Signeringsbonusser og deres skattemæssige konsekvenser

En signeringsbonus er et økonomisk incitament, som en organisation eller virksomhed tilbyder en potentiel medarbejder for at lokke vedkommende til at blive ansat. Den kan gives i form af en større kontant engangsbetaling eller aktieoptioner og kan lige så godt være en kombination af begge dele.

Signeringsbonusser tilbydes hovedsageligt til højt værdsatte kandidater, der er på radaren eller potentielt får tilbud fra andre virksomheder eller forretninger.

I sundhedssektoren inkluderer hospitaler ofte en signeringsbonus for at rekruttere og fastholde læger, især hvis de vil arbejde i et underbetjent samfund.

Sådan er det også, hvis et hospital hørte, at en “hotshot” læge eller sygeplejerske var på vej videre fra sin tidligere stilling, og de ønskede at lokke dem til at sværge ny troskab, ville de typisk tilbyde en sund signeringsbonus.

Arbejdsgiverne giver signeringsbonusser af forskellige årsager, men her er de mest almindelige:

– For at fremstå som en mere attraktiv mulighed

På visse specialiserede områder (ingeniørarbejde, regnskab og sundhedssektoren), hvor der er stor efterspørgsel efter eksperter, er der en meget sund konkurrence om at snuppe kompetente medarbejdere.

En signeringsbonus ville være mere sandsynlig, da forskellige arbejdsgivere ville konkurrere om en enkelt medarbejder.
– For at opretholde intern lønlighed

I nogle tilfælde kan en potentiel medarbejders lønforventninger overstige grænsen for det pågældende niveau, som vedkommende skal starte på.

For at få den højt værdsatte potentielle medarbejder til at blive, kan arbejdsgiveren imidlertid betale forskellen under dække af en signeringsbonus.
– For at kompensere for tab

Der er tilfælde, hvor potentielle medarbejdere oplever nogle tab i form af bonusser eller fordele som følge af, at de forlader deres tidligere job.

For at kompensere for dette kan en ny arbejdsgiver måske give en signeringsbonus.

Anvendelsen af incitamenter for at tiltrække kompetente medarbejdere er næsten det ældste trick i arbejdsgivernes bog.

Som en form for påskønnelse for at acceptere at slutte sig til organisationen, kan en medarbejder få en større kontant betaling og/eller aktieoptioner ud over sin grundløn, ferie, bonusser og andre fordele, der er indeholdt i medarbejderkontrakten.

Tiltrædelsesbonussen kan beregnes på grundlag af den første årsløn. F.eks. kan en ny medarbejder modtage op til 10 % af sin løn eller mere som en signeringsbonus.

Konceptet med at tilbyde dette incitament er allerede blevet ret almindeligt, og statistikkerne viser, at hele 76 % af arbejdsgiverne udnytter denne metode for at rekruttere nye medarbejdere.

Detaljerne om kompensationen er ofte private og foregår udelukkende mellem organisationen og den nyansatte.

De kan blive afskrækket fra at afsløre vilkårene for deres ansættelse over for kollegaer. Virksomhederne kan træffe foranstaltninger som f.eks. at få en nyansat til at underskrive en fortrolighedsaftale.

Dette er hovedsageligt for at forhindre intern uvilje. Tidligere medarbejdere, der er steget i graderne og har overtaget den samme stilling som den nyansatte, får måske ikke de samme fordele, selv om deres jobbeskrivelser er identiske.

Hvis den nyansatte imidlertid siger op efter en kort periode, kan han blive pålagt at tilbagebetale den forholdsmæssige del eller endog hele signeringsbonussen – dette vil være indeholdt i vilkårene i medarbejderaftalen.

Hvis det bliver nødvendigt for dig at tilbagebetale bonussen, fordi du opsagde din kontrakt tidligere end den angivne optjeningsperiode, vil du returnere det fulde bonusbeløb til din arbejdsgiver- inklusive det beløb, du har betalt i skat

Sidebar: Nogle sætter spørgsmålstegn ved, hvor effektiv en signeringsbonus er, især i tilfælde, hvor den nyansatte selv har ansøgt om stillingen. Man kunne hævde, at de ikke har brug for et incitament, hvis de ønskede stillingen i første omgang.

Signeringsbonusser kan fremstå som en utrolig fordel eller gevinst, selv om der er ulemper.

Som følge af, at pengene beskattes til modtagerens marginale skattesats, vil en betydelig del gå til staten og den føderale regering.

