Uma procuração é parte integrante do plano patrimonial de uma pessoa. Sob uma procuração, uma pessoa (conhecida como o mandante) dá amplos poderes a outra parte (conhecida como um agente ou procurador de facto) para agir em seu nome. O mandante pode criar uma procuração para autorizar um agente a agir em relação aos assuntos financeiros do mandante, bem como tomar decisões sobre cuidados de saúde em nome do mandante. O mandante pode nomear diferentes agentes para fins de cuidados de saúde e gestão de activos. Uma procuração é uma ferramenta eficaz quando o mandante é incapaz de administrar seus negócios por qualquer razão, incluindo viagens para fora do país ou incapacidade física ou mental.
O estatuto de Washington relativo a procurações foi recentemente substituído na sua totalidade por um novo Washington Uniform Procuorney Act, em vigor a partir de 1 de Janeiro de 2017 (referido como “Act”). O Acto prevê várias alterações e aditamentos à lei anterior, que visam abordar a ambiguidade anterior na lei e fornecer salvaguardas para evitar possíveis abusos de autoridade por parte de um agente sob a procuração. Algumas das principais disposições da Lei estão resumidas abaixo.
Agente/Atente em Facto
Se os principais nomes dos co-agentes para agir em seu nome, a Lei esclarece agora que os co-agentes devem exercer a sua autoridade conjuntamente, a menos que o documento especifique que cada co-agente pode agir independentemente. Se o seu documento de procuração nomeia atualmente duas pessoas para atuarem juntas como seu agente, você deve revisar o documento para assegurar que ele reflita corretamente sua intenção.
Quando efetivo
De acordo com a Lei, uma procuração deve agora declarar expressamente que o documento não é afetado pela incapacidade do principal, ou que se torna efetivo sobre a incapacidade do principal para que a procuração seja “durável” e não afetada pela incapacidade subseqüente do principal. Os poderes concedidos ao agente podem ser efetivados imediatamente após a assinatura ou podem entrar em vigor somente quando o mandante ficar incapacitado. Ter uma procuração durável em vigor na maioria dos casos elimina a necessidade de uma tutela formal do tribunal com seu atraso relacionado, despesas, e requerimentos contínuos de relatórios do tribunal. Porém, se um guardião é nomeado pelo tribunal para administrar os assuntos do principal, o Ato agora provê que uma procuração termina a menos que o tribunal especifique o contrário.
Poderes concedidos ao agente
A Lei permite que o mandante conceda autoridade ao agente sobre assuntos gerais, incluindo, mas não se limitando a, autoridade para administrar a propriedade real e pessoal, ações, títulos e outros instrumentos financeiros do mandante; para fazer presentes; para administrar o patrimônio do mandante, trusts e outros interesses benéficos; e para administrar e operar um negócio. Ao redigir a procuração para se referir a certas categorias específicas de poderes que o agente pode ser concedido, a procuração pode incorporar as descrições mais detalhadas desses poderes estabelecidas na Lei. Isto poderia eliminar ambiguidade no próprio documento quanto ao âmbito dos poderes particulares do agente e pode permitir a simplificação do próprio documento de procuração.
No entanto, notavelmente, nos termos da Lei, a autoridade geral para fazer presentes é limitada ao valor da exclusão anual do imposto federal sobre presentes (atualmente, $14.000 por ano para cada recebedor), a menos que de outra forma indicado no documento. Esta limitação afeta todas as procurações executadas após a data efetiva, que é 1º de janeiro de 2017, com relação às doações feitas para se qualificar para a Medicaid ou para reduzir um patrimônio abaixo do nível do imposto patrimonial de Washington. Consequentemente, se o comitente desejar conceder flexibilidade para permitir ao agente fazer doações que excedam a exclusão anual, o que muitas vezes pode ser desejável para fins de imposto patrimonial ou planejamento da Medicaid, os documentos de procuração devem especificar isso.
A lei também incorpora a provisão de cuidados de saúde existente em Washington para permitir que o comitente também dê a um agente ampla autoridade para tomar decisões de cuidados de saúde em nome do comitente e tomar todas as medidas e solicitar qualquer informação que de outra forma seria protegida pela Health Insurance Portability Accountability Act.
Formalidades
A Lei aumenta as formalidades necessárias para executar validamente uma procuração para documentos assinados após 1 de janeiro de 2017. A assinatura do mandante deve ser uma ou outra: (i) reconhecida por um notário; ou (ii) atestada por duas ou mais testemunhas, que sejam competentes, e não sejam prestadores de cuidados domiciliares para o mandante ou relacionados com o mandante ou agente, por sangue ou casamento. Estas formalidades acrescidas destinam-se a proporcionar salvaguardas para reduzir a incidência de procurações fraudulentas e assegurar que a procuração não foi assinada pelo mandante sob influência ou coacção indevidas.
A lei aplica-se a todas as procurações, incluindo aquelas executadas antes da data efectiva de 1 de Janeiro de 2017. No entanto, a autoridade concedida a um mandatário será determinada de acordo com a lei no momento em que a procuração foi executada, e os requisitos de execução só se aplicam aos documentos executados após a data de entrada em vigor.
As razões pelas quais você pode querer considerar a atualização das suas procurações incluem lidar com mudanças nas circunstâncias pessoais, nomear um agente diferente para agir em seu nome, e assegurar que sua intenção ainda se reflita na consideração da nova Lei. Por favor, informe-nos se podemos ajudar na preparação ou actualização das suas procurações.