Há uma boa chance de que se você está apenas no processo de formação de uma organização sem fins lucrativos, você ainda tem que solicitar o status 501c3.
501(c)(3) refere-se ao código fiscal do IRS que permite às organizações religiosas, caritativas e educacionais uma isenção de impostos federais. Ao se tornar um 501c3 certificado, sua organização não é responsável pelo pagamento do imposto de renda federal e pode cobrar contribuições isentas de impostos.
Soa ótimo, certo?
Felizmente, o processo de aplicação é bastante extenso e pode parecer assustador para uma organização que está apenas começando.
Apesar de passar pelo processo de aplicação do IRS, você precisará ser o mais organizado e completo possível. Você provavelmente precisará de “tudo no convés”, por assim dizer. Levar o tempo necessário para fazê-lo corretamente na primeira vez irá poupar-lhe montanhas de tempo no caminho.
A primeira coisa a saber sobre a candidatura ao status 501c3 é que, em alguns casos, é realmente um processo subjetivo. Isto significa que, além de fornecer todos os dados que o IRS requer, você deve essencialmente “vender” a idéia de que sua organização está trabalhando para o bem comum.
A boa notícia é que, com a previdência e o apoio, você pode lidar com sucesso com o processo de candidatura. Confira esta lista de 5 dicas que o ajudarão na sua jornada para alcançar o status 501c3 de isenção de impostos sem fins lucrativos.
Figure Out If You Qualify
A primeira pergunta que você pode estar fazendo é se a sua organização se qualifica para o status 501c3.
Comecemos com o propósito da sua organização. Você deve se enquadrar em uma dessas 8 categorias para solicitar isenção de impostos:
- Crédito (incluindo alívio da pobreza, combate à discriminação, avanço da educação, etc.).)
- Religioso
- Educativo
- Teste para segurança pública
- Literário
- Competição desportiva de jovens/amadores
- Científica
- Prevenção da corrupção para crianças e animais
Próximo, considere como você está incorporado. Para se qualificar como 501(c)(3), você deve ser uma corporação, trust ou associação sem personalidade jurídica. Se você ainda não se incorporou, fale com um consultor jurídico qualificado para discutir qual a melhor opção para sua organização.
Agora, pense nas suas operações do dia-a-dia. Você deve atender a esses critérios para se qualificar:
Ninguém afiliado à sua organização está autorizado a lucrar pessoalmente com a receita, incluindo funcionários e acionistas.
- Não é permitido o engajamento em campanhas políticas
- É permitido o registro de eleitores, mas deve ser bipartidário
- As grandes organizações sem fins lucrativos podem se engajar em esforços de lobby para não exceder $1 milhão anualmente
- Manter registros financeiros atualizados
- Arquivar um formulário anual 990
Terá então que considerar os ativos de sua organização. Um 501(c)(3) deve arquivar todos os ativos como isentos, o que significa que se a organização se dissolver por qualquer razão, os ativos serão distribuídos para outras instituições de caridade.
Se você atender a esses critérios, ótimo! Agora é hora de iniciar a aplicação.
Saber a aplicação
Não só você precisa saber qual aplicação você precisa preencher, mas também é importante saber as informações que serão solicitadas na aplicação.
Todos os candidatos potenciais 501c3 precisam preencher 1 de 2 formulários: Formulário 1023 ou Formulário 1023-EZ.
- Form 1023: O formulário tradicional de 26 páginas que é usado por grandes organizações sem fins lucrativos
- Form 1023-EZ: Um formulário condensado de 3 páginas que pode ser usado por organizações com receitas brutas inferiores a $50.000 e menos de $250.000 em ativos.
O IRS alega que mais de 70% dos candidatos são elegíveis para preencher o formulário 1023-EZ. Se você se qualificar financeiramente, então você está com sorte! Esta candidatura requer muito menos informações.
O formulário 1023-EZ solicita as informações completas de contato da sua organização, estrutura organizacional, definição de propósito e atividades, detalhes da fundação (se aplicável) e assinatura.
O formulário longo 1023 requer um conjunto significativamente maior de informações. Você precisará reunir informações para preencher as seguintes seções: informações de contato, estrutura organizacional, definição de propósito, uma narrativa completa detalhando suas atividades, remuneração dos acionistas e do pessoal essencial, beneficiários de sua organização, histórico organizacional, atividades especiais (lobbying, captação de recursos, etc.).), demonstrações financeiras, status da instituição pública de caridade e assinatura.
