Roth IRA

Disse personer skal bruge en formel til at bestemme det maksimale beløb, de kan bidrage til en Roth IRA. En person, der tjener mindre end de intervaller, der er vist for hans eller hendes relevante kategori, kan bidrage med op til 100 % af sin løn eller bidragsgrænsen, alt efter hvad der er mindst.

Individer inden for udfasningsområdet skal trække deres indkomst fra det maksimale niveau og derefter dividere det med udfasningsområdet for at bestemme den procentdel af 6.000 dollars, de har lov til at bidrage.

The Spousal Roth IRA

En måde, hvorpå et par kan øge deres bidrag: ægtefællens Roth IRA. En person kan finansiere en Roth IRA på vegne af deres gifte partner, som tjener lidt eller ingen indkomst. Ægtefælles Roth IRA-bidrag er underlagt de samme regler og begrænsninger som almindelige Roth IRA-bidrag. Den ægtefælles Roth IRA skal holdes adskilt fra Roth IRA’en for den person, der foretager bidraget, da Roth IRA’er ikke kan være fælles konti.

For at en person kan være berettiget til at foretage et ægtefælles Roth IRA-bidrag, skal følgende krav være opfyldt:

• Parret skal være gift og indsende en fælles selvangivelse.
• Den person, der foretager ægtefællens Roth IRA-bidrag, skal have en berettiget kompensation.
• Det samlede bidrag for begge ægtefæller må ikke overstige den skattepligtige kompensation, der er indberettet på deres fælles selvangivelse.
• Bidrag til én Roth IRA kan ikke overstige bidragsgrænserne for én IRA (de to konti giver dog familien mulighed for at fordoble deres årlige opsparing).

Udbetalinger: Kvalificerede udbetalinger

Du kan til enhver tid hæve bidrag fra din Roth IRA, både skatte- og straffrit. Hvis du kun hæver et beløb, der svarer til det beløb, du har sat ind, betragtes udbetalingen ikke som skattepligtig indkomst og er ikke underlagt bøde, uanset din alder eller hvor længe den har været på kontoen. På IRS-sprog er dette kendt som en kvalificeret udbetaling.

Der er dog en hage ved at hæve kontoens indtjening – eventuelle afkast, som kontoen har genereret. For at udlodning af kontoindtægter kan være kvalificeret, skal det ske mindst fem år efter, at Roth IRA-ejeren har oprettet og finansieret sin første Roth IRA, og udlodningen skal ske under mindst en af følgende betingelser:

• Roth IRA-ejeren er mindst 59½ år, når udlodningen sker.
• De uddelte aktiver anvendes til køb – eller til at bygge eller genopbygge – en første bolig for Roth IRA-indehaveren eller et kvalificeret familiemedlem (IRA-indehaverens ægtefælle, et barn af IRA-indehaveren og/eller af IRA-indehaverens ægtefælle, et barnebarn af IRA-indehaveren og/eller af dennes ægtefælle, en forælder eller anden forfader af IRA-indehaveren og/eller af dennes ægtefælle). Dette er begrænset til 10.000 USD pr. livstid.
• Uddelingen sker, efter at Roth IRA-indehaveren bliver inhabil.
• Aktiverne uddeles til Roth IRA-indehaverens begunstigede efter Roth IRA-indehaverens død.

5-årsreglen

Udbetaling af indtjening kan være underlagt skat og/eller en straf på 10 %, afhængigt af din alder, og om du har opfyldt 5-årsreglen. Her er en hurtig oversigt.

Hvis du opfylder 5-årsreglen:

• Under 59½ år: Indtjening er underlagt skat og bøder. Du kan muligvis undgå skatter og bøder, hvis du bruger pengene til et førstegangskøb af en bolig (der gælder en livstidsgrænse på 10.000 USD), hvis du har et permanent handicap, eller hvis du dør (og din begunstigede modtager tager udbetalingen).
• Alder 59½ år og derover: Ingen skatter eller bøder.

Hvis du ikke opfylder 5-årsreglen:

• Under 59½ år: Indtjening er underlagt skat og bøder. Du kan muligvis undgå straffen (men ikke skatterne), hvis du bruger pengene til køb af en førstegangsbolig (der gælder en livsvarig grænse på 10.000 USD), kvalificerede uddannelsesudgifter, ikke-refusionsberettigede lægeudgifter, hvis du har et permanent handicap, eller hvis du dør (og din begunstigede modtager modtager udlodningen).
• 59½ og ældre: Indtjening er underlagt skat, men ikke bøder.

