Majoritatea contribuabililor americani primesc o rambursare după depunerea declarațiilor de venit. Persoanele care nu primesc o rambursare, primesc o factură pentru impozitele restante neplătite. În timp ce IRS oferă mai multe opțiuni pentru plata impozitelor restante, unii contribuabili sunt pur și simplu incapabili să facă acest lucru pe baza circumstanțelor lor actuale. Dacă datorați impozite restante și nu sunteți în măsură să le plătiți din cauza situației dumneavoastră economice actuale, vă puteți califica pentru statutul IRS Hardship, cunoscut din punct de vedere tehnic sub numele de Currently-Non-Collectible Status.
Politica 5-71 a Serviciului de Venituri Interne precizează următoarele cu privire la statutul de dificultate:
„Dacă există active sau venituri limitate, dar se stabilește că o acțiune de executare silită ar crea o dificultate, datoria poate fi raportată ca fiind în prezent necolectabilă. Există o dificultate dacă acțiunea de executare silită îl împiedică pe contribuabil să facă față cheltuielilor de trai necesare. În fiecare caz, trebuie să se stabilească dacă executarea silită ar duce la dificultăți reale, spre deosebire de un simplu inconvenient pentru contribuabil. În cazul în care, după ce s-au luat toate măsurile în procesul de colectare, se stabilește că o creanță nu poate fi încasată în prezent, aceasta trebuie raportată astfel pentru a fi scoasă din inventarul activ.”
Pentru a obține statutul de dificultate economică, trebuie să îndepliniți anumite criterii. Fiscul va efectua o evaluare financiară care vă va cere să vă dezvăluiți venitul lunar și cheltuielile de trai, precum și valoarea activelor și pasivelor dumneavoastră. În plus față de cheltuielile de trai, IRS poate lua în considerare și următorii factori atunci când stabilește dacă vă calificați pentru dificultăți economice:
- Vârsta dvs. și statutul dvs. de angajat
- Câte persoane aflate în întreținere aveți, vârstele și starea de sănătate a acestora
- Costul vieții în zona dvs.
- Cheltuieli extraordinare, inclusiv cheltuieli cu educația specială sau dezastre naturale
- Situații medicale pentru dvs. și familia dvs, un venit lunar fix, fără alte mijloace pentru a vă întreține familia, și/sau imposibilitatea de a vă împrumuta din capitalul propriu al activelor pe care le dețineți în prezent, pot, de asemenea, să vă susțină cazul pentru statutul de dificultate economică.
Din moment ce situația dvs. financiară are un impact direct asupra eligibilității dvs. pentru statutul IRS Hardship, dacă venitul dvs. scade din cauza uneia dintre următoarele situații, aceasta ar putea avea un impact asupra capacității dvs. de a primi statutul IRS Hardship.
- Pierderea unui loc de muncă
- Insemnizație de șomaj
- Dispariția veniturilor
- Cercetarea unui loc de muncă
- Angajatorul își încetează activitatea
- Închideți propria afacere
- Pierdeți locuința prin executare silită
- Vindeți locuința în pierdere
.
Poate credeți că sunteți eligibil pentru hardship; cu toate acestea, este posibil ca IRS să vadă situația dvs. financiară în mod diferit. După ce vă prezentați bugetul, dacă acesta este respins, IRS vă va oferi posibilitatea de a face ajustări. Dacă nu vă puteți ajusta bugetul pentru a îndeplini standardele stabilite pentru a obține statutul de dificultate și nu aveți nicio modalitate de a vă plăti datoria fiscală, ar trebui să luați în considerare posibilitatea de a contacta un specialist în scutiri fiscale.
Drepturile dumneavoastră
În timp ce vă aflați în IRS Hardship, sunteți protejat de metodele de colectare ale IRS, inclusiv de sechestrarea proprietății, de sechestrarea cecului de salariu sau de luarea de bani direct din contul dumneavoastră bancar. Cu toate acestea, atunci când aveți un IRS Hardship, datoria pe care o aveți nu este iertată. În plus, penalitățile și dobânzile continuă să se adune în timpul IRS Hardship. În fiecare an, veți primi o scrisoare de la IRS, în care vi se va indica suma impozitelor pe care le datorați. După ridicarea statutului Hardship, vi se cere să plătiți această sumă.
Puteți avea statutul IRS Hardship pentru o perioadă de până la 10 ani. La fiecare doi ani, IRS va revizui situația dvs. actuală; mai exact, venitul dvs. Dacă venitul dvs. a crescut și consideră că acum sunteți în măsură să vă susțineți pe dvs. și familia dvs., vă poate elimina statutul. Acest lucru înseamnă că vi se va cere să începeți să vă plătiți din nou datoria. Dacă, în orice moment în timpul IRS Hardship, aveți bani în plus, puteți face o plată a datoriei dumneavoastră. Plata nu vă va afecta statutul.
Cum să aplicați
Înainte de a aplica pentru IRS Hardship Status, ar trebui să luați în considerare o Ofertă de compromis, care este, de asemenea, cunoscută sub numele de tranzacție. Acesta este un acord între dumneavoastră și IRS pentru a rezolva datoria pentru o sumă mai mică decât cea datorată. Este o soluție mai completă, deoarece, după ce acordul este finalizat, ați terminat și nu mai datorați impozite restante.
Cu toate acestea, dacă nu îndepliniți cerințele unei Oferte de compromis, ar putea fi mai bine să solicitați statutul de dificultate. Dacă sunteți un contribuabil persoană fizică și credeți că sunteți eligibil pentru statutul IRS Hardship, puteți depune o cerere prin completarea Formularului 433A sau 433F. Dacă aveți C Corporation, S Corporation sau Partnership și credeți că sunteți eligibil pentru IRS Hardship Status, puteți solicita prin completarea Formularului 433B.
Poate fi dificil să vă dați seama care este cea mai bună opțiune în funcție de situația dumneavoastră. Fiecare caz este unic și nu există două situații identice. Dacă credeți că vă puteți califica pentru un IRS Hardship Status, contactați astăzi Landmark Tax Group.
În calitate de reprezentant al dumneavoastră, vom determina dacă vă calificați pentru a fi plasat în stare de neîncasare. Vom aduna declarațiile dvs. financiare împreună cu dovezile documentare necesare pentru a dovedi un caz de dificultate financiară sau personală pentru IRS. Vom lucra cu IRS în numele dvs. pentru a dovedi că colectarea în cazul dvs. ar trebui să fie suspendată pe termen nelimitat sau cel puțin până când capacitatea dvs. de plată se îmbunătățește. În cazul în care IRS ne refuză cererea noastră de a vă plasa contul în stare de neîncasare, vom pregăti și vom depune un apel oficial și vă vom reprezenta în fața Diviziei de Apel.