Skattad skatt och straffavgift för uppskattad skatt

Med hjälp av uppskattad skatt säkerställer du att du ger Internal Revenue Service (IRS) tillräckligt med pengar under året för att undvika att bli skyldig en klumpsumma vid deklarationstillfället – eller att ådra dig straffavgifter. Skattebetalare bör överväga att göra uppskattade skattebetalningar om de tjänar vissa typer av inkomster som inte är föremål för skatteuppbörd, t.ex. inkomster från egenföretagande, hyresinkomster, investeringsinkomster och kapitalvinster.

Du kan överväga att göra uppskattade skattebetalningar 2021 även om du inte har någon av dessa typer av inkomster. Dessa betalningar kan också täcka skatter som du kan vara skyldig men som du inte har låtit hålla inne från inkomster från arbetslöshetsersättning eller inkomster som du har tjänat på grund av att du har tagit ett extrajobb.

Vem ska betala beräknad skatt?

Ingen lag eller regel förbjuder dig att betala beräknad skatt. Du kan göra det om någon oförutsedd omständighet dyker upp under skatteåret som gör att du tror att de skatter som innehålls från dina löner kanske inte räcker till. IRS skickar dig överskottet som skatteåterbäring om du till slut betalar för mycket.

Institutionen fastställer dock krav för vilka skattebetalare som i allmänhet måste göra uppskattade betalningar. Regeln är att du ska göra det om du räknar med att vara skyldig 1 000 dollar eller mer när du lämnar in din skattedeklaration för 2020 år 2021.

Deadlines för uppskattad skattebetalning

Skattade skattebetalningar har kvartalsvisa förfallodagar under hela året. Straffavgifter och ränta kan tillkomma om du betalar efter dessa datum:

• April 15
• juni 15
• sept. 15
• jan. 15

Du kan göra dina betalningar månadsvis i stället om du vill inkludera ett fast belopp i din månadsbudget. Du kan också justera din nästa månatliga uppskattade betalning för att täcka underskottet om du måste hoppa över en.

Straff för uppskattad skatt

Sanktionsavgiften för obetald uppskattad skatt tillämpas vanligtvis om du inte gör tillräckliga uppskattade betalningar vid kvartalsförfallodagarna, och det visar sig att du borde ha gjort det när du lämnar in din skattedeklaration. Du kan vanligtvis undvika att betala en straffavgift om det visar sig att du är skyldig mindre än 1 000 dollar när du lämnar in deklarationen, eller om du har gjort uppskattade betalningar som motsvarar 100 % av din totala skatt som du skulle ha betalat på föregående års deklaration, beroende på vilket belopp som är lägst.

Sanktionsavgiften är i huvudsak en ränteavgift och IRS fastställer räntan varje kvartal till den federala kortfristiga räntan plus 3 procentenheter. Räntesatsen för underbetalningar av enskilda skattebetalare var 3 % under det första kvartalet 2021 och förblir densamma även för det andra kvartalet.

Så här beräknar du dina skattebetalningar

Kolla på förra årets skattedeklaration för att ta reda på din totala skatteskuld och dra sedan av alla källskatter som du räknar med att betala eller som du har betalat för i år från andra inkomstkällor. Du kan subtrahera förra årets källskattebelopp om din källskatt kommer att vara ungefär densamma. Skillnaden är det skattebelopp som du bör betala genom uppskattade skattebetalningar.

Du kan helt enkelt dela ditt förväntade underskott med fyra för att få fram din kvartalsvisa uppskattade skattebetalning. Dividerar du med 12 om du föredrar att lämna skattade betalningar varje månad. Den här metoden fungerar om du inte har upplevt några större förändringar sedan förra året: Du tjänar ungefär lika mycket och har fortfarande samma civilstånd och samma antal anhöriga.

IIRS publikation 505 och formulär 1040-ES innehåller arbetsblad som hjälper dig att räkna ut vad du troligen kommer att behöva betala i uppskattad skatt. Att använda dessa arbetsblad kan vara ditt säkraste alternativ om du har upplevt flera eller betydande förändringar.

Beräkna din inkomst

Låt oss titta på ett exempel. Joe Taxpayer är en oberoende entreprenör och hans företag är hans enda inkomstkälla. Han har 25 000 dollar i egenföretagarinkomst och 7 500 dollar i företagskostnader under årets första kvartal (tre månader), vilket resulterar i en nettovinst på 17 500 dollar.

