor alleenstaanden $ 140.000. Voor gehuwden is de limiet $208.000.
- Het bedrag dat u kunt bijdragen, verandert periodiek. In 2021 is de bijdragelimiet $ 6.000 per jaar, tenzij u 50 jaar of ouder bent – in dat geval kunt u tot $ 7.000 storten.
- Alle makelarijbedrijven, zowel fysiek als online, bieden een Roth IRA aan. Dat geldt ook voor de meeste banken en beleggingsmaatschappijen.
Inzicht in Roth IRA’s
Gelijk aan andere gekwalificeerde pensioenplanrekeningen, groeit het geld dat wordt geïnvesteerd in de Roth IRA belastingvrij. Een Roth is echter op verschillende manieren minder beperkend dan andere rekeningen. Bijdragen kunnen op elke leeftijd blijven worden gedaan, zolang de rekeninghouder inkomsten heeft. De rekeninghouder kan de Roth IRA voor onbepaalde tijd behouden; er zijn geen vereiste minimale distributies (RMD’s) tijdens hun leven, zoals er is met 401 (k) s en traditionele IRA’s.
Een Roth IRA kan uit een aantal bronnen worden gefinancierd:
- Reguliere bijdragen
- Spousal IRA-bijdragen
- Overdrachten
- Rollover-bijdragen
- Omzettingen
Alle reguliere Roth IRA-bijdragen moeten in contanten worden gedaan (inclusief cheques); ze kunnen niet in de vorm van effecten of activa zijn. Er bestaat echter een verscheidenheid aan investeringsopties binnen een Roth IRA zodra de fondsen zijn bijgedragen, waaronder beleggingsfondsen, aandelen, obligaties, ETF’s, cd’s en geldmarktfondsen.
De IRS beperkt hoeveel kan worden gestort in elk type IRA, waarbij de bedragen periodiek worden aangepast. De bijdragelimieten zijn hetzelfde voor traditionele en Roth IRA’s.
$6.000
De maximale jaarlijkse bijdrage die een individu kan doen aan een Roth IRA in 2020 blijft hetzelfde in 2021. Personen van 50 jaar en ouder kunnen maximaal $ 7.000 bijdragen.
Een Roth IRA openen
Een Roth IRA moet worden opgericht bij een instelling die IRS-goedkeuring heeft gekregen om IRA’s aan te bieden. Deze omvatten banken, makelarij bedrijven, federaal verzekerde kredietverenigingen, en spaar-en kredietverenigingen. Over het algemeen openen particulieren IRA’s bij makelaars.
Een Roth IRA kan op elk moment worden opgericht. Bijdragen voor een belastingjaar moeten echter worden gedaan door de IRA-eigenaar belastingaangifte deadline, die over het algemeen is 15 april van het volgende jaar. Verlenging van de aangiftetermijn is niet van toepassing.
Op 17 maart 2021 kondigde de Internal Revenue Service (IRS) aan dat de federale aangiftetermijn voor de inkomstenbelasting voor alle belastingbetalers voor het belastingjaar 2020 automatisch zal worden verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. Dit schuift andere belastinggerelateerde deadlines ook naar achteren; bijvoorbeeld, de deadline om IRA-bijdragen te doen is meestal 15 april, maar belastingbetalers zullen dit jaar extra tijd hebben.
Taxbetalers die zijn getroffen door de winterstormen van 2021 in Texas zullen tot 15 juni 2021 hebben om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen, belastingbetalingen te doen en 2020 IRA-bijdragen te doen. (De verlenging van de IRS voor slachtoffers van de winterstormen van 2021 werd aangekondigd op 22 februari 2021.)
Er zijn twee basisdocumenten die aan de IRA-eigenaar moeten worden verstrekt wanneer een IRA wordt opgericht:
- De IRA openbaarmakingsverklaring
- De IRA adoptieovereenkomst en het plan document
Deze geven een uitleg van de regels en voorschriften waaronder de Roth IRA moet werken, en stellen een overeenkomst vast tussen de IRA-eigenaar en de IRA-bewaarder/trustee.
