Pagar impostos estimados assegura que você está dando à Receita Federal (IRS) dinheiro suficiente durante o ano para evitar ter de pagar uma quantia fixa no momento da apresentação do pedido ou incorrer em penalidades. Os contribuintes devem considerar fazer pagamentos estimados de impostos se ganharem certos tipos de rendimentos que não estão sujeitos a retenção na fonte, tais como rendimentos de trabalho independente, rendimentos de rendas, rendimentos de investimentos e ganhos de capital.
Pode querer considerar fazer pagamentos estimados de impostos em 2021, mesmo que não tenha nenhum destes tipos de rendimentos. Estes pagamentos também podem cobrir impostos que você pode dever mas que não foram retidos dos rendimentos do subsídio de desemprego, ou rendimentos auferidos porque você pegou um trabalho secundário.
- Quem deve pagar os impostos estimados?
- Prazos estimados para pagamento de impostos
- A Penalidade Estimada de Imposto
- Como calcular o seu pagamento de impostos
- Calcule seus rendimentos
- Calculando seus pagamentos estimados
- Como pagar seus impostos estimados
- Pagar com cheque
- Pagar com cartão de crédito
- O Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais
- Pagamento direto do IRS
- Outra Opção: Retenção mais de outros rendimentos
Quem deve pagar os impostos estimados?
Nenhuma lei ou regra proíbe que você pague impostos estimados. Você pode fazer isso se alguma circunstância imprevista surgir durante o ano fiscal que o faça pensar que os impostos retidos nos seus cheques de pagamento podem não ser suficientes. O IRS lhe enviará qualquer excesso como reembolso de impostos se você acabar pagando demais.
O IRS estabelece requisitos para os quais os contribuintes geralmente devem fazer pagamentos estimados, no entanto. A regra é que você deve fazê-lo se espera dever $1.000 ou mais quando apresentar sua declaração de imposto de 2020 em 2021.
Prazos estimados para pagamento de impostos
Os pagamentos de impostos estimados têm datas de vencimento trimestrais ao longo do ano. Penalidades e juros podem ser aplicados se você pagar após estas datas:
- Abril 15
- Junho 15
- Set. 15
- Jan. 15
A Receita Federal atrasou a data de entrega do imposto de renda individual de 15 de abril de 2021, para 17 de maio de 2021. No entanto, os pagamentos estimados de impostos ainda são devidos em 15.
Você pode fazer seus pagamentos mensalmente, se você quiser incluir um valor fixo no seu orçamento mensal. Você também pode ajustar seu próximo pagamento mensal estimado para cobrir a falta se você tiver que pular um.
A Penalidade Estimada de Imposto
A penalidade por estimativa de impostos não pagos normalmente se aplica se você não fizer pagamentos estimados suficientes até as datas de vencimento trimestrais, e acontece que você deve ter quando você apresentar sua declaração de impostos. Você geralmente pode evitar pagar uma multa se se verificar que você deve menos de US$1.000 quando apresenta a declaração, ou se você tiver feito pagamentos estimados iguais a 100% do imposto total devido na sua declaração do ano anterior, o que for menor.
A multa é essencialmente uma taxa de juros, e a Receita Federal estabelece a taxa a cada trimestre à taxa federal de curto prazo mais 3 pontos percentuais. A taxa de juros para pagamentos a menor pelos contribuintes individuais foi de 3% no primeiro trimestre de 2021 e permanece a mesma também para o segundo trimestre.
Compostos de juros diariamente e normalmente é adicionado a qualquer imposto não pago desde o momento em que o pagamento era devido até a data em que o imposto é pago.
Como calcular o seu pagamento de impostos
Consulte a declaração de impostos do ano passado para encontrar o total da sua obrigação fiscal, depois subtraia qualquer retenção que você espera pagar ou tenha pago por este ano de outras fontes de renda. Você pode subtrair o montante da retenção do ano passado se a sua retenção for aproximadamente a mesma. A diferença é o montante de imposto que você deve pagar através de pagamentos de impostos estimados.
Você pode simplesmente dividir o seu défice esperado por quatro para obter o seu pagamento trimestral de impostos estimado. Divida por 12 se você preferir remeter os pagamentos estimados mensalmente. Este método funciona se você não tiver experimentado nenhuma mudança importante desde o ano passado: Você está ganhando aproximadamente a mesma quantia e ainda tem o mesmo estado civil e o mesmo número de dependentes.
Dividir pelo número de trimestres ou meses restantes no ano fiscal se você começar a fazer pagamentos estimados mais tarde no ano.
Publicação 505 do IRS e o Formulário 1040-ES fornecem folhas de trabalho para ajudá-lo a calcular o que você provavelmente deve em impostos estimados. Usar estas folhas de trabalho pode ser sua opção mais segura se você tiver experimentado mudanças múltiplas ou significativas.
