De fleste amerikanske skatteydere modtager en tilbagebetaling efter at have indsendt deres selvangivelse. De mennesker, der ikke modtager en tilbagebetaling, modtager en regning for ubetalte skatterestancer. IRS giver flere muligheder for at betale skatterestancer, men nogle skatteydere er simpelthen ikke i stand til at gøre det på grund af deres nuværende situation. Hvis du skylder efterskat, og du er ude af stand til at betale på grund af din nuværende økonomiske situation, kan du kvalificere dig til IRS Hardship-status, teknisk kendt som Currently-Non-Collectible Status.
I Internal Revenue Service Policy 5-71 står der følgende om hardship-status:
“Hvis der er begrænsede aktiver eller indtægter, men det er fastslået, at en opkrævningshandling ville skabe en hård nød, kan forpligtelsen rapporteres som værende i øjeblikket ikke inddrivelig. Der foreligger en vanskelighed, hvis udlægsforanstaltningen forhindrer skatteyderen i at dække nødvendige leveomkostninger. I hvert enkelt tilfælde skal det afgøres, om opkrævningen vil medføre en reel trængselsituation, til forskel fra blot ulempe for skatteyderen. Hvis det efter at have taget alle skridt i inddrivelsesprocessen fastslås, at et tilgodehavende på nuværende tidspunkt ikke kan inddrives, skal det indberettes som sådan for at fjerne det fra den aktive opgørelse.”
For at opnå status som hårdknudepunkt skal du opfylde visse kriterier. IRS vil foretage en økonomisk vurdering, som kræver, at du oplyser din månedlige indkomst og dine leveomkostninger samt værdien af dine aktiver og passiver. Ud over dine leveomkostninger kan IRS også tage følgende faktorer i betragtning, når de afgør, om du opfylder betingelserne for økonomisk trængselsstatus:
- Din alder og din beskæftigelsesstatus
- Hvor mange forsørgelsesberettigede personer du har, deres alder og helbred
- Livsudgifterne i dit område
- Særlige udgifter, herunder udgifter til specialundervisning eller naturkatastrofer
- Medicinske situationer for dig og din familie
- Din uddannelse
Andre faktorer, herunder manglende evne til at tjene en indkomst på grund af en medicinsk tilstand, en fast månedlig indkomst uden andre midler til at forsørge din familie og/eller manglende mulighed for at låne mod egenkapitalen i de aktiver, du i øjeblikket ejer, kan også understøtte din sag om økonomisk trængselsstatus.
Da din økonomiske situation har direkte indflydelse på din berettigelse til IRS Hardship-status, kan det have indflydelse på din evne til at modtage IRS Hardship-status, hvis din indkomst falder på grund af en af følgende ting.
- Jobtab
- Arbejdsløshedsunderstøttelse
- Indkomstnedgang
- Søgning efter et job
- Arbejdsgiver går konkurs
- Lukke din egen virksomhed
- Tabe din bolig ved tvangsauktion
- Sælge din bolig med tab
Du tror måske, at du er berettiget til at modtage nødlidende ydelser; men skattevæsenet kan dog se anderledes på din økonomiske situation. Når du har indsendt dit budget, vil skattevæsenet, hvis det bliver afvist, give dig mulighed for at foretage justeringer. Hvis du ikke kan justere dit budget for at opfylde de standarder, der er fastsat for at opnå hardship-status, og du ikke har nogen måde at betale din skattegæld på, bør du overveje at kontakte en specialist i skattelettelser.
Dine rettigheder
Mens du er i IRS Hardship, er du beskyttet mod IRS’ inkassometoder, herunder beslaglæggelse af ejendom, beslaglæggelse af din lønseddel eller direkte udtagning af penge fra din bankkonto. Men når du er i IRS Hardship, bliver den gæld, du skylder, ikke eftergivet. Desuden fortsætter bøder og renter med at løbe op i løbet af din IRS Hardship periode. Du vil hvert år modtage et brev fra skattevæsenet med angivelse af, hvor meget du skylder i skat. Når hardship-statusen er ophævet, er du forpligtet til at betale dette beløb.
Du kan have IRS Hardship-status i op til 10 år. Hvert andet år vil IRS gennemgå din aktuelle situation; specifikt din indkomst. Hvis din indkomst er steget, og de mener, at du nu er i stand til at forsørge dig selv og din familie, kan de fjerne denne status. Det betyder, at du vil være forpligtet til at begynde at betale din gæld igen. Hvis du på et eller andet tidspunkt i løbet af din IRS Hardship-status har ekstra penge, kan du foretage en betaling på din gæld. Betalingen vil ikke påvirke din status.
Hvordan du ansøger
Hvor du ansøger om IRS Hardship Status, bør du overveje et Offer in Compromise, som også er kendt som et forlig. Dette er en aftale mellem dig og skattevæsenet om at afvikle gælden for mindre end det skyldige beløb. Det er en mere komplet løsning, for efter at aftalen er afsluttet, er du færdig, og du skylder ikke længere efter skat.
Hvis du imidlertid ikke opfylder kravene til et Offer in Compromise, kan det være bedst at søge om Hardship-status. Hvis du er en individuel skatteyder, og du mener, at du er berettiget til IRS Hardship-status, kan du ansøge ved at udfylde formularen 433A eller 433F. Hvis du har C Corporation, S Corporation eller Partnership, og du mener, at du er berettiget til IRS Hardship Status, kan du ansøge ved at udfylde Form 433B.
Det kan være svært at finde ud af, hvilken løsning der er bedst baseret på din situation. Hver sag er unik, og der er ikke to situationer, der er ens. Hvis du mener, at du måske er kvalificeret til en IRS Hardship Status, skal du kontakte Landmark Tax Group i dag.
Som din repræsentant vil vi afgøre, om du er kvalificeret til at blive sat i uinddrivelig status. Vi vil indsamle dine finansielle opgørelser sammen med de dokumentationsbeviser, der er nødvendige for at bevise en finansiel eller personlig hardship-sag over for IRS. Vi vil arbejde sammen med IRS på dine vegne for at bevise, at inddrivelsen af din sag bør suspenderes på ubestemt tid, eller i det mindste indtil din betalingsevne forbedres. Hvis IRS afviser vores anmodning om at placere din konto i uinddrivelig status, vil vi forberede og indsende en formel appel og repræsentere dig over for Appeals Division.