Eu me qualifico para o Crédito de Renda Ganhada?

Nota do Editor: Este artigo foi atualizado para refletir as atualizações do Crédito de Renda Ganhada da Lei do Plano Americano de Resgate de 2021.

O Crédito de Renda Ganhada (EIC), também conhecido como Earned Income Tax Credit (EITC) é um crédito valioso para contribuintes de baixa renda que trabalham e ganham uma renda de um determinado valor.

Este crédito é altamente valioso e é muitas vezes falhado – permitindo-lhe manter mais do seu dinheiro ganho com muito esforço.

Notícias boas para as suas declarações fiscais de 2020 e 2021

Uma regra especial de “lookback” no Dez. Se sua renda obtida em 2019 for maior do que sua renda obtida em 2020 e resultar em um crédito maior, o lookback permite que você use a renda obtida em 2019 para calcular o crédito de renda obtido em 2020.

Contribuintes podem usar sua renda obtida em 2019 para calcular seu crédito para o ano fiscal de 2021 se sua renda obtida em 2021 for menor do que era em 2019 e usar o lookback resultar em um crédito maior. Isto não tem qualquer efeito no seu cálculo do rendimento bruto. O IRS terá autoridade de erro matemático para corrigir um erro se este for feito sob esta secção.

Se você se qualificar para este crédito de imposto, você pode reduzir seus impostos e aumentar sua restituição de impostos. O crédito varia de algumas centenas a milhares de dólares, dependendo do status de sua declaração de impostos e da quantidade de filhos qualificados.

Mas pode ser difícil entender as regras que envolvem este crédito fiscal subutilizado, e é por isso que algumas pessoas se esquivam deste crédito. Continue lendo para saber mais sobre o que é, porque é benéfico, e como se qualificar para o Crédito de Imposto de Renda Ganho.

Quanto vale o Crédito de Imposto de Renda Ganho?

Tendo tempo para verificar a elegibilidade do Crédito de Imposto de Renda pode pagar, pois o benefício fiscal pode valer até $6.660, dependendo do seu:

• Status de preenchimento
• Income
• Número de crianças qualificadas que não podem ser reclamadas por outro contribuinte

(Tenha em mente: O Earned Income Credit é reembolsável, portanto você pode receber o crédito como parte do seu reembolso)

O que se qualifica exatamente como renda obtida?

A renda ganha inclui:

• Pensões de invalidez a longo prazo
• Rendimento líquido do trabalho por conta própria
• Pagamento de combate não tributável
• Salário
• Dicas
• Benefícios de greve da União
• Salários

Que fontes de rendimento não se qualificam?

• Renda passiva, ou renda que você não está gerando ativamente sozinho, como juros e dividendos
• Pagamento que você recebe enquanto encarcerado, renda de aposentadoria, Previdência Social, benefícios de desemprego e pensão alimentícia
• Apoio ao filho

Elegibilidade para o crédito de renda ganha

Você provavelmente está se perguntando como se qualificar para o crédito de imposto de renda ganha.

Aqui estão mais informações sobre a elegibilidade do Earned Income Credit (Crédito de Imposto de Renda).

Elegibilidade para o crédito de renda ganha inclui o seguinte:

• Você e seu cônjuge (se se apresentarem juntos) devem ter números de Previdência Social (SSN) válidos até a data de vencimento da sua declaração de imposto (incluindo extensões)
• Você não pode se apresentar como casado separadamente (MFS)
• Você deve ser um E.U.A. cidadão ou estrangeiro residente o ano todo
• Você não pode arquivar um formulário 2555
• Começando em 2021, você deve ter renda de investimento de $10.000 ou menos (anteriormente, era $3,650)
• Você não pode ser dependente ou filho qualificado de outra pessoa para fins de EIC
• Você deve ter ganho renda inferior ao limite AGI para o seu status de arquivamento e número de filhos qualificados

Elegibilidade para o Crédito de Imposto de Renda se você não tiver filhos

Se você não tiver filhos qualificados, a elegibilidade para o Crédito de Imposto de Renda é a seguinte:

• Você não deve ser dependente de outro contribuinte.
• Você não deve ser um filho elegível de outro contribuinte.
• Você deve morar nos Estados Unidos por mais da metade do ano.