Niet alle financiële instellingen zijn gelijk geschapen. Sommige IRA-aanbieders hebben een uitgebreide lijst met investeringsopties, terwijl anderen meer restrictief zijn. Bijna elke instelling heeft een andere kostenstructuur voor uw Roth IRA, wat een aanzienlijke invloed kan hebben op uw beleggingsrendement.
Jouw risicotolerantie en beleggingsvoorkeuren gaan een rol spelen bij het kiezen van een Roth IRA-aanbieder. Als u van plan bent een actieve belegger te zijn en veel transacties te doen, wilt u een aanbieder vinden die lagere handelskosten heeft. Sommige aanbieders rekenen u zelfs een vergoeding voor inactiviteit als u uw beleggingen te lang met rust laat. Sommige aanbieders hebben een meer divers aanbod van aandelen of exchange-traded funds dan anderen; het hangt allemaal af van het type beleggingen dat u op uw account wilt.
Let ook op de specifieke accountvereisten. Sommige aanbieders hebben hogere minimum rekeningsaldi dan anderen. Als u van plan bent te bankieren bij dezelfde instelling, kijk dan of uw Roth IRA-rekening wordt geleverd met aanvullende bankproducten. Als u overweegt een Roth te openen bij een bank of makelaardij waar u al een rekening hebt, kijk dan of bestaande klanten kortingen op IRA-provisies krijgen.
Roth IRA Vs. Traditional IRA
Zijn Roth IRA’s verzekerd?
Als uw rekening zich bij een bank bevindt, moet u weten dat IRA’s onder een andere verzekeringscategorie vallen dan conventionele depositorekeningen. Daarom is de dekking voor IRA-rekeningen niet zo robuust. De Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) biedt nog steeds verzekeringsbescherming tot $ 250.000 voor traditionele of Roth IRA-rekeningen, maar rekeningsaldi worden gecombineerd in plaats van afzonderlijk bekeken.
Bijvoorbeeld, als dezelfde bankklant een depositocertificaat heeft dat wordt aangehouden binnen een traditionele IRA met een waarde van $ 200.000 en een Roth IRA die wordt aangehouden op een spaarrekening met een waarde van $ 100.000 bij dezelfde instelling, heeft de rekeninghouder $ 50.000 aan kwetsbare activa zonder FDIC-dekking.
Wat kunt u bijdragen aan een Roth IRA?
De IRS dicteert niet alleen hoeveel geld u in een Roth kunt storten, maar ook het type geld dat u kunt storten. In principe kunt u alleen verdiende inkomsten bijdragen aan een Roth IRA.
Voor personen die voor een werkgever werken, omvat compensatie die in aanmerking komt om een Roth IRA te financieren lonen, salarissen, commissies, bonussen en andere bedragen die aan het individu worden betaald voor de diensten die ze verrichten. Het is over het algemeen elk bedrag dat wordt vermeld in Box 1 van het formulier W-2 van de persoon. Voor een zelfstandige of een partner in een partnerschap, compensatie is de netto inkomsten van het individu uit hun bedrijf, verminderd met een aftrek toegestaan voor bijdragen gedaan aan pensioenregelingen namens het individu en verder verminderd met 50% van de zelfstandige belasting van het individu.
Geld in verband met echtscheiding-alimentatie, kinderalimentatie, of in een schikking – kan ook worden bijgedragen.
Dus, wat voor soort fondsen komen niet in aanmerking? De lijst omvat:
- Huurinkomsten of andere winsten uit het onderhoud van onroerend goed
- Inkomsten uit rente
- Inkomsten uit pensioenen of lijfrentes
- Dividenden uit aandelen en vermogenswinsten
U kunt nooit meer bijdragen aan uw IRA dan u in dat belastingjaar hebt verdiend. En, zoals eerder vermeld, ontvangt u geen belastingaftrek voor de bijdrage – hoewel u mogelijk een belastingaftrek voor spaarders van 10%, 20% of 50% van de storting kunt opnemen, afhankelijk van uw inkomen en levenssituatie.
