>
>
Os proprietários que apresentam as suas declarações fiscais para 2019 ainda podem reclamar a dedução de juros hipotecários. Ao abrigo da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA), a dedução será permitida até 2025. Se você comprou sua casa após 15 de dezembro de 2017, no entanto, sua dedução está limitada aos juros de empréstimos de residência qualificados que totalizam $750.000. Anteriormente, o limite máximo, que está a ser aplicado para empréstimos pré-TCJA, era de $1 milhão de dólares. Dito isto, se a sua hipoteca não está nem perto do limite, você pode estar melhor reclamando a dedução padrão do que o dimensionamento do item. O TCJA aumentou a dedução padrão para o ano fiscal de 2019 para $12.200 para requerentes solteiros e $24.400 para casais casados que se apresentam conjuntamente.
Como a dedução de juros hipotecários ajuda
A dedução de juros hipotecários foi projetada para incentivar a propriedade da casa. Embora seja discutível se o faz, ele tira o ferrão do seu pagamento da hipoteca. Assim como os proprietários podem deduzir os juros hipotecários das propriedades alugadas que possuem, também as pessoas comuns podem deduzir os juros hipotecários da sua renda tributável – e assim baixar a sua conta de impostos.
Os proprietários que especificam as suas deduções podem deduzir os juros hipotecários sobre até $750.000 de uma dívida de uma compra de casa (ou até $1 milhão se você contraiu a dívida em 15 de dezembro de 2017 ou antes). A casa pode ser uma segunda, desde que você não a alugue ou alugue apenas durante uma parte do tempo. Você também pode solicitar a dedução para uma casa principal e uma segunda casa, até o limite.
Além dos juros da hipoteca da casa, os contribuintes podem deduzir as despesas de pagamento atrasado, as penalidades de pré-pagamento da hipoteca e uma porcentagem de quaisquer pontos pagos ao receber a hipoteca. Anteriormente, você poderia incluir os juros pagos por empréstimos para aquisição de casa de até $100.000, independentemente de como você gastou o dinheiro emprestado. Agora, você só pode fazê-lo se você usou o dinheiro para comprar, construir ou melhorar substancialmente a sua casa.
Como a dedução dos juros hipotecários pode não ajudar
Como observado anteriormente, o TCJA aumentou significativamente a dedução padrão. Para o ano fiscal de 2019, é de $12.200 para requerentes solteiros e $24.400 para casais casados que se apresentem conjuntamente. Antes da entrada em vigor do TCJA, a dedução padrão era de US$ 6.350 para os solteiros e US$ 12.700 para os casais. Uma das metas do Congresso ao aprovar o TCJA foi facilitar a apresentação de impostos, e este enorme aumento torna desnecessárias deduções detalhadas, incluindo juros de hipotecas. Para muitas pessoas, reivindicar a dedução padrão é muito mais vantajoso, em termos fiscais.
Indeed, realmente só compensa reivindicar a dedução dos juros hipotecários se você tiver uma hipoteca realmente grande ou duas hipotecas (porque você tem uma segunda casa). Em outras palavras, a dedução é um presente para os ricos.
O que os críticos dizem
Esta sempre foi parte das críticas à dedução dos juros hipotecários, mas é ainda mais, desde que o TCJA se tornou lei. O objetivo declarado da dedução é aumentar a propriedade da casa própria entre os americanos de renda média. No entanto, pesquisas mostram (mesmo antes do TCJA) que a maioria dos benefícios da dedução dos juros hipotecários vai para as famílias ricas.
Isto é em parte porque qualquer dedução tributária discriminada favorece os ricos. Ao contrário de um crédito fiscal, uma dedução fiscal é mais vantajosa quanto mais alto for o nível de renda. Se a sua taxa máxima de imposto é de 37%, uma redução de $1.000 na sua renda tributável é mais valiosa para você do que para alguém cuja taxa de imposto é de 12%. Além disso, as pessoas mais ricas compram casas mais caras e têm mais probabilidade de ter uma segunda casa. Portanto, o valor que deduzem é muito maior do que o que os proprietários de casas de classe média normalmente reivindicam.
O que nos leva a outro ponto de crítica: a dedução não encoraja a propriedade responsável e acessível de casas entre a classe média. Se alguma coisa, encoraja as famílias de classe média e trabalhadora a irem para casas de “alcance” e contraírem hipotecas maiores. A crise financeira de 2008 nos mostrou porque isso pode ser perigoso.
Por que importa
Além de ser um interessante debate sobre política fiscal, a controvérsia em torno da dedução de juros hipotecários pode ter grandes implicações práticas. No TCJA, a dedução irá desaparecer a partir de 2026. Ela custa ao governo dos EUA cerca de 70 bilhões de dólares em receitas fiscais perdidas. No entanto, a dedução fiscal, ou alguma forma dela, é pouco provável que desapareça totalmente. Como já foi dito anteriormente, ajuda os ricos, um grupo sem voz ou sem poder.
Uma ideia que sai do Gabinete do Orçamento do Congresso (CBO) é substituir a dedução por um crédito fiscal de 15% não reembolsável. Segundo a proposta do CBO, o montante máximo da dívida hipotecária elegível para inclusão no cálculo do crédito seria de $500.000. O crédito poderia ser aplicado apenas aos juros sobre a dívida usada para comprar, construir ou melhorar uma primeira casa. Sem mais reduções fiscais para hipotecas em escapadas de praia.
Still, a dedução dos juros hipotecários é protegida até 2025. Portanto, se você está comprando uma nova casa e você está ansioso para a dedução, você pode descansar tranquilo.
The Takeaway
Se você é um comprador pela primeira vez, considere o quadro inteiro, não apenas a dedução de juros hipotecários. Pense em quais serão os seus pagamentos mensais, sobre custos de fechamento, custos de transporte e custos de manutenção. Quanto maior for a sua hipoteca e quanto maior for a sua renda, mais valiosa será a dedução do imposto sobre os juros hipotecários para você. Isso não quer dizer que você deva comprar a casa mais luxuosa que você pode financiar. Aprenda com o passado e mantenha-se fiel ao limite confortável de acessibilidade quando você estiver fazendo o salto para a propriedade da casa.
Dicas para comprar uma casa
- Certifique-se de que sua pontuação de crédito está em boa forma. Com uma pontuação de crédito alta, você pode obter taxas de hipoteca mais baixas, o que se traduz em pagamentos de hipoteca mensais mais baixos.
- Fale com um consultor financeiro sobre como a compra de uma casa será fator determinante para o seu plano financeiro maior. Você quer garantir que você pode comprar uma casa sem sacrificar seus outros objetivos financeiros. Uma ferramenta correspondente como o SmartAsset’s pode ajudá-lo a encontrar uma pessoa com quem trabalhar para satisfazer as suas necessidades. Primeiro você responderá a uma série de perguntas sobre sua situação e seus objetivos. Em seguida, o programa irá reduzir as suas opções de milhares de consultores para até três fiduciários que se adequam às suas necessidades. Você pode então ler o perfil deles para saber mais sobre eles, entrevistá-los por telefone ou pessoalmente e escolher com quem trabalhar no futuro. Isso permite que você encontre um bom ajuste enquanto o programa faz muito do trabalho duro para você.