Udbetalinger: Ikke-kvalificerede udbetalinger

En udbetaling af indtjening, der ikke opfylder ovenstående krav, betragtes som en ikke-kvalificeret udbetaling og kan være omfattet af indkomstskat og/eller en straf på 10 % for tidlig udbetaling. Der kan dog være undtagelser, hvis midlerne anvendes:

• Til ikke-refusionsberettigede lægeudgifter. Hvis udlodningen anvendes til at betale ikke-refusionsberettigede lægeudgifter for beløb, der overstiger 10 % af den enkeltes justerede bruttoindkomst (AGI) for det år, hvor udlodningen finder sted. (Dette tal på 10 % gælder for udbetalinger efter 2012. Før det var det 7,5 % af AGI’en.)
• Til betaling af sygeforsikring. Hvis personen har mistet sit arbejde.
• Til kvalificerede udgifter til videregående uddannelser. Hvis udbetalingen går til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter for Roth IRA-ejeren og/eller hans eller hendes afhængige personer. Disse kvalificerede uddannelsesudgifter er undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der er nødvendige for indskrivning eller deltagelse af en studerende på en kvalificeret uddannelsesinstitution, og skal bruges i det år, hvor udbetalingen foretages.
• Til udgifter til fødsel eller adoption. Op til 5.000 dollars, hvis det sker inden for et år efter begivenheden.

Bemærk, at hvis du kun hæver det beløb af dine bidrag, der er indbetalt inden for det aktuelle skatteår – inklusive eventuel indtjening på disse bidrag – bliver bidraget tilbageført. Hvis du f.eks. bidrager med 5.000 $ i det indeværende år, og disse midler genererer 500 $ i indtjening, kan du trække hovedstolen på 5.000 $ skattefrit og straffrit ud, og gevinsten på 500 $ vil blive behandlet som skattepligtig indkomst.

Roth IRA vs. Traditionel IRA

Hvorvidt en Roth IRA er mere fordelagtig end en traditionel IRA afhænger af den indbetalendes skatteklasse, den forventede skattesats ved pensionering og personlige præferencer.

Individer, der forventer at være i en højere skatteklasse, når de går på pension, kan finde Roth IRA mere fordelagtig, da den samlede skat, der undgås ved pensionering, vil være større end den indkomstskat, der betales i nutiden. Derfor kan yngre arbejdstagere og arbejdstagere med lavere indkomst have størst fordel af Roth IRA’en. Ved at begynde at spare op med en IRA tidligt i livet får investorerne faktisk mest muligt ud af den sneboldvirkning, der følger af rentersammensætningen: Din investering og dens indtjening geninvesteres og genererer mere indtjening, som geninvesteres osv.

Selvfølgelig vil du stadig nyde godt af en skattefri indkomststrøm fra din Roth, selv om du forventer at have en lavere skatteprocent på pension, når du går på pension. Ikke den værste idé i verden.

De, der ikke har brug for deres Roth IRA-aktiver ved pensionering, kan lade pengene optjenes på ubestemt tid og overdrage aktiverne til arvingerne skattefrit ved dødsfaldet. Endnu bedre, mens modtageren skal tage udbetalinger fra en arvet IRA, kan de strække skatteudskydelsen ved at tage udbetalinger i et årti og i nogle specielle tilfælde i hele deres levetid. Modtagere af traditionelle IRA’er betaler derimod skat af udbetalingerne. En ægtefælle kan også rulle en arvet IRA over på en ny konto og behøver ikke at begynde at tage udbetalinger før 72 år.

Nogle åbner eller konverterer til Roth IRA’er, fordi de frygter en stigning i skatterne i fremtiden, og denne konto giver dem mulighed for at fastlåse de nuværende skattesatser på saldoen af deres konverteringer. Direktører og andre højt aflønnede medarbejdere, der kan bidrage til en Roth-pensionsordning gennem deres arbejdsgivere, kan også rulle disse ordninger til Roth IRA’er uden skattemæssige konsekvenser og derefter slippe for at skulle tage obligatoriske minimumsuddelinger, når de fylder 72.