Una procura è parte integrante del piano patrimoniale di una persona. Con una procura, una persona (conosciuta come il mandante) dà ampi poteri a un’altra parte (conosciuta come un agente o procuratore di fatto) per agire per suo conto. Un preponente può creare una procura per autorizzare un agente ad agire nelle questioni finanziarie del preponente, così come a prendere decisioni sull’assistenza sanitaria per conto del preponente. Il preponente può nominare diversi agenti per l’assistenza sanitaria e la gestione del patrimonio. Una procura è uno strumento efficace quando il mandante non è in grado di gestire i suoi affari per qualsiasi motivo, compresi i viaggi all’estero o la disabilità fisica o mentale.
Lo statuto del Washington relativo alle procure è stato recentemente sostituito nella sua interezza da un nuovo Washington Uniform Power of Attorney Act, in vigore dal 1 gennaio 2017 (denominato “Act”). La legge prevede diversi cambiamenti e aggiunte alla legge precedente, che mirano ad affrontare l’ambiguità precedente nella legge e a fornire garanzie per prevenire possibili abusi di autorità da parte di un agente sotto la procura. Alcune delle disposizioni chiave della legge sono riassunte qui sotto.
Agente/procuratore di fatto
Se il mandante nomina dei co-agenti per agire per suo conto, la legge ora chiarisce che i co-agenti devono esercitare la loro autorità congiuntamente, a meno che il documento specifichi che ogni co-agente può agire indipendentemente. Se il vostro documento di procura attualmente nomina due persone per servire insieme come vostro agente, dovreste rivedere il vostro documento per assicurarvi che rifletta correttamente il vostro intento.
Quando è efficace
In base alla legge, una procura deve ora dichiarare espressamente che il documento non è influenzato dalla disabilità del mandante, o che diventa efficace al momento della disabilità del mandante affinché la procura sia “durevole” e non influenzata dalla successiva disabilità del mandante. I poteri concessi all’agente possono essere effettivi immediatamente dopo la firma o possono entrare in vigore solo quando il mandante diventa incapace. Avere una procura durevole sul posto nella maggior parte dei casi elimina la necessità di una tutela formale da parte del tribunale con i relativi ritardi, spese e requisiti di segnalazione in corso. Tuttavia, se un tutore viene nominato dal tribunale per gestire gli affari del mandante, la legge ora prevede che la procura cessi a meno che il tribunale non specifichi altrimenti.
Poteri concessi all’agente
La legge permette al mandante di concedere l’autorità all’agente su ampie materie, incluso, ma non limitato a, l’autorità di gestire la proprietà reale e personale del mandante, azioni, obbligazioni e altri strumenti finanziari; di fare donazioni; di gestire il patrimonio del mandante, i trust e altri interessi benefici; e di gestire e operare un business. Redigendo la procura per fare riferimento a certe categorie specifiche di poteri che possono essere concessi all’agente, la procura può incorporare le descrizioni più dettagliate di questi poteri stabiliti nella legge. Questo potrebbe eliminare l’ambiguità nel documento stesso per quanto riguarda la portata dei poteri particolari dell’agente e può consentire al documento stesso della procura di essere semplificato.
Tuttavia, in particolare, secondo la legge, l’autorità generale di fare doni è limitata all’importo dell’esclusione annuale dell’imposta federale sulle donazioni (attualmente, 14.000 dollari all’anno per ogni destinatario) a meno che non sia diversamente indicato nel documento. Questa limitazione colpisce tutte le procure eseguite dopo la data effettiva, che è il 1 gennaio 2017, per quanto riguarda i doni fatti per qualificarsi per Medicaid o per ridurre un patrimonio al di sotto del livello dell’imposta patrimoniale di Washington. Di conseguenza, se il mandante desidera concedere flessibilità per permettere all’agente di fare doni in eccesso rispetto all’esclusione annuale, il che potrebbe spesso essere auspicabile per l’imposta sul patrimonio o per scopi di pianificazione Medicaid, i documenti della procura dovrebbero specificarlo.
La legge incorpora anche la disposizione esistente di Washington sull’assistenza sanitaria per permettere ad un mandante di dare anche un’ampia autorità ad un agente nel prendere decisioni sull’assistenza sanitaria per conto del mandante e prendere tutte le azioni e richiedere qualsiasi informazione che altrimenti sarebbe protetta dalla legge sulla portabilità dell’assicurazione sanitaria.
Formalità
La legge aumenta le formalità richieste per eseguire validamente una procura per i documenti firmati dopo il 1 gennaio 2017. La firma del mandante deve essere: (i) riconosciuta da un notaio; o (ii) attestata da due o più testimoni, che sono competenti, e non sono fornitori di assistenza domiciliare per il mandante o legati al mandante o all’agente da sangue o matrimonio. Queste maggiori formalità sono destinate a fornire garanzie per ridurre l’incidenza di procure fraudolente e assicurare che la procura non sia stata firmata dal mandante sotto indebita influenza o costrizione.
La legge si applica a tutte le procure, comprese quelle eseguite prima della data effettiva del 1 gennaio 2017. Tuttavia, l’autorità concessa a un agente sarà determinata in conformità con la legge al momento in cui la procura è stata eseguita, e i requisiti di esecuzione si applicano solo a quei documenti eseguiti dopo la data effettiva.
Le ragioni per cui potreste voler considerare di aggiornare le vostre procure includono l’affrontare i cambiamenti nelle circostanze personali, nominare un agente diverso che agisca per vostro conto, e assicurare che la vostra intenzione sia ancora riflessa in considerazione della nuova legge. Fateci sapere se possiamo assistervi nella preparazione o negli aggiornamenti delle vostre procure.