Kallas jag för Earned Income Credit?

Redaktörens anmärkning: Denna artikel har uppdaterats för att återspegla uppdateringar av Earned Income Credit från American Rescue Plan Act of 2021.

Earned Income Credit (EIC), även känd som Earned Income Tax Credit (EITC), är en värdefull kredit för skattebetalare med låg inkomst som arbetar och tjänar en inkomst på ett visst belopp.

Denna kredit är mycket värdefull och missas ofta – vilket gör att du kan behålla mer av dina surt förvärvade pengar.

Goda nyheter för dina skattedeklarationer för 2020 och 2021

En särskild ”lookback”-regel i Dec. 2020 stimulanslagen gör det möjligt för skattebetalare att göra anspråk på denna värdefulla kredit – även om din inkomst var högre 2020 och 2021.

Om din förvärvsinkomst för 2019 är högre än din förvärvsinkomst för 2020, och resulterar i en högre kredit, kan du med hjälp av återblicken använda förvärvsinkomsten för 2019 för att beräkna förvärvsinkomstkrediten för 2020.

Skattebetalare kan använda sin förvärvsinkomst för 2019 för att beräkna sin kredit för skatteåret 2021 om din förvärvsinkomst för 2021 är mindre än vad den var för 2019 och om användningen av återblicken resulterar i en högre kredit. Detta har ingen inverkan på din beräkning av bruttoinkomsten. IRS kommer att ha matematiskt felmyndighet för att korrigera ett fel om ett sådant görs enligt detta avsnitt.

Om du är berättigad till denna skattelättnad kan du minska din skatt och öka din skatteåterbäring. Krediten varierar från några hundra till tusentals dollar beroende på din skattedeklarationsstatus och mängden kvalificerade barn.

Men det kan vara svårt att förstå reglerna kring denna underutnyttjade skattelättnad, vilket är anledningen till att vissa människor skyr denna kredit. Läs vidare för att lära dig mer om vad det är, varför det är fördelaktigt och hur du kvalificerar dig för Earned Income Credit.

Hur mycket är Earned Income Tax Credit värd?

Att ta sig tid att kontrollera om du är berättigad till Earned Income Credit kan löna sig, eftersom skatteförmånen kan vara värd upp till 6 660 dollar beroende på din:

• Filing status
• Inkomst
• Antal kvalificerade barn som inte kan tas i anspråk av en annan skattebetalare

(Tänk på: Earned Income Credit är återbetalningsbar, så du kan få krediten som en del av din återbetalning.)

Vad exakt räknas som förvärvsinkomst?

I inkomst av arbete ingår:

• Långtidsinvaliditetsförmåner
• Nettolön från egenföretagande
• Non-skattepliktig stridslön
• Lön
• Tipsen
• Fackföreningsstrejkförmåner
• Löner

Vilka inkomstkällor kvalificerar inte?

• Passiv inkomst, eller inkomst som du inte aktivt genererar på egen hand, som räntor och utdelningar
• Lön som du får när du sitter i fängelse, pensionsinkomst, socialförsäkring, arbetslöshetsersättning och underhåll
• Barnunderhåll

Earned Income Credit eligibility

Du undrar antagligen hur du kvalificerar dig för Earned Income Tax Credit.

Här finns mer information om Earned Income Credit behörighet.

Att vara berättigad till Earned Income Credit inkluderar följande:

• Du och din make/maka (om ni deklarerar tillsammans) måste ha ett giltigt socialförsäkringsnummer (SSN) på förfallodagen för er skattedeklaration (inklusive förlängningar)
• Du kan inte deklarera som ”married filing separately” (MFS)
• Du måste vara amerikansk medborgare. medborgare eller bosatt utlänning hela året
• Du kan inte lämna in ett formulär 2555
• Från och med 2021 måste du ha en kapitalinkomst på 10 000 dollar eller mindre (tidigare var det 3 dollar,650)
• Du kan inte vara beroende eller kvalificerat barn till en annan person för EIC-ändamål
• Du måste ha en förvärvsinkomst som är lägre än AGI-gränsen för din filingstatus och antalet kvalificerade barn

Att vara berättigad till Earned Income Tax Credit om du inte har några barn

Om du inte har några kvalificerade barn är Earned Income Tax Credit-berättigad enligt följande:

• Du får inte vara beroende av en annan skattebetalare.
• Du får inte vara ett kvalificerat barn till en annan skattebetalare.
• Du måste bo i USA mer än halva året.

