Det finns en god chans att om du håller på att bilda en ideell förening har du ännu inte ansökt om 501c3-status.
501(c)(3) hänvisar till skattelagstiftningen IRS som ger religiösa, välgörenhets- och utbildningsorganisationer en federal skattebefrielse. Genom att bli en certifierad 501c3 är din organisation inte skyldig att betala federal inkomstskatt och kan samla in skattefria bidrag.
Det låter bra, eller hur?
Tyvärr är ansökningsprocessen ganska omfattande och kan tyvärr verka skrämmande för en organisation som precis har startat.
När du går igenom IRS ansökningsprocess måste du vara så organiserad och noggrann som möjligt. Du kommer troligen att behöva ”alla händer på däck”, så att säga. Om du tar dig tid att göra det rätt första gången sparar du berg av tid på vägen.
Det första du bör veta om att ansöka om 501c3-status är att det i vissa fall faktiskt är en subjektiv process. Detta innebär att du, förutom att tillhandahålla alla uppgifter som IRS kräver, i huvudsak måste ”sälja” idén att din organisation arbetar för det gemensamma bästa.
Den goda nyheten är att du med förutseende och stöd kan hantera ansökningsprocessen på ett framgångsrikt sätt. Kolla in den här listan med 5 tips som kommer att hjälpa dig på din resa mot att uppnå 501c3 ideell skattebefrielsestatus.
Finn ut om du är kvalificerad
Den första frågan du kanske ställer dig är om din organisation är kvalificerad för 501c3-status.
Låt oss börja med syftet med din organisation. Du måste falla in i någon av dessa 8 kategorier för att kunna ansöka om skattebefrielse:
- Karitativ (inklusive fattigdomsbekämpning, bekämpning av diskriminering, främjande av utbildning osv.)
- Religiös
- Utbildning
- Testning för allmän säkerhet
- Litterär
- Ungdoms-/amatöridrottstävlingar
- Vetenskaplig
- Förhindrande av grymhet mot barn och djur
Nästa, fundera över hur du är införlivad. För att kvalificera er som 501(c)(3) måste ni vara ett bolag, en trust eller en icke-registrerad förening. Om du ännu inte har bildat bolag, tala med en kvalificerad juridisk konsult för att diskutera vilket alternativ som är bäst för din organisation.
Tänk nu på din dagliga verksamhet. Du måste uppfylla dessa kriterier för att kvalificera dig:
Ingen som är knuten till din organisation får personligen tjäna pengar på intäkterna, inklusive anställda och aktieägare.
- Ingen politisk kampanjverksamhet
- Väljare får registreras, men den måste vara partipolitisk
- Större ideella organisationer får ägna sig åt lobbyverksamhet för högst en miljon dollar per år
- Håller uppdaterade ekonomiska register
- Fyller årligen en 990-blankett
Det är sedan nödvändigt att ta hänsyn till din organisations tillgångar. En 501(c)(3) måste registrera alla tillgångar som undantagna, vilket innebär att om organisationen av någon anledning upplöses kommer tillgångarna att delas ut till andra välgörenhetsorganisationer.
Om du uppfyller dessa kriterier är det utmärkt! Det är nu dags att påbörja ansökan.
Känn till ansökan
Du måste inte bara vara medveten om vilken ansökan du måste fylla i, utan det är också viktigt att känna till vilken information som kommer att efterfrågas i ansökan.
Alla potentiella 501c3-sökande måste fylla i ett av två formulär: Formulär 1023 eller Formulär 1023-EZ.
- Formulär 1023: Formulär 1023-EZ: Den traditionella 26-sidiga ansökan som används av större ideella organisationer.
- Formulär 1023-EZ: En komprimerad 3-sidig ansökan som kan användas av organisationer med bruttoinkomster på mindre än 50 000 dollar och tillgångar på mindre än 250 000 dollar.
Institutionen hävdar att mer än 70 % av de sökande är berättigade att fylla i formulär 1023-EZ. Om du uppfyller de finansiella kvalifikationerna har du tur! Denna ansökan kräver mycket mindre information.
Formulär 1023-EZ kräver din organisations fullständiga kontaktuppgifter, organisationsstruktur, definition av syfte och verksamhet, uppgifter om stiftelse (om tillämpligt) och underskrift.