Wie komt in aanmerking voor een Roth IRA?
Iedereen met een belastbaar inkomen kan bijdragen aan een Roth IRA, zolang ze aan bepaalde eisen voldoen met betrekking tot de indieningsstatus en het aangepaste bruto inkomen (MAGI). Degenen met een jaarinkomen boven een bepaald bedrag, dat de IRS periodiek aanpast, komen niet in aanmerking voor een bijdrage. De onderstaande grafiek toont de cijfers voor 2020 en 2021.
| Komt u in aanmerking voor een Roth? | ||
|---|---|---|
| Categorie | Inkomensbereik voor bijdrage 2020 | Inkomensbereik voor bijdrage 2021 |
| Gezamenlijk gehuwd en een gezamenlijke belastingaangifte | Volledig: minder dan $196.000 Deelvoudig: Van $196.000 tot minder dan $206.000 |
Volledig: Minder dan $198.000 Deel: Van $198.000 tot minder dan $208.000 |
| Gezrouwd, aparte belastingaangifte, woonde op enig moment gedurende het jaar samen met echtgenoot | Volledig: $0 Deel: Minder dan $10.000 |
Volledig: $0 Deel: Minder dan $10.000 |
| Alleenstaand, gezinshoofd, of gehuwd met gescheiden aanvraag zonder samenwoning met echtgeno(o)t(e) op enig moment tijdens het jaar | Volledig: minder dan $124.000 Deel: Van $124.000 tot minder dan $139.000 |
Volledig: minder dan $125.000 Veelvoudig: Van $ 125.000 tot minder dan $ 140.000 |
Deze personen moeten een formule gebruiken om het maximumbedrag te bepalen dat ze mogen bijdragen aan een Roth IRA. Een persoon die minder verdient dan de marges die voor zijn of haar toepasselijke categorie worden weergegeven, kan bijdragen tot 100% van zijn of haar compensatie of de bijdragelimiet, afhankelijk van welke minder is.
Individuen binnen de phase-out range moeten hun inkomen aftrekken van het maximumniveau en dat vervolgens delen door de phase-out range om het percentage van $ 6.000 te bepalen dat ze mogen bijdragen.
De Spousal Roth IRA
Een manier waarop een paar hun bijdragen kan verhogen: de spousal Roth IRA. Een individu kan een Roth IRA financieren namens hun gehuwde partner die weinig of geen inkomen verdient. Voor echtelijke Roth IRA-bijdragen gelden dezelfde regels en beperkingen als voor gewone Roth IRA-bijdragen. De echtelijke Roth IRA moet afzonderlijk worden gehouden van de Roth IRA van de persoon die de bijdrage doet, omdat Roth IRA’s geen gezamenlijke rekeningen kunnen zijn.
Voor een individu om in aanmerking te komen voor een echtelijke Roth IRA-bijdrage, moet aan de volgende vereisten worden voldaan:
- Het paar moet getrouwd zijn en een gezamenlijke belastingaangifte indienen.
- De persoon die de echtelijke Roth IRA-bijdrage doet, moet een in aanmerking komende beloning hebben.
- De totale bijdrage voor beide echtgenoten mag niet hoger zijn dan de belastbare beloning die wordt vermeld op hun gezamenlijke belastingaangifte.
- Bijdragen aan één Roth IRA kunnen de bijdragelimieten voor één IRA niet overschrijden (de twee rekeningen stellen het gezin echter in staat hun jaarlijkse spaargeld te verdubbelen).
