- ¿Qué es una Roth IRA?
- Los puntos clave
- Entendiendo las IRAs Roth
- 6.000 dólares
- Abrir una IRA Roth
- IRA Roth frente a IRA tradicional
- ¿Están aseguradas las cuentas IRA Roth?
- ¿Qué se puede aportar a una IRA Roth?
- ¿Quién puede optar a una IRA Roth?
- La IRA Roth conyugal
- Retiradas: Distribuciones cualificadas
- La regla de los 5 años
- Retiros: Distribuciones no cualificadas
- IRA Roth frente a IRA tradicional IRA tradicional
¿Qué es una Roth IRA?
Una IRA Roth es una cuenta de jubilación individual (IRA) que permite realizar retiros calificados sobre una base libre de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Creada en 1997, lleva el nombre de William Roth, un antiguo senador de Delaware.
Las IRAs Roth son similares a las IRAs tradicionales, siendo la mayor diferencia entre ambas la forma de tributar. Las IRAs Roth se financian con dólares después de impuestos; las contribuciones no son deducibles. Pero una vez que se empiezan a retirar los fondos, el dinero está libre de impuestos. Por el contrario, los depósitos de las IRA tradicionales se realizan generalmente con dólares antes de impuestos; normalmente se obtiene una deducción fiscal por la aportación y se paga el impuesto sobre la renta cuando se retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.
Esta y otras diferencias clave hacen que las IRA Roth sean una mejor opción que las IRA tradicionales para algunos ahorradores de jubilación.
Los puntos clave
- Una IRA Roth es una cuenta de jubilación especial en la que se pagan impuestos sobre el dinero que entra en la cuenta, y luego todos los retiros futuros están libres de impuestos.
- Las IRAs Roth son mejores cuando crees que tus impuestos serán más altos en la jubilación de lo que son ahora.
- No puedes contribuir a una IRA Roth si ganas demasiado dinero. En 2021, el límite para los solteros es de 140.000 dólares. Para las parejas casadas, el límite es de 208.000 dólares.
- La cantidad que puede aportar cambia periódicamente. En 2021, el límite de aportación es de 6.000 dólares al año, a menos que tenga 50 años o más, en cuyo caso podrá depositar hasta 7.000 dólares.
- Casi todas las agencias de valores, tanto físicas como online, ofrecen una cuenta Roth IRA. También lo hacen la mayoría de los bancos y sociedades de inversión.
Entendiendo las IRAs Roth
Al igual que otras cuentas de planes de jubilación calificados, el dinero invertido dentro de la IRA Roth crece libre de impuestos. Sin embargo, una Roth es menos restrictiva que otras cuentas en varios aspectos. Las aportaciones pueden seguir realizándose a cualquier edad, siempre que el titular de la cuenta tenga ingresos. El titular de la cuenta puede mantener la Roth IRA indefinidamente; no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante su vida, como ocurre con las 401(k)s y las IRA tradicionales.
Una IRA Roth puede financiarse a partir de varias fuentes:
- Contribuciones regulares
- Contribuciones a la IRA del cónyuge
- Transferencias
- Contribuciones de reinversión
- Conversiones
Todas las contribuciones regulares a la IRA Roth deben realizarse en efectivo (lo que incluye cheques); no pueden ser en forma de valores o activos. Sin embargo, existe una variedad de opciones de inversión dentro de una IRA Roth una vez que se han aportado los fondos, incluyendo fondos de inversión, acciones, bonos, ETFs, CDs y fondos del mercado monetario.
El IRS limita la cantidad que se puede depositar en cualquier tipo de IRA, ajustando las cantidades periódicamente. Los límites de aportación son los mismos para las IRA tradicionales y las Roth.
6.000 dólares
La aportación máxima anual que un individuo puede hacer a una IRA Roth en 2020 sigue siendo la misma en 2021. Los mayores de 50 años pueden aportar hasta 7.000 dólares.
Abrir una IRA Roth
Una IRA Roth debe establecerse en una institución que haya recibido la aprobación del IRS para ofrecer IRAs. Entre ellas se encuentran los bancos, las empresas de corretaje, las cooperativas de crédito aseguradas por el gobierno federal y las asociaciones de ahorro y préstamo. Por lo general, los particulares abren las IRA con corredores de bolsa.
Una IRA Roth puede establecerse en cualquier momento. Sin embargo, las aportaciones para un año fiscal deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del propietario de la IRA, que suele ser el 15 de abril del año siguiente. Las prórrogas de la declaración de impuestos no se aplican.
El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos federales para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Esto retrasa otras fechas límite relacionadas con los impuestos también; por ejemplo, la fecha límite para hacer contribuciones a la IRA es normalmente el 15 de abril, pero los contribuyentes tendrán tiempo extra este año.