Os contribuintes sem filhos não têm limite máximo de idade para o ano fiscal de 2021. (Anteriormente tinha 65 anos.) Além disso, a idade mínima para se qualificar é de 19 anos (anteriormente tinha 25).

O limite de renda do Earned Income Credit (Crédito de Rendimento Ganho)

Contribuintes, tomem nota do aumento do EIC sem filhos do ano fiscal 2021.

Apenas para o ano fiscal 2021, o valor do aumento do crédito para contribuintes elegíveis sem filhos qualificados como parte do American Rescue Plan Act. Além disso, a elegibilidade para o crédito é expandida para contribuintes de maior renda.

Para se qualificar para o crédito de renda ganha antes se você não tiver uma criança qualificada para sua declaração de imposto de renda de 2021, aqui estão os novos limites:

• O valor de renda ganha sem filhos para o ano fiscal de 2021 é $9.820 (acima de $4.220).
• O valor de renda ganha sem filhos para o ano fiscal de 2021 é $11.610 (acima de $8.880).
• As taxas de entrada e saída de fase também dobraram, e para o ano fiscal de 2021 é de 15,3% (acima de 7,65%).

Jovens de acolhida qualificados e jovens sem-teto entre 18-24 anos podem agora reclamar o crédito, mesmo que fossem estudantes.

>

Crédito de renda adquirida Qualificações de crédito com um ou mais filhos

Crédito de renda adquirida Qualificações de crédito com um ou mais filhos são as seguintes:

Idade –

Seu filho tem menos de 19 anos de idade ou um estudante de tempo integral com menos de 24 anos de idade, e é mais novo do que você (e seu cônjuge, se apresentar em conjunto). (Se o seu filho tem uma deficiência permanente e total, os requisitos de idade não se aplicam.)

Relação –

É preciso ter um filho que se qualifique:

• Um filho, filha, enteado, enteada ou filho adotivo elegível
• Um irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, ou meia-irmã
• Uma descendente de qualquer uma dessas pessoas (por exemplo, um neto, sobrinha ou sobrinho)

Estas regras também se aplicam aos relacionamentos:

• As relações estabelecidas pelo casamento não são terminadas pela morte ou divórcio.
• Uma criança adoptada é tratada como um filho seu. Uma criança adotada é qualquer criança legalmente colocada com você para adoção legal.

Residência –

A criança deve morar com você na mesma casa principal dentro dos EUA por mais da metade do ano. Isto não inclui Porto Rico ou outros territórios ou posses americanos.

Excepções são permitidas para:

• Ausências temporárias
• Crianças nascidas ou falecidas durante o ano (se a sua casa foi a casa da criança durante mais da metade do tempo em que ela esteve viva)
• Crianças raptadas
• As que estão em serviço activo fora dos Estados Unidos. Eles podem ser tratados como tendo uma casa principal dentro dos Estados Unidos. O serviço ativo estendido é igual a mais de 90 dias ou por um período indefinido.

Cidadania –

Uma criança qualificada deve ser um cidadão americano, cidadão americano ou residente nos EUA.

Uma criança residente do Canadá ou México não se qualifica.

Criança qualificada e requisito de dependência –

Sua criança qualificada não pode ser usada por mais de uma pessoa para reivindicar o EIC. Você não pode ser um filho elegível de outra pessoa. Não tem de reivindicar a criança como dependente. No entanto, um filho casado só é um filho elegível para o EIC se você puder reivindicar o filho como dependente.

Estado civil –

Uma criança que se qualifica não deve apresentar um retorno conjunto, a menos que ambas as condições sejam verdadeiras:

• Apresentam apenas uma declaração para solicitar uma restituição
• Não haveria obrigação fiscal para nenhum dos cônjuges se declarações separadas fossem apresentadas

EIC para cônjuges separados –

Cônjuges separados, aqueles com status de apresentação de declaração de casamento separadamente, estão agora autorizados a solicitar o EITC se:

Viverem com um filho que se qualifica durante mais de metade do ano, e

• Não tiverem o mesmo local de residência principal que o cônjuge nos últimos seis meses do ano, ou
• Disponham de um decreto, instrumento, ou acordo (ou seja que não seja um decreto de divórcio) e não viver com o cônjuge no final do ano.