Opnames: Gekwalificeerde Distributies
Op elk gewenst moment kunt u bijdragen opnemen uit uw Roth IRA, zowel belasting- als boetevrij. Als u alleen een bedrag opneemt dat gelijk is aan het bedrag dat u hebt ingelegd, wordt de uitkering niet beschouwd als belastbaar inkomen en is deze niet onderworpen aan een boete, ongeacht uw leeftijd of hoe lang het op de rekening heeft gestaan. In IRS-speak, staat dit bekend als een gekwalificeerde uitkering.
Echter, er is een addertje onder het gras als het gaat om het opnemen van rekeninginkomsten – alle opbrengsten die de rekening heeft gegenereerd. Voor een gekwalificeerde uitkering van rekeninginkomsten moet deze plaatsvinden ten minste vijf jaar nadat de Roth IRA-eigenaar zijn/haar eerste Roth IRA heeft opgericht en gefinancierd, en de uitkering moet plaatsvinden onder ten minste een van de volgende voorwaarden:
- De Roth IRA-houder is ten minste 59½ jaar oud wanneer de uitkering plaatsvindt.
- De uitgekeerde activa worden gebruikt voor de aankoop of het bouwen of herbouwen van een eerste huis voor de Roth IRA-houder of een gekwalificeerd familielid (de echtgenoot van de IRA-eigenaar, een kind van de IRA-eigenaar en/of van de echtgenoot van de IRA-eigenaar, een kleinkind van de IRA-eigenaar en/of van hun echtgenoot, een ouder of andere voorouder van de IRA-eigenaar en/of van hun echtgenoot). Dit is beperkt tot $ 10.000 per leven.
- De uitkering vindt plaats nadat de Roth IRA-houder invalide wordt.
- De activa worden uitgekeerd aan de begunstigde van de Roth IRA-houder na de dood van de Roth IRA-houder.
De 5-jaarsregel
Opname van verdiensten kan onderhevig zijn aan belastingen en/of een boete van 10%, afhankelijk van uw leeftijd en of u aan de 5-jaarsregel hebt voldaan. Hier is een kort overzicht.
Als u aan de 5-jaarsregel voldoet:
- Onder 59½: Inkomsten zijn onderworpen aan belastingen en boetes. U kunt mogelijk belastingen en boetes vermijden als u het geld gebruikt voor de aankoop van een eerste huis (een levenslange limiet van $ 10.000 is van toepassing), als u blijvend invalide bent, of als u overlijdt (en uw begunstigde de uitkering ontvangt).
- Leeftijd 59½ en ouder: Geen belastingen of boetes.
Als u niet voldoet aan de 5-jaars regel:
- Onder 59½: De inkomsten zijn onderworpen aan belastingen en boetes. U kunt de boete vermijden (maar niet de belastingen) als u het geld gebruikt voor de aankoop van een eerste huis (een levenslange limiet van $ 10.000 is van toepassing), gekwalificeerde opleidingskosten, niet-vergoede medische kosten, als u een blijvende handicap hebt, of als u overlijdt (en uw begunstigde de uitkering ontvangt).
- 59½ en ouder: Winsten zijn onderworpen aan belastingen, maar niet aan boetes.
Roth opnames worden gemaakt op een FIFO-basis (first in, first out)- dus alle opnames komen eerst van de bijdragen. Daarom worden er geen winsten als aangeraakt beschouwd totdat alle bijdragen eerst zijn opgenomen.
Opnames: Niet-gekwalificeerde uitkeringen
Een opname van verdiensten die niet aan de bovenstaande vereisten voldoet, wordt beschouwd als een niet-gekwalificeerde uitkering en kan onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en/of een boete van 10% voor vervroegde uitkeringen. Er kunnen echter uitzonderingen zijn als de fondsen worden gebruikt:
- Voor niet-vergoede medische kosten. Als de uitkering wordt gebruikt om niet-vergoede medische kosten te betalen voor bedragen die hoger zijn dan 10% van het aangepaste bruto inkomen (AGI) van de persoon voor het jaar van de uitkering. (Dat 10%-getal geldt voor opnames na 2012. Daarvoor was het 7,5% van het AGI.)