Los contribuyentes afectados por las tormentas de invierno de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales, hacer pagos de impuestos y hacer contribuciones a la IRA de 2020. (La extensión del IRS para las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 se anunció el 22 de febrero de 2021.)
Hay dos documentos básicos que deben proporcionarse al propietario de la IRA cuando se establece una IRA:
- La declaración de divulgación de la IRA
- El acuerdo de adopción de la IRA y el documento del plan
Estos proporcionan una explicación de las normas y reglamentos bajo los cuales debe operar la IRA Roth, y establecen un acuerdo entre el propietario de la IRA y el custodio/fiduciario de la IRA.
No todas las instituciones financieras son iguales. Algunos proveedores de cuentas IRA tienen una amplia lista de opciones de inversión, mientras que otros son más restrictivos. Casi todas las instituciones tienen una estructura de comisiones diferente para su cuenta IRA Roth, lo que puede tener un impacto significativo en los rendimientos de su inversión.
Su tolerancia al riesgo y sus preferencias de inversión van a desempeñar un papel en la elección de un proveedor de cuentas IRA Roth. Si planea ser un inversor activo y realizar muchas operaciones, querrá encontrar un proveedor que tenga menores costes de negociación. Algunos proveedores incluso le cobran una comisión por inactividad de la cuenta si deja de invertir durante demasiado tiempo. Algunos proveedores tienen una oferta de acciones o fondos cotizados más diversa que otros; todo depende del tipo de inversiones que desee en su cuenta.
También preste atención a los requisitos específicos de la cuenta. Algunos proveedores tienen saldos mínimos de cuenta más altos que otros. Si tiene previsto realizar operaciones bancarias con la misma institución, compruebe si su cuenta Roth IRA incluye productos bancarios adicionales. Si está pensando en abrir una cuenta Roth en un banco o agencia de valores en el que ya tiene una cuenta, compruebe si los clientes existentes reciben algún descuento en las comisiones de las cuentas IRA.
IRA Roth frente a IRA tradicional
¿Están aseguradas las cuentas IRA Roth?
Si su cuenta se encuentra en un banco, tenga en cuenta que las cuentas IRA entran en una categoría de seguro diferente a la de las cuentas de depósito convencionales. Por lo tanto, la cobertura de las cuentas IRA no es tan sólida. La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) sigue ofreciendo una protección de seguro de hasta 250.000 dólares para las cuentas IRA tradicionales o Roth, pero los saldos de las cuentas se combinan en lugar de considerarse individualmente.
Por ejemplo, si el mismo cliente bancario tiene un certificado de depósito en una IRA tradicional con un valor de 200.000 dólares y una IRA Roth en una cuenta de ahorro con un valor de 100.000 dólares en la misma institución, el titular de la cuenta tiene 50.000 dólares de activos vulnerables sin la cobertura de la FDIC.
¿Qué se puede aportar a una IRA Roth?
El IRS dicta no sólo cuánto dinero puede depositar en una Roth, sino el tipo de dinero que puede depositar. Básicamente, sólo puede aportar ingresos ganados a una IRA Roth.
Para las personas que trabajan para un empleador, la compensación que es elegible para financiar una IRA Roth incluye salarios, sueldos, comisiones, bonos y otras cantidades pagadas al individuo por los servicios que realiza. Por lo general, se trata de cualquier cantidad que figure en la casilla 1 del formulario W-2 del individuo. En el caso de un trabajador por cuenta propia o de un socio de una sociedad, la remuneración es la ganancia neta de la persona por su negocio, menos cualquier deducción permitida por las aportaciones realizadas a los planes de jubilación en nombre de la persona y reducida además en un 50% de los impuestos de la persona por cuenta propia.
El dinero relacionado con el divorcio -pensión alimenticia, manutención de los hijos o en un acuerdo- también puede aportarse.
Entonces, ¿qué tipo de fondos no son elegibles? La lista incluye:
- Los ingresos por alquiler u otros beneficios por mantenimiento de la propiedad
- Los ingresos por intereses
- Los ingresos por pensiones o rentas vitalicias
- Los dividendos de acciones y las ganancias de capital
Nunca puede aportar a su IRA más de lo que ganó en ese año fiscal. Y, como ya se ha dicho, no se recibe ninguna deducción fiscal por la aportación, aunque se puede obtener un crédito fiscal para el ahorrador del 10%, el 20% o el 50% del depósito, en función de sus ingresos y su situación vital.
¿Quién puede optar a una IRA Roth?