Requisito de número de Segurança Social (SSN) –

Pode reclamar o EIC “sem filhos” mesmo que o seu dependente não tenha um número de Segurança Social válido para o ano fiscal de 2021 e seguintes. Anteriormente, se você tivesse um filho que não tivesse um SSN, você não poderia solicitar nenhum EIC.

Situação de preenchimento –

Você não pode ser casado preenchendo separadamente.

Renda ganha –

Você deve ter ganho renda para cumprir as qualificações para o crédito de renda ganha. Renda não auferida (juros, venda de investimentos, pensões e desemprego) não se qualifica para o crédito. Se você é um contribuinte militar com pagamento de combate não tributável, você pode incluir o pagamento de combate nos rendimentos para calcular o EIC .

Os limites de rendimento do crédito de rendimento para aqueles com um ou mais filhos

Seu rendimento ganho e AGI deve ser inferior a estes limites:

• Com um filho elegível: $41.756, ou $47.646 se for casado a apresentar conjuntamente
• Com dois filhos elegíveis: $47.440, ou $53.330 se casado arquivando juntos
• Com três ou mais filhos qualificados: $50.954, ou $56.844 se casado arquivando juntos

Limite de renda de investimento –

O limite de renda de investimento é $10.000, ajustado para a inflação anualmente a partir do ano fiscal de 2021. (Para 2020, você só pode solicitar o EIC se o seu rendimento de investimento for $3.650 ou menos). Os rendimentos de investimento incluem:

• Juros
• Dividendos
• Ganhos de capital
• Royalties
• Renda de aluguéis
• Renda de atividades passivas

Reembolso de impostos estaduais

Se você tiver que apresentar uma ou duas declarações de impostos estaduais, note que o Crédito de Renda Ganhada só é calculado na sua declaração federal. Alguns estados oferecem sua própria versão do crédito, que pode ser baseada no valor federal ou calculada separadamente. Veja as instruções para o estado que você está preenchendo.

Se você não reclamou o EIC no ano passado, você pode alterar a sua declaração e reclamá-la?

Para reclamar o Crédito de Renda Ganhada do ano passado, você deve emendar sua declaração preenchendo o Formulário de Imposto 1040X até a última destas datas:

• Em três anos a partir da data de vencimento da sua declaração original
• Em dois anos a partir da data de pagamento do imposto

Reembolsos apresentados antes da data de vencimento – sem considerar as prorrogações, como o Formulário 1040 ou o Formulário 1040X – são considerados apresentados na data de vencimento. Note que se você agora tem um SSN válido mas não reclamou o EIC no ano passado porque você ou seu filho tinha um ITIN, você não pode voltar atrás e alterar seu retorno para reclamar o EIC de anos anteriores.

E se você tiver um erro do EIC?

Um erro ao preencher a parte do EIC de seu retorno pode atrasar seu reembolso total. Se o IRS negar todo o seu pedido:

• Tem de pagar a quantia do EIC que lhe foi paga por erro, mais juros
• Need para arquivar o formulário 8862, “Informação para reclamar o crédito de rendimento ganho após a recusa” antes de poder reclamar o crédito se o crédito foi negado ou reduzido por qualquer outro motivo que não seja um erro matemático ou administrativo

Os requerentes do EIC que enfrentam atrasos de reembolso devem apresentar o pedido como normalmente fariam

Contribuintes que reclamam o EIC poderiam ter os seus reembolsos atrasados até meados de Fevereiro.

Contribuintes que enfrentam atrasos nos reembolsos devem se apresentar como normalmente fariam, mesmo que esperem que seu reembolso seja adiado. O IRS ainda espera emitir a maioria dos reembolsos em menos de 21 dias.

Mais ajuda com o Earned Income Credit

Se você está procurando mais orientação prática com a reivindicação do Earned Income Credit, H&R Block pode ajudar. Se você marcar uma consulta com um de nossos profissionais especializados em impostos ou escolher um de nossos produtos de declaração de impostos on-line, você pode contar com o Bloco H&R para ajudá-lo a recuperar o máximo de dinheiro possível.