Joes företag är inte säsongsbetonat, så det är säkert att säga att hans inkomster och utgifter kommer att vara likartade under de återstående nio månaderna av året. Genom att multiplicera hans kvartalsvinst på 17 500 dollar med fyra kan man få fram en nettovinst på 70 000 dollar för hela året.

Hans inkomster kommer att omfattas av både inkomstskatt och egenföretagarskatt eftersom han är en självständig entreprenör, så hans beskattningsbara inkomst för året skulle fördelas på följande sätt:

• Självföretagarskatt: 9 890 dollar (70 000 dollar x 0.9235 x 15,3 %)
• Avdrag för halva egenföretagarskatten: 4 945 dollar
• Standardavdrag för en ensamstående person: 12 400 dollar
• Beskattningsbar inkomst: (70 000 dollar – 4 945 dollar – 12 400 dollar) = 52 655 dollar

Beräkning av dina beräknade betalningar

Med utgångspunkt i skattesatserna för 2020 för en ensamstående person kan vi beräkna Joes beräknade inkomstskatt:

• 10 procent på hans inkomster upp till 9 875 dollar: 987 dollar, plus
• 12 procent på hans inkomster från 9 876 dollar till 40 125 dollar: 3 629 dollar, plus
• 22 procent på hans inkomster från 40 126 dollar till 52 655 dollar: 2 756 dollar

Dessa belopp ger en total beräknad inkomstskatt på 7 372 dollar.

Om man adderar denna beräknade inkomstskatt till Joes egenföretagarskatt på 9 890 dollar får man fram det belopp som han bör göra i beräknade betalningar under året: 17 262 dollar. Detta blir 4 315 dollar i uppskattad skatt per kvartal, eller 1 438 dollar om han vill betala månadsvis.

Hur du betalar din beräknade skatt

Du kan göra de beräknade betalningarna med check eller kreditkort, eller så kan du använda finansdepartementets system för betalning av räkningar online.

Betalning med check

Ställ din check till ”United States Treasury”. Se till att skriva ditt socialförsäkringsnummer och det år som du betalar för i checkens memofält; till exempel kan du skriva ”2020 Form 1040-ES, 123-45-6789”.

Se till att använda de betalningskuponger som följer med Form 1040-ES. Skicka din check tillsammans med en betalningsvoucher för formulär 1040-ES till skattemyndigheten (IRS). IRS publicerar en lista med adresser på sin webbplats som varierar beroende på vilken delstat du bor i.

Betalning med kreditkort

The Taxpayer First Act, som undertecknades som lag i juli 2019, gör det möjligt för IRS att ta emot kreditkortsbetalningar. Detta alternativ finns på webbsidan IRS Paying Your Taxes (IRS betalar din skatt). Vissa avgifter kan fortfarande gälla.

The Electronic Federal Tax Payment System

Finansdepartementet driver också två onlinebetalningssystem. Det ena är Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du måste registrera dig och skapa ett konto, men sedan kan du helt enkelt ange det belopp och det datum du vill att betalningen ska dras från ditt bankkonto.

EFTPS-användare kan skriva ut en rapport som visar alla deras beräknade betalningar för året, vilket är praktiskt att ha med sig vid beskattningstillfället. Systemet kan ta några dagar att behandla nya registreringar, men du kan schemalägga uppskattade betalningar från ditt checkkonto mycket snabbt när du väl är inställd.

IRS Direct Pay

Det andra onlinebetalningssystemet som erbjuds av finansdepartementet är Direct Pay. Det är utformat för att endast hantera betalningar av personlig inkomstskatt. Tjänsten kräver ingen registrering eller inskrivning, men du måste ange dina personuppgifter varje gång du vill göra en betalning.

Både EFTPS och Direct Pay gör det möjligt för människor att schemalägga federala skattebetalningar från ett check- eller sparkonto.

Ett annat alternativ: Om du också har inkomster som omfattas av källsortering kan du justera källsorteringen från dessa lönecheckar för att täcka beräknad skatt på ytterligare inkomster. Du behöver bara fylla i ett nytt formulär W-4 för att tala om för din arbetsgivare hur mycket extra skatt du vill ha kvar från din ordinarie lön.

Institutionen utfärdade ett reviderat formulär W-4 för 2020 för att ta hänsyn till de ändringar i skattelagstiftningen som gjordes genom Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), så den här processen är mycket enklare. Du kan helt enkelt ange ett extra dollarbelopp som du vill att din arbetsgivare ska hålla inne från varje lönebesked. Du behöver inte ange en anledning eller förklara varför du gör detta om du hellre vill låta bli.