Cualquier persona que tenga ingresos imponibles puede contribuir a una IRA Roth, siempre y cuando cumpla con ciertos requisitos relativos al estado civil y a los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI). Aquellos cuyos ingresos anuales superen una determinada cantidad, que el IRS ajusta periódicamente, dejan de ser elegibles para contribuir. La tabla siguiente muestra las cifras para 2020 y 2021.
| ¿Califica usted para una Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoría | Rango de ingresos para la aportación de 2020 | Rango de ingresos para la aportación de 2021 |
| Casado y con declaración de la renta conjunta | Completo: Menos de 196.000 dólares Parcial: De $196,000 a menos de $206,000 |
Completo: Menos de $198,000 Parcial: De $198,000 a menos de $208,000 |
| Casado, con declaración de impuestos por separado, vivió con su cónyuge en cualquier momento del año | Completo: $0 Parcial: Menos de 10.000 dólares |
Completo: $0 Parcial: Menos de $10,000 |
| Soltero, jefe de familia o casado que declara por separado sin vivir con su cónyuge en algún momento del año | Completo: Menos de $124,000 Parcial: De $124,000 a menos de $139,000 |
Completo: Menos de $125,000 Parcial: De $125,000 a menos de $140,000 |
Estas personas deben utilizar una fórmula para determinar la cantidad máxima que pueden aportar a una IRA Roth. Un individuo que gane menos de los rangos mostrados para su categoría apropiada puede contribuir hasta el 100% de su compensación o el límite de contribución, lo que sea menor.
Las personas que se encuentren dentro del intervalo de eliminación gradual deben restar sus ingresos del nivel máximo y luego dividirlos por el intervalo de eliminación gradual para determinar el porcentaje de 6.000 $ que pueden aportar.
La IRA Roth conyugal
Una forma en la que una pareja puede aumentar sus aportaciones: la IRA Roth conyugal. Un individuo puede financiar una IRA Roth en nombre de su pareja casada que gana poco o ningún ingreso. Las aportaciones a la Roth IRA del cónyuge están sujetas a las mismas normas y límites que las aportaciones a la Roth IRA ordinaria. La IRA Roth del cónyuge debe mantenerse separada de la IRA Roth de la persona que realiza la aportación, ya que las IRA Roth no pueden ser cuentas conjuntas.
Para que una persona pueda realizar una aportación a la IRA Roth del cónyuge, deben cumplirse los siguientes requisitos:
- La pareja debe estar casada y presentar una declaración de impuestos conjunta.
- La persona que realiza la aportación conyugal a la Roth IRA debe tener una remuneración admisible.
- La aportación total de ambos cónyuges no debe superar la remuneración imponible declarada en su declaración de impuestos conjunta.
- Las aportaciones a una Roth IRA no pueden superar los límites de aportación de una sola IRA (sin embargo, las dos cuentas permiten a la familia duplicar sus ahorros anuales).
Retiradas: Distribuciones cualificadas
En cualquier momento, puede retirar las aportaciones de su Roth IRA, tanto libres de impuestos como de multas. Si sólo retira una cantidad igual a la que ha aportado, la distribución no se considera renta imponible y no está sujeta a penalización, independientemente de su edad o del tiempo que lleve en la cuenta. En la jerga del IRS, esto se conoce como una distribución calificada.
Sin embargo, hay una trampa cuando se trata de retirar las ganancias de la cuenta – cualquier rendimiento que la cuenta haya generado. Para que la distribución de las ganancias de la cuenta sea cualificada, debe producirse al menos cinco años después de que el titular de la Roth IRA haya establecido y financiado su primera Roth IRA, y la distribución debe producirse bajo al menos una de las siguientes condiciones:
- El titular de la Roth IRA tiene al menos 59½ años cuando se produce la distribución.
- Los activos distribuidos se destinan a la compra -o a la construcción o reconstrucción- de una primera vivienda para el titular de la Roth IRA o un familiar cualificado (el cónyuge del titular de la IRA, un hijo del titular de la IRA y/o del cónyuge del titular de la IRA, un nieto del titular de la IRA y/o de su cónyuge, un progenitor u otro antepasado del titular de la IRA y/o de su cónyuge). Se limita a 10.000 dólares de por vida.
- La distribución se produce después de que el titular de la Roth IRA quede incapacitado.
- Los activos se distribuyen al beneficiario del titular de la Roth IRA tras el fallecimiento de éste.
La regla de los 5 años
La retirada de las ganancias puede estar sujeta a impuestos y/o a una penalización del 10%, dependiendo de su edad y de si ha cumplido la regla de los 5 años. He aquí un rápido resumen.
Si cumple la regla de los 5 años:
- Menos de 59½ años: Las ganancias están sujetas a impuestos y sanciones. Es posible que pueda evitar los impuestos y las penalizaciones si utiliza el dinero para la compra de una primera vivienda (se aplica un límite de 10.000 $ de por vida), si tiene una incapacidad permanente o si fallece (y su beneficiario se queda con la distribución).
- A partir de los 59½ años: Sin impuestos ni penalizaciones.