Calcule seus rendimentos
Vejamos um exemplo. Joe Taxpayer é um contratante independente e seu negócio é sua única fonte de renda. Ele tem $25.000 em rendimentos de trabalho independente e $7.500 em despesas empresariais no primeiro trimestre (três meses) do ano, resultando num lucro líquido de $17.500,
O negócio do Joe não é sazonal, por isso é seguro dizer que os seus rendimentos e despesas serão semelhantes ao longo dos restantes nove meses do ano. Multiplicando o seu lucro líquido trimestral de $17.500 por quatro indica que o seu lucro líquido para o ano inteiro será de $70.000,
O seu rendimento estará sujeito tanto ao imposto sobre o rendimento como ao imposto sobre o auto-emprego porque ele é um contratante independente, por isso o seu rendimento tributável para o ano se decomporia assim:
- Imposto sobre o auto-emprego: $9.890 ($70.000 x 0.9235 x 15,3%)
- Dedução para metade do imposto de auto-emprego: $4.945
- Dedução padrão para uma única pessoa: $12.400
- Rendimento tributável: ($70.000 – $4.945 – $12.400) = $52.655
Esta dedução padrão aplica-se ao ano fiscal de 2020, a declaração apresentada em 2021. As deduções padrão tendem a mudar anualmente para acompanhar o ritmo da inflação. Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão para solteiros será de $12.550.
Calculando seus pagamentos estimados
Baseado nos escalões de imposto para 2020 para uma única pessoa, podemos calcular o imposto de renda estimado de Joe:
- 10% sobre sua renda de até $9.875: $987, mais
- 12% sobre a sua renda de $9.876 até $40.125: $3.629, mais
- 22% sobre a sua renda de $40.126 até $52.655: $2.756
Estas quantias somam um total estimado de imposto de renda de $7.372.
Adicionando este imposto de renda estimado ao imposto de trabalho independente de Joe de $9.890 nos dá a quantia que ele deve fazer em pagamentos estimados ao longo do ano: $17.262. Isto resulta em $4.315 em impostos trimestrais estimados, ou $1.438 se ele quiser pagar mensalmente.
Como pagar seus impostos estimados
Você pode enviar os pagamentos estimados por cheque ou cartão de crédito, ou você pode usar o sistema de pagamento de contas on-line do Departamento do Tesouro.
Pagar com cheque
Pagar o seu cheque ao “Tesouro dos Estados Unidos”. Certifique-se de escrever o seu número de Segurança Social e o ano pelo qual está a pagar no campo de memorando do cheque; por exemplo, pode escrever “2020 Form 1040-ES, 123-45-6789”
Certifique-se de utilizar os vales de pagamento que vêm com o formulário 1040-ES. Envie o seu cheque juntamente com o formulário 1040-ES para o IRS. O IRS publica em seu site uma lista de endereços que variam de acordo com seu estado de residência.
Pagar com cartão de crédito
O primeiro ato do contribuinte, assinado em julho de 2019, permite que o IRS aceite pagamentos com cartão de crédito. Esta opção é fornecida na página do IRS Paying Your Taxes Webpage. Algumas taxas ainda podem ser aplicadas.
O Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais
O Departamento do Tesouro também opera dois sistemas de pagamento on-line. Um é o Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais (EFTPS). Você é obrigado a se registrar e criar uma conta, mas depois você pode simplesmente indicar o valor em dólar e a data que você quer que o pagamento seja retirado de sua conta bancária.
EFTPS os usuários podem imprimir um relatório mostrando todos os seus pagamentos estimados para o ano, o que é útil para ter em tempo de imposto. O sistema pode levar alguns dias para processar novas inscrições, mas você pode agendar pagamentos estimados da sua conta corrente muito rapidamente, uma vez que você esteja configurado.
Pagamento direto do IRS
O segundo sistema de pagamento on-line oferecido pelo Departamento do Tesouro é o Pagamento direto. Ele foi projetado para lidar com pagamentos de imposto de renda pessoal apenas. O serviço não requer registro ou inscrição, mas você terá que inserir suas informações pessoais toda vez que quiser fazer um pagamento.
Bambos EFTPS e Direct Pay permitem que as pessoas programem pagamentos de impostos federais de uma conta corrente ou poupança.
Outra Opção: Retenção mais de outros rendimentos
Se você também tiver rendimentos sujeitos a retenção, você pode ajustar a retenção desses cheques de pagamento para cobrir os impostos estimados sobre rendimentos adicionais. Basta preencher um novo formulário W-4 para dizer ao seu empregador quanto imposto adicional você quer reter do seu salário regular.
O IRS emitiu um formulário W-4 revisado para 2020 para acomodar as mudanças na lei fiscal feitas pelo Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), de modo que este processo é muito mais fácil. Você pode simplesmente indicar um valor adicional em dólares que você quer que seu empregador retenha de cada cheque de pagamento. Você não tem que fornecer uma razão ou explicar porque você está fazendo isso se preferir não.