Childless taxpayers have no maximum age limit for tax year 2021. (Tidigare var den 65.) Dessutom är minimiåldern för att kvalificera sig 19 år (tidigare var den 25).

Inkomstgränsen för Earned Income Credit

Skattebetalare, notera ökningen av EIC för barnlösa för skatteåret 2021.

Endast för skatteåret 2021 ökar kreditbeloppet för berättigade skattebetalare utan berättigade barn som en del av American Rescue Plan Act. Dessutom utökas rätten till krediten till skattebetalare med högre inkomster.

För att kvalificera dig för earned income credit före om du inte har ett kvalificerande barn i för din skattedeklaration 2021, här är de nya gränserna:

• Det barnlösa förvärvsinkomstbeloppet för skatteåret 2021 är 9 820 dollar (upp från 4 220 dollar).
• Det barnlösa utfasningsbeloppet för skatteåret 2021 är 11 610 dollar (upp från 8 880 dollar).
• Infasnings- och utfasningssatserna har också fördubblats och är för skatteåret 2021 15,3 % (upp från 7,65 %).

Kvalificerade fosterungdomar och hemlösa ungdomar i åldern 18-24 år kan nu ansöka om krediten även om de var studenter.

Kriterierna för Earnied Income Credit med ett eller flera barn

Kriterierna för Earnied Income Credit med ett eller flera barn är följande:

Ålder –

Ditt barn är under 19 år eller en heltidsstuderande under 24 år och är yngre än du (och din make/maka, om du deklarerar tillsammans). (Om ditt barn har ett permanent och totalt funktionshinder gäller inte ålderskraven.)

Relation –

Ett kvalificerat barn måste vara:

• En son, dotter, styvson, styvdotter eller berättigat fosterbarn
• En bror, syster, styvbror, styvsyster, halvbror eller halvsyster
• En ättling till någon av dessa personer (t.ex. ett barnbarn, en systerdotter eller en brorsdotter)

Dessa regler gäller även för relationer:

• Relationer som etablerats genom äktenskap avslutas inte genom död eller skilsmässa.
• Ett adopterat barn behandlas som ditt eget barn. Ett adoptivbarn är varje barn som lagligen placeras hos dig för laglig adoption.

Boende –

Barnet måste bo med dig i samma huvudbostad i USA under mer än hälften av året. Detta inkluderar inte Puerto Rico eller andra amerikanska territorier eller besittningar.

Utantag är tillåtna för:

• Temporär frånvaro
• Barn som föds eller avlider under året (om ditt hem var barnets hem under mer än halva tiden de levde)
• Kidnappade barn
• Den som befinner sig i förlängd aktiv tjänstgöring utanför Förenta staterna. De kan behandlas som om de har ett huvudboende i Förenta staterna. Utökad aktiv tjänstgöring motsvarar mer än 90 dagar eller en obestämd period.

Medborgarskap –

Ett kvalificerat barn måste vara amerikansk medborgare, amerikansk medborgare eller bosatt i USA.

Ett barn som är bosatt i Kanada eller Mexiko är inte kvalificerat.

Kvalificerande barn och försörjningskrav –

Ditt kvalificerade barn kan inte användas av mer än en person för att ansöka om EIC. Du kan inte vara ett kvalificerat barn till en annan person. Du behöver inte ange barnet som beroende person. Ett gift barn är dock endast ett kvalificerat barn för EIC-ändamål om du skulle kunna göra anspråk på barnet som beroende.

Äktenskapsstatus –

Ett kvalificerat barn får inte lämna in en gemensam deklaration om inte båda villkoren är uppfyllda:

• De lämnar endast in en deklaration för att begära återbetalning
• Ingen skattskyldighet skulle föreligga för någon av makarna om separata deklarationer lämnades in

EIC för separerade makar –

Separerade makar, de som har deklarationsstatus som gifta som lämnar in en separat deklaration, får nu ansöka om EITC om:

De bor tillsammans med ett kvalificerat barn under mer än halva året och antingen

• inte har samma huvudsakliga bostadsort som sin make/maka under de sista sex månaderna av året, eller
• Har ett dekret, instrument eller avtal (t.ex,

Krav på socialförsäkringsnummer (SSN) –

Du kan ansöka om EIC för ”barnlösa” även om ditt underhållsberättigade barn inte har ett giltigt socialförsäkringsnummer för beskattningsåret 2021 och framåt. Tidigare kunde du inte göra anspråk på någon EIC om du hade ett barn som inte hade ett SSN.