Si no cumple la regla de los 5 años:
- Menos de 59½ años: Las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar la penalización (pero no los impuestos) si utiliza el dinero para la compra de una primera vivienda (se aplica un límite de 10.000 $ para toda la vida), gastos de educación cualificados, gastos médicos no reembolsados, si tiene una incapacidad permanente o si fallece (y su beneficiario toma la distribución).
- 59½ años o más: Las ganancias están sujetas a impuestos, pero no a penalizaciones.
Las retiradas de fondos se realizan sobre la base de FIFO (primero en entrar, primero en salir), por lo que cualquier retirada realizada procede primero de las aportaciones. Por lo tanto, no se consideran tocadas las ganancias hasta que se hayan retirado primero todas las aportaciones.
Retiros: Distribuciones no cualificadas
Una retirada de ganancias que no cumpla los requisitos anteriores se considera una distribución no cualificada y puede estar sujeta al impuesto sobre la renta y/o a una penalización por distribución anticipada del 10%. Sin embargo, puede haber excepciones si los fondos se utilizan:
- Para gastos médicos no reembolsados. Si la distribución se utiliza para pagar gastos médicos no reembolsados por cantidades que superen el 10% de la renta bruta ajustada (AGI) del individuo para el año de la distribución. (Esa cifra del 10% se aplica a los retiros posteriores a 2012. Antes era el 7,5% del AGI)
- Para pagar el seguro médico. Si el individuo ha perdido su empleo.
- Para gastos cualificados de educación superior. Si la distribución se destina a gastos cualificados de educación superior del titular de la Roth IRA y/o de sus dependientes. Estos gastos cualificados de educación son la matrícula, las tasas, los libros, los suministros y el equipo necesarios para la inscripción o la asistencia de un estudiante a una institución educativa elegible y deben utilizarse en el año de la retirada.
- Para gastos de parto o adopción. Hasta 5.000 $, si se realiza en el plazo de un año desde el suceso.
Tenga en cuenta que si retira sólo el importe de sus aportaciones realizadas dentro del ejercicio fiscal en curso -incluyendo las ganancias de dichas aportaciones-, la aportación se anula. Por ejemplo, si aporta 5.000 dólares en el año en curso y esos fondos generan 500 dólares de ganancias, puede retirar los 5.000 dólares de capital libres de impuestos y multas, y los 500 dólares de ganancia se tratarán como ingresos imponibles.
IRA Roth frente a IRA tradicional IRA tradicional
Si una IRA Roth es o no más beneficiosa que una IRA tradicional depende del tramo impositivo del declarante, del tipo impositivo previsto en el momento de la jubilación y de las preferencias personales.
Las personas que esperan estar en un tramo impositivo más alto una vez que se jubilen pueden encontrar más ventajosa la IRA Roth, ya que el total de impuestos evitados en la jubilación será mayor que el impuesto sobre la renta pagado en el presente. Por lo tanto, los trabajadores más jóvenes y con menores ingresos pueden ser los que más se beneficien de la cuenta IRA Roth. De hecho, al empezar a ahorrar con una IRA a una edad temprana, los inversores aprovechan al máximo el efecto bola de nieve del interés compuesto: Su inversión y sus ganancias se reinvierten y generan más ganancias, que se reinvierten, y así sucesivamente.
Considere la posibilidad de abrir una Roth en lugar de una IRA tradicional si está más interesado en obtener ingresos libres de impuestos cuando se jubile que en una deducción fiscal ahora cuando contribuye.
Por supuesto, incluso si espera tener un tipo impositivo más bajo en la jubilación, seguirá disfrutando de un flujo de ingresos libres de impuestos de su Roth. No es la peor idea del mundo.
Aquellos que no necesiten sus activos de la Roth IRA en la jubilación pueden dejar que el dinero se acumule indefinidamente y pasar los activos a los herederos libres de impuestos al fallecer. Y lo que es mejor, aunque el beneficiario debe tomar las distribuciones de una IRA heredada, puede alargar el aplazamiento de impuestos tomando las distribuciones durante una década y, en algunos casos especializados, durante toda su vida. Los beneficiarios de una IRA tradicional, en cambio, sí pagan impuestos sobre las distribuciones. Además, un cónyuge puede traspasar una cuenta IRA heredada a una nueva cuenta y no tener que empezar a recibir distribuciones hasta los 72 años.
Algunos abren o convierten sus cuentas IRA en Roth porque temen un aumento de los impuestos en el futuro, y esta cuenta les permite bloquear los tipos impositivos actuales sobre el saldo de sus conversiones. Los ejecutivos y otros empleados altamente remunerados que pueden contribuir a un plan de jubilación Roth a través de sus empleadores también pueden convertir estos planes en IRAs Roth sin consecuencias fiscales y así evitar tener que tomar distribuciones mínimas obligatorias cuando cumplan 72 años.