Roth IRA

Diese Personen müssen eine Formel verwenden, um den Höchstbetrag zu bestimmen, den sie in eine Roth IRA einzahlen können. Eine Person, die weniger als die für ihre jeweilige Kategorie angegebene Spanne verdient, kann bis zu 100 % ihres Gehalts oder die Beitragsgrenze einzahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Einzelpersonen, die innerhalb der Auslaufspanne liegen, müssen ihr Einkommen von der Höchstgrenze abziehen und dann durch die Auslaufspanne teilen, um den Prozentsatz von 6.000 $ zu bestimmen, den sie einzahlen dürfen.

Die Roth IRA für Ehegatten

Eine Möglichkeit, wie ein Paar seine Beiträge erhöhen kann: die Roth IRA für Ehegatten. Eine Einzelperson kann im Namen ihres Ehepartners, der kein oder nur ein geringes Einkommen erzielt, eine Roth IRA finanzieren. Für Roth IRA-Beiträge von Ehegatten gelten die gleichen Regeln und Grenzen wie für reguläre Roth IRA-Beiträge. Die Roth IRA des Ehepartners muss getrennt von der Roth IRA der Person gehalten werden, die den Beitrag leistet, da Roth IRAs keine gemeinsamen Konten sein können.

Damit eine Person einen Roth IRA-Beitrag für den Ehepartner leisten kann, müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein:

• Das Paar muss verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
• Die Person, die den Roth IRA-Beitrag für den Ehegatten leistet, muss eine förderfähige Vergütung haben.
• Der Gesamtbeitrag für beide Ehegatten darf die steuerpflichtige Vergütung, die in der gemeinsamen Steuererklärung angegeben ist, nicht überschreiten.
• Die Beiträge zu einer Roth IRA können die Beitragsgrenzen für eine IRA nicht überschreiten (die beiden Konten ermöglichen es der Familie jedoch, ihre jährlichen Ersparnisse zu verdoppeln).

Abhebungen: Qualifizierte Ausschüttungen

Sie können jederzeit Beiträge von Ihrer Roth IRA abheben, sowohl steuer- als auch straffrei. Wenn Sie nur einen Betrag abheben, der der Summe entspricht, die Sie eingezahlt haben, gilt die Ausschüttung nicht als steuerpflichtiges Einkommen und unterliegt keiner Strafe, unabhängig von Ihrem Alter oder der Dauer der Einzahlung auf das Konto. In der Sprache des Finanzamtes wird dies als qualifizierte Ausschüttung bezeichnet.

Es gibt jedoch einen Haken, wenn es um die Abhebung von Kontoerträgen geht, d. h. von Erträgen, die das Konto erwirtschaftet hat. Damit eine Ausschüttung von Kontoerträgen qualifiziert ist, muss sie mindestens fünf Jahre nach der Einrichtung und Finanzierung der ersten Roth IRA durch den Inhaber der Roth IRA erfolgen, und die Ausschüttung muss unter mindestens einer der folgenden Bedingungen erfolgen:

• Der Inhaber der Roth IRA ist mindestens 59½ Jahre alt, wenn die Ausschüttung erfolgt.
• Die ausgeschütteten Vermögenswerte werden für den Kauf – oder den Bau oder Wiederaufbau – eines Erstwohnsitzes für den Roth IRA-Inhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied (den Ehepartner des IRA-Inhabers, ein Kind des IRA-Inhabers und/oder des Ehepartners des IRA-Inhabers, ein Enkelkind des IRA-Inhabers und/oder seines Ehepartners, einen Elternteil oder einen anderen Vorfahren des IRA-Inhabers und/oder seines Ehepartners) verwendet. Dies ist auf 10.000 $ pro Leben begrenzt.
• Die Ausschüttung erfolgt, nachdem der Roth IRA-Inhaber arbeitsunfähig wird.
• Das Vermögen wird nach dem Tod des Roth IRA-Inhabers an den Begünstigten des Roth IRA-Inhabers ausgeschüttet.

Die 5-Jahres-Regel

Abhebungen von Erträgen können Steuern und/oder einer 10-prozentigen Strafe unterliegen, abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie die 5-Jahres-Regel erfüllt haben. Hier ist eine kurze Zusammenfassung.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:

• Unter 59½: Die Erträge sind steuerpflichtig und unterliegen Strafzahlungen. Sie können möglicherweise Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld für den erstmaligen Erwerb eines Eigenheims verwenden (es gilt eine lebenslange Obergrenze von 10.000 $), wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben oder wenn Sie sterben (und Ihr Begünstigter die Ausschüttung erhält).
• Alter 59½ und älter: Keine Steuern oder Strafen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen:

• Unter 59½ Jahren: Die Erträge sind steuerpflichtig und unterliegen Strafzahlungen. Sie können die Strafe (aber nicht die Steuern) vermeiden, wenn Sie das Geld für den erstmaligen Erwerb von Wohneigentum (es gilt eine lebenslange Obergrenze von 10.000 $), für qualifizierte Bildungsausgaben, für nicht erstattete Krankheitskosten, für den Fall einer dauerhaften Behinderung oder für den Fall, dass Sie sterben (und Ihr Begünstigter die Ausschüttung erhält), verwenden.
• 59½ und älter: Auf Erträge fallen Steuern an, aber keine Strafgebühren.