Ajude realmente a estudar as instruções de candidatura (fornecidas com a candidatura) na sua totalidade antes de começar.
Mobilize as Tropas
Então, agora você sabe se você se qualifica e qual a candidatura a usar. Você provavelmente já leu as instruções e está pronto para começar a preencher a aplicação. Agora, é hora de reunir a sua equipe.
Você pode estar se perguntando porque você deve trazer todos para a mesa desde o começo. Deixe-me dizer-lhe – mesmo os erros mais simples podem resultar em um atraso dispendioso. É melhor ter vários conjuntos de olhos examinando a aplicação durante cada passo.
Encontrar um horário específico para se reunir com seu Presidente/CEO, Diretor Financeiro/CFO, Diretor de Operações/COO, e seu Presidente do Conselho, ou aqueles de classificação equivalente dentro de sua organização.
Digite as seções apropriadas para cada diretor antes do tempo. Por exemplo, seu CFO deve tratar da documentação financeira, o COO pode completar a narrativa, e o CEO e Presidente do Conselho de Administração a história organizacional, atividades especiais, etc.
Então, passe por toda a aplicação passo a passo. A maioria das seções são simples e factuais, especialmente se você estiver completando apenas o 1023-EZ.
Remembrar, a chave para uma organização bem administrada é ter uma equipe sólida no lugar. Completar esta aplicação juntos é um dos primeiros passos de uma longa jornada de trabalho em equipe.
The Narrative- Make Every Word Count
Se for necessário completar a narrativa de longa forma, é essencial que você dê alguma reflexão a esta seção. As aplicações são frequentemente atrasadas por falta de detalhes nesta área.
Alguns consideram isto o “coração” da sua aplicação – e por uma boa razão – por isso é melhor ter a contribuição dos decisores da sua organização (como mencionado acima). Se a missão da sua organização for clara, isto deve ser fácil. Para que a sua se destaque, siga estas sugestões:
- Detalhe suas atividades descrevendo quem, o quê, onde, quando, por que e como sua organização é executada.
- Refer para anexos à sua candidatura, incluindo brochuras, boletins informativos e outros documentos relevantes.
- Faça um argumento para isenção de impostos. Consulte o código fiscal do IRS após detalhar cada atividade em que sua organização participa. Por exemplo, “Seção 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) do regulamento descreve o termo educacional para significar treinamento de um indivíduo para desenvolver capacidades e XXX organização faz isso por…”
Detalhe suas atividades para mostrar como sua organização tem funcionado, está trabalhando e continuará a trabalhar para o bem comum. Seja claro, conciso e minucioso.
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Did I mention that errors can be costly?
As of January 2016, there is no backlog of applications. No entanto, o processamento pode levar até 90 dias para o Formulário 1023-EZ e 180 dias para o Formulário 1023.
Um erro em qualquer área pode, infelizmente, atrasar o tempo de processamento já longo da sua candidatura.
Muitas organizações não pagam as taxas de apresentação de candidatura correctas. Para esclarecer:
- Form 1023- EZ requer uma taxa de processamento de $400
- Form 1023 requer uma taxa de processamento de $850
Existem inúmeros outros erros comuns que os candidatos frequentemente cometem. É melhor para:
- Verifiquem seus estatutos/artigos de incorporação para ter certeza de que sua organização tem uma cláusula de dissolução claramente escrita.
- Reveja suas demonstrações financeiras com um contador externo ou outro terceiro.
Certifique-se de que a sua documentação está assinada. - Evite atrasos, pedindo a cada membro da equipa que reveja a candidatura para que esta esteja correcta e completa.
O caminho para o estatuto 501c3 pode ser longo, mas vale definitivamente a pena. Além da isenção de impostos federais, as organizações sem fins lucrativos podem se qualificar para isenção de impostos estaduais, isenção de impostos de propriedade, descontos em correspondência em massa do Serviço Postal dos Estados Unidos e a capacidade de solicitar subsídios.
Melhor sorte para você e sua organização em sua jornada para o status 501c3!