For eksempel, for en nyansat, der modtager en signeringsbonus på 20.000 dollars med en føderal skatteprocent på 22 %, går 4.400 dollars til skat, og da staten også tager en del, vil de 15.600 dollars blive yderligere udhulet.

Selv om du stadig modtog bonussen fuldt ud, blev en del af signeringsbonussen betalt til dig, og en del gik til staten i form af beskatning.

Trinene for at anmode om tilbagebetaling af skat betalt på din signeringsbonus afhænger af det betalte skattebeløb, og hvornår du betalte skatten tilbage.

– Bonus tilbagebetaling i samme år

Overbetalinger betragtes som “betalt ved modtagelsen” og skal afspejles i medarbejderens “indkomst ved modtagelsen” i det år, hvor den blev modtaget. Hvis signeringsbonussen tilbagebetales samme år, som den blev modtaget, skal den ansatte kun betale nettobeløbet. Arbejdsgiveren kan derefter modtage den statslige og føderale skat, der er betalt på denne bonus, tilbage fra staten.

Eksempel:
Hvis du fik udbetalt en bonus på 20.000 USD i 2020 for at starte en ny stilling og derefter forlod denne stilling i 2020. Den skat, der er forbundet med de 20 000 USD, er 5 000 USD. Når du tilbagebetaler din arbejdsgiver i løbet af 2020, vil du betale netto 15 K$ i bonus tilbage, og din arbejdsgiver vil afspejle tilbagebetalingen i din W-2 for 2020.
– Tilbagebetaling af bonus i et andet år
At betale en bonus tilbage i et andet år end det år, du modtog den, er typisk mere kompliceret. Da overbetalinger som altid betragtes som betalt ved modtagelsen, skal de også afspejles i medarbejderens indkomst ved modtagelsen.
Som følge vores eksempel ovenfor skal du tilbagebetale bruttobeløbet af bonussen ($20K) i stedet for nettobeløbet ($15K) til din arbejdsgiver.
Generelt vil arbejdsgiveren ikke ændre sin lønseddel for at afspejle tilbagebetalingen og for at anmode om tilbagebetaling af statslig og føderal indkomstskat betalt i det foregående år. Medarbejderen kan dog vælge at indgive et krav om fradrag på sin personlige selvangivelse for den betalte skat.
Bemærk: Hvis bonussen var på 3.000 dollars eller mindre, tillader IRS ikke, at du kan tage et fradrag mod din skat for året for tilbagebetalingen. Hvis dette er din historie, bør du vise din arbejdsgiver denne IRS-retningslinje og derefter tilbagebetale, når du har modtaget skattebeløbet.
Hvis bonussen oversteg 3.000 dollars, kan du under normale omstændigheder kræve en kredit for betalt føderal indkomstskat (du kan ikke anmode om en kredit for betalt socialsikringsskat eller medicare-skat). Dette er kendt som en Section 1314 Claim of Right. Du skal have en rimelig forventning om, at du havde en ubegrænset ret til pengene på det tidspunkt, hvor du modtog dem. Hvis du vidste, at du ville sige op inden for bonusperioden, er du ikke kvalificeret til kreditering. Hvis du ikke havde nogen anelse om, at du ville forlade inden for optjeningsperioden, så kan du gøre krav på kreditten – bare sørg for at dokumentere denne sag.

Sørg for, at du rapporterer korrekt på din selvangivelse.

Lad os sige, at du tjente en signeringsbonus i 2019, og du beslutter dig for at forlade dit job, og de kræver fuld tilbagebetaling af din bonus i 2020. Når du indgiver din 2020-skat i 2021, skal du genberegne din 2019-skat uden bonussen som en del af din indkomst.

Tag forskellen i din skattepligt mellem din oprindeligt indgivne 2019-angivelse og den genberegnede 2019-angivelse uden bonussen, og indberet forskellen som et tilbagebetalingskredit på din 2020-skat.

Bemærk: Nogle stater vil tillade en lignende kredit for betalte skatter og beregnes på samme måde.

Som medicinsk fagpersonale kan sign-on bonusser være attraktive, når man starter en ny stilling. Det er dog vigtigt, at du kun accepterer tilbuddet, hvis du er i stillingen i længere tid end bonusens optjeningsperiode. Hvis du finder dig selv klar til at forlade virksomheden, og du har brug for at tilbagebetale bonussen, har du muligheder for at få din føderale og statslige skat betalt tilbage. Træf din beslutning med omhu, idet du tager hensyn til alt det, vi har nævnt ovenfor.

Som altid er du velkommen til at kontakte os, hvis du er bekymret eller har brug for hjælp til at finde ud af, hvad din bedste mulighed kan være.