Filningsstatus –

Du kan inte vara gift och lämna in en separat deklaration.

Förvärvsinkomst –

Du måste ha förvärvsinkomst för att uppfylla kvalifikationerna för Earned Income Credit. Oförtjänta inkomster (ränta, försäljning av investeringar, pensioner och arbetslöshet) berättigar inte till krediten. Om du är en militär skattebetalare med icke beskattningsbar stridslön kan du inkludera stridslönen i inkomsten för att beräkna EIC .

Inkomstgränserna för Earned Income Credit för personer med ett eller flera barn

Din förvärvsinkomst och AGI måste vara lägre än dessa gränser:

• Med ett kvalificerat barn: 41 756 dollar, eller 47 646 dollar om du är gift och registrerar dig tillsammans
• Med två kvalificerade barn: 47 440 dollar, eller 53 330 dollar om de är gifta tillsammans
• Med tre eller fler berättigade barn: 50 954 dollar, eller 56 844 dollar om de är gifta tillsammans

Investeringsinkomstbegränsning –

Investeringsinkomstbeloppsgränsen är 10 000 dollar, inflationsjusterat årligen från och med skatteåret 2021. (För 2020 kan du bara ansöka om EIC om din kapitalinkomst är 3 650 dollar eller mindre). Investeringsinkomst omfattar:

• Ränta
• Dividender
• Kapitalvinster
• Royalties
• Hyresintäkter
• Inkomster från passiva aktiviteter

Inlämning av delstatliga skattedeklarationer

Om du måste lämna in en eller två delstatliga skattedeklarationer ska du notera att Earned Income Credit endast beräknas på din federala deklaration. Vissa delstater erbjuder sin egen version av krediten, som kan baseras på det federala beloppet eller beräknas separat. Se instruktionerna för den delstat du deklarerar.

Om du inte begärde EIC förra året, kan du ändra din deklaration och begära den?

Om du vill göra anspråk på Earned Income Credit för förra året måste du ändra din deklaration genom att lämna in skatteformulär 1040X senast det senare av dessa datum:

• Inom tre år från förfallodagen för din ursprungliga deklaration
• Inom två år från det datum då du betalade skatten

Den deklaration som lämnas in före förfallodagen – utan hänsyn till förlängningar, t.ex. skatteblankett 1040 eller 1040X – anses vara inlämnad på förfallodagen. Observera att om du nu har ett giltigt SSN men inte begärde EIC förra året eftersom du eller ditt barn hade ett ITIN, kan du inte gå tillbaka och ändra din deklaration för att begära EIC för tidigare år.

Vad händer om du har ett EIC-fel?

Ett fel när du fyller i EIC-delen av din deklaration kan fördröja din fulla återbetalning. Om IRS nekar hela din ansökan:

• Måste betala tillbaka EIC-beloppet som du har fått felaktigt, plus ränta
• Nödvändigt att lämna in blankett 8862, ”Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance” innan du kan återkräva krediten om krediten nekades eller minskades av någon annan anledning än ett räkne- eller skrivfel

EITC-anmälare som drabbas av förseningar i återbetalningen bör anmäla sig som de brukar göra

Skattebetalare som begär EIC kan få sina återbetalningar försenade till mitten av februari.

Skattebetalare bör lämna in sina deklarationer som de brukar göra, även om de förväntar sig att deras återbetalning kommer att försenas. IRS räknar fortfarande med att utfärda de flesta återbetalningar inom mindre än 21 dagar.

Mer hjälp med Earned Income Credit

Om du letar efter mer praktisk vägledning för att ansöka om Earned Income Credit kan H&R Block hjälpa dig. Oavsett om du bokar ett möte med en av våra kunniga skatteproffs eller väljer en av våra produkter för skattefilmering online kan du räkna med att H&R Block hjälper dig att få tillbaka så mycket pengar som möjligt.