- Om een ziektekostenverzekering te betalen. Als de persoon zijn of haar baan heeft verloren.
- Voor gekwalificeerde hoger-onderwijsuitgaven. Als de uitkering gaat naar gekwalificeerde hoger-onderwijsuitgaven van de Roth IRA eigenaar en/of zijn of haar afhankelijke personen. Deze gekwalificeerde onderwijskosten zijn collegegeld, vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur die nodig zijn voor de inschrijving of het bijwonen van een student aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling en moeten worden gebruikt in het jaar van de opname.
- Voor kosten van bevalling of adoptie. Tot $ 5.000, indien gemaakt binnen een jaar na de gebeurtenis.
Merk op dat als u alleen het bedrag van uw bijdragen opneemt die in het huidige belastingjaar zijn gemaakt – inclusief eventuele verdiensten op die bijdragen – de bijdrage wordt teruggedraaid. Als u bijvoorbeeld $ 5.000 in het lopende jaar bijdraagt en die fondsen genereren $ 500 aan inkomsten, kunt u de hoofdsom van $ 5.000 belastingvrij en boetevrij opnemen en de winst van $ 500 zal worden behandeld als belastbaar inkomen.
Roth IRA vs. Traditionele IRA
Of een Roth IRA gunstiger is dan een traditionele IRA hangt af van de belastingschijf van de aanvrager, het verwachte belastingtarief bij pensionering en persoonlijke voorkeur.
Individuen die verwachten in een hogere belastingschijf te zitten zodra ze met pensioen gaan, kunnen de Roth IRA voordeliger vinden omdat de totale belasting die bij pensionering wordt vermeden, groter zal zijn dan de inkomstenbelasting die in het heden wordt betaald. Daarom kunnen jongere werknemers en werknemers met lagere inkomens het meest profiteren van de Roth IRA. Door vroeg in het leven te beginnen met sparen in een IRA, profiteren beleggers van het sneeuwbaleffect van samengestelde interest: Uw investering en de opbrengsten ervan worden opnieuw belegd en genereren meer inkomsten, die opnieuw worden belegd, enzovoort.
Overweeg het openen van een Roth boven een traditionele IRA als u meer geïnteresseerd bent in belastingvrije inkomsten wanneer u met pensioen gaat dan in een belastingaftrek nu wanneer u bijdraagt.
Natuurlijk, zelfs als u verwacht een lager belastingtarief te hebben bij pensionering, zult u nog steeds genieten van een belastingvrije inkomstenstroom uit uw Roth. Niet het slechtste idee ter wereld.
Degenen die hun Roth IRA-vermogen niet nodig hebben tijdens hun pensionering, kunnen het geld voor onbepaalde tijd laten opbouwen en het vermogen belastingvrij doorgeven aan hun erfgenamen bij hun overlijden. Nog beter, terwijl de begunstigde uitkeringen moet nemen van een geërfde IRA, kunnen ze belastinguitstel uitrekken door uitkeringen gedurende een decennium te nemen en, in sommige gespecialiseerde gevallen, voor hun hele leven. Traditionele IRA-begunstigden betalen daarentegen wel belasting op de uitkeringen. Ook kan een echtgenoot een geërfde IRA naar een nieuwe rekening doorrollen en pas op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van uitkeringen.
Sommigen openen of converteren naar Roth IRA’s omdat ze bang zijn voor een belastingverhoging in de toekomst, en deze rekening stelt hen in staat om de huidige belastingtarieven op het saldo van hun conversies vast te zetten. Leidinggevenden en andere hooggecompenseerde werknemers die via hun werkgevers kunnen bijdragen aan een Roth-pensioenplan, kunnen deze plannen ook zonder fiscale gevolgen omzetten in Roth IRA’s en vervolgens ontsnappen aan de verplichte minimale uitkeringen wanneer ze 72 worden.