Entnahmen: Nicht qualifizierte Ausschüttungen

Eine Entnahme von Erträgen, die die oben genannten Anforderungen nicht erfüllen, gilt als nicht qualifizierte Ausschüttung und kann der Einkommenssteuer und/oder einer 10-prozentigen Strafgebühr für vorzeitige Ausschüttungen unterliegen. Es kann jedoch Ausnahmen geben, wenn die Mittel wie folgt verwendet werden:

• Für nicht erstattete medizinische Ausgaben. Wenn die Ausschüttung zur Zahlung nicht erstatteter medizinischer Kosten verwendet wird, die 10 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) der Person für das Jahr der Ausschüttung übersteigen. (Diese 10 %-Zahl gilt für Abhebungen nach 2012. Davor waren es 7,5 % des Einkommens.)
• Für die Zahlung einer Krankenversicherung. Wenn die Person ihren Arbeitsplatz verloren hat.
• Für qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung. Wenn die Ausschüttung für qualifizierte Hochschulausgaben des Roth IRA-Inhabers und/oder seiner Angehörigen verwendet wird. Diese qualifizierten Bildungsausgaben sind Studiengebühren, Bücher, Zubehör und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder den Besuch eines Studenten an einer förderfähigen Bildungseinrichtung erforderlich sind, und müssen im Jahr der Auszahlung verwendet werden.
• Für Geburts- oder Adoptionskosten. Bis zu 5.000 $, wenn sie innerhalb eines Jahres nach dem Ereignis geleistet werden.

Bitte beachten Sie, dass, wenn Sie nur den Betrag Ihrer Beiträge abheben, die im laufenden Steuerjahr geleistet wurden – einschließlich aller Erträge aus diesen Beiträgen -, der Beitrag rückgängig gemacht wird. Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 USD einzahlen und diese Mittel 500 USD an Erträgen generieren, können Sie das Kapital von 5.000 USD steuer- und straffrei abheben, während der Gewinn von 500 USD als steuerpflichtiges Einkommen behandelt wird.

Roth IRA vs. Traditional IRA Traditionelle IRA

Ob eine Roth IRA vorteilhafter ist als eine traditionelle IRA, hängt von der Steuerklasse des Antragstellers, dem erwarteten Steuersatz im Ruhestand und den persönlichen Vorlieben ab.

Personen, die erwarten, im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein, können die Roth IRA vorteilhafter finden, da die vermiedene Gesamtsteuer im Ruhestand höher sein wird als die gegenwärtig gezahlte Einkommensteuer. Daher können jüngere und einkommensschwächere Arbeitnehmer am meisten von der Roth IRA profitieren. Wenn Sie schon früh im Leben mit dem Sparen in einer IRA beginnen, können Sie den Schneeballeffekt des Zinseszinses optimal nutzen: Ihre Investition und deren Erträge werden reinvestiert und generieren weitere Erträge, die wiederum reinvestiert werden, und so weiter.

Selbst wenn Sie im Ruhestand einen niedrigeren Steuersatz erwarten, kommen Sie natürlich trotzdem in den Genuss eines steuerfreien Einkommensstroms aus Ihrer Roth IRA. Nicht die schlechteste Idee der Welt.

Wer sein Roth IRA-Vermögen im Ruhestand nicht benötigt, kann das Geld auf unbestimmte Zeit ansparen lassen und es bei seinem Tod steuerfrei an die Erben weitergeben. Noch besser ist, dass der Begünstigte zwar Ausschüttungen aus einer geerbten IRA nehmen muss, aber den Steueraufschub strecken kann, indem er die Ausschüttungen für ein Jahrzehnt und in einigen speziellen Fällen für sein ganzes Leben nimmt. Begünstigte von traditionellen IRA zahlen dagegen Steuern auf die Ausschüttungen. Außerdem kann ein Ehepartner eine geerbte IRA auf ein neues Konto übertragen und muss erst mit 72 Jahren mit den Ausschüttungen beginnen.

Manche eröffnen Roth IRAs oder wandeln sie um, weil sie eine künftige Steuererhöhung befürchten, und dieses Konto ermöglicht es ihnen, die aktuellen Steuersätze für den Saldo ihrer Umwandlungen zu sichern. Führungskräfte und andere hoch bezahlte Mitarbeiter, die über ihren Arbeitgeber in einen Roth-Ruhestandsplan einzahlen können, können diese Pläne auch ohne steuerliche Folgen in Roth IRAs umwandeln und so der obligatorischen Mindestausschüttung entgehen, wenn sie 72 Jahre alt werden.