Det långa formuläret 1023 kräver en betydligt större mängd information. Du måste samla in information för att fylla i följande avsnitt: kontaktinformation, organisationsstruktur, definition av syfte, en fullständig berättelse som beskriver din verksamhet, ersättning till aktieägare och viktig personal, förmånstagare till din organisation, organisationens historia, särskild verksamhet (lobbying, insamling av medel etc.).), bokslut, status som offentlig välgörenhetsorganisation och underskrift.
Det är verkligen bra att studera ansökningsinstruktionerna (som finns med ansökan) i sin helhet innan du börjar.
Mobilisera trupperna
Så, du vet nu om du är kvalificerad och vilken ansökan du ska använda. Du har troligen läst instruktionerna och är redo att börja fylla i ansökan. Nu är det dags att samla ditt team.
Du kanske undrar varför du ska samla alla till bordet redan från början. Låt mig berätta för dig – även de enklaste misstagen kan leda till en kostsam försening. Det är bäst att ha flera ögon som granskar ansökan under varje steg.
Planera in en särskild tid för att träffa din vd/chefen, ekonomichefen/den finansiella chefen, verksamhetschefen/den operativa chefen och styrelseordföranden, eller de som har motsvarande rang inom din organisation.
Designera de lämpliga avsnitten för varje chef i förväg. Till exempel bör din ekonomichef sköta det finansiella pappersarbetet, COO kan fylla i berättelsen och VD och styrelseordförande i organisationens historia, särskilda aktiviteter etc.
Därefter går du igenom hela ansökan steg för steg. De flesta av avsnitten är enkla och sakliga, särskilt om du bara fyller i 1023-EZ.
Håll dig i minnet att nyckeln till en välskött organisation är att ha ett stabilt team på plats. Att fylla i denna ansökan tillsammans är ett av de första stegen på en lång resa av lagarbete.
The Narrative- Make Every Word Count
Om du måste fylla i den långa berättelsen är det viktigt att du funderar över detta avsnitt. Ansökningar försenas ofta på grund av bristande detaljer i detta område.
Vissa anser att detta är ”hjärtat” i din ansökan – och det är av goda skäl – så det är bäst att få input från organisationens beslutsfattare (som nämnts ovan). Om din organisations uppdrag är tydligt bör detta vara enkelt. För att få ditt uppdrag att sticka ut, följ dessa förslag:
- Detaljera din verksamhet genom att beskriva vem, vad, var, när, varför och hur din organisation drivs.
- Hänvisa till bilagor till din ansökan, inklusive broschyrer, nyhetsbrev och andra relevanta dokument.
- Gör en argumentation för skattebefrielse. Hänvisa till IRS skattelagstiftning efter att ha beskrivit varje aktivitet som din organisation deltar i. Till exempel: ”I avsnitt 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) i föreskrifterna beskrivs begreppet utbildning som att det innebär att utbilda en individ för att utveckla förmågor, och XXX organisation gör detta genom att…”
Detaljera er verksamhet för att visa hur er organisation har arbetat, arbetar och kommer att fortsätta att arbeta för det allmänna bästa. Var tydlig, kortfattad och noggrann.
Proofread Proofread Proofread Proofread
Nämnde jag att misstag kan bli kostsamma?
I januari 2016 finns det ingen eftersläpning av ansökningar. Handläggningen kan dock ta upp till 90 dagar för blankett 1023-EZ och 180 dagar för den långa blanketten 1023.
Ett fel på något område kan tyvärr fördröja din ansökans redan långa handläggningstid.
Många organisationer betalar inte rätt ansökningsavgifter. För att förtydliga:
- Formulär 1023- EZ kräver en handläggningsavgift på 400 dollar
- Formulär 1023 kräver en handläggningsavgift på 850 dollar
Det finns många andra vanliga misstag som sökande ofta gör. Det är bäst att:
- Kontrollera dina stadgar/stadgar för att se till att din organisation har en tydligt skriven upplösningsklausul.
- Granska dina finansiella rapporter med en extern revisor eller annan tredje part.
Säkerställ att ditt pappersarbete är undertecknat. - Undervik förseningar genom att låta varje gruppmedlem granska ansökan för att se till att den är korrekt och fullständig.
Vägen till 501c3-status kan vara lång, men den är definitivt värd det. Förutom federal skattebefrielse kan ideella organisationer kvalificera sig för statlig skattebefrielse, befrielse från fastighetsskatt, rabatter på massförsändelser från United States Postal Service och möjlighet att ansöka om bidrag.
Mycket lycka till för dig och din organisation på resan mot 501c3-status!