Podatki od sprzedaży: The Ultimate Guide for Small Business Owners

Podatek od sprzedaży jest jednym z wielu rodzajów podatków małych firm, które przedsiębiorcy są odpowiedzialni za płacenie. Czterdzieści pięć stanów i Waszyngton D.C. wszystkie mają podatek od sprzedaży. Stany używają tych pieniędzy, aby zapłacić za pozycje budżetowe, takie jak szkoły, drogi i bezpieczeństwo publiczne.

Biznesy, które sprzedają produkty lub usługi podlegające opodatkowaniu muszą pobierać podatek od sprzedaży od swoich klientów. Procesy obliczania prawidłowych stawek podatku od sprzedaży, zbierania płatności, składania deklaracji podatku od sprzedaży i płacenia podatku mogą być bardzo czasochłonne, szczególnie dla początkujących właścicieli firm. Jest to szczególnie ważne, jeśli sprzedajesz wiele rodzajów produktów lub działasz w wielu stanach.

Aby pomóc Ci uporządkować sprawy, zajmiemy się krokami związanymi z pobieraniem, raportowaniem i płaceniem podatku od sprzedaży. Na początek pomożemy Ci dowiedzieć się, czy Twój produkt lub usługa podlega opodatkowaniu podatkiem od sprzedaży. Po przeczytaniu tego, powinieneś czuć się znacznie pewniej w raportowaniu i płaceniu podatków od sprzedaży.

Collecting, Reporting, and Paying Sales Tax

Krok 1: Ustalenie, czy twój produkt lub usługa podlega opodatkowaniu podatkiem od sprzedaży.

Prawa stanowe różnią się dość znacznie pod względem tego, które produkty i usługi podlegają opodatkowaniu podatkiem od sprzedaży. Jeśli sprzedajesz tylko na Alasce, w Delaware, Montanie, New Hampshire lub Oregonie, to nie musisz płacić podatków państwowych, chociaż Alaska i Montana pozwalają władzom lokalnym pobierać podatek od sprzedaży.

Generalnie, przedmioty detaliczne, takie jak torebki i ubrania podlegają podatkom od sprzedaży. Leki na receptę i artykuły spożywcze zazwyczaj są zwolnione z podatku od sprzedaży, choć zasady różnią się w zależności od stanu. Sprawy komplikują się, jeśli sprzedajesz przedmioty online lub przedmioty cyfrowe.

Jeśli sprzedajesz produkt lub usługę podlegającą opodatkowaniu, musisz zapłacić podatek od sprzedaży w każdym stanie, w którym Twoja firma ma „powiązanie podatkowe”. Na przykład możesz ustanowić nexus poprzez prowadzenie fizycznego sklepu w stanie, zatrudnianie jednej lub więcej osób w stanie lub przekroczenie określonej wielkości sprzedaży w stanie.

Podatki od sprzedaży dla sprzedawców internetowych

Wielu sprzedawców internetowych musi płacić podatek od sprzedaży w następstwie decyzji Sądu Najwyższego z 2018 r., South Dakota vs. Wayfair. W tym przypadku Sąd Najwyższy zdecydował, że stany mogą wymagać od sprzedawców internetowych naliczania i pobierania podatku od sprzedaży – nawet jeśli sprzedawca nie ma sklepu lub innej fizycznej obecności w danym stanie.

Po Wayfair, 24 stany wymagają od sprzedawców ecommerce pobierania i płacenia podatku od sprzedaży. Na szczęście, większość z tych stanów zwalnia sprzedawców internetowych, którzy przetwarzają mniej niż 200 transakcji internetowych lub $100,000 w sprzedaży każdego roku.

Podatki od sprzedaży produktów cyfrowych

Prawo podatkowe dotyczące sprzedaży musiało ewoluować wraz ze wzrostem popularności streamingu internetowego i coraz większą liczbą osób konsumujących media i telewizję online. Większość stanów obecnie opodatkowuje cyfrowe pliki do pobrania. Obejmują one pozycje takie jak książki do pobrania, kursy elektroniczne i cyfrowe pliki muzyczne.

Podatek od sprzedaży usług

Tradycyjnie, tylko produkty materialne były przedmiotem podatku od sprzedaży. Jednak wiele stanów teraz opodatkować usługi, aby wypełnić swoje kufry podatkowe. Ogólnie rzecz biorąc, profesjonalne usługi, takie jak usługi medyczne i usługi prawne są zwolnione. Usługi osobiste, takie jak salony fryzjerskie, pielęgnacja zwierząt domowych i pielęgnacja trawników zazwyczaj podlegają podatkowi od sprzedaży.

Jeśli jesteś zdezorientowany co do tego, czy Twój produkt lub usługa podlega opodatkowaniu, dobrym pomysłem jest skontaktowanie się z agencją podatkową Twojego stanu lub departamentem dochodów.

Krok 2: Zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży.

Przed pobraniem podatku od sprzedaży, musisz zarejestrować się, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży w każdym stanie, w którym masz podlegający opodatkowaniu nexus. Jeśli prowadzisz działalność w wielu stanach, będziesz musiał zarejestrować się w każdym z tych stanów. W większości przypadków, można to zrobić za darmo na stronie internetowej departamentu dochodów każdego stanu. Do rejestracji potrzebne będą podstawowe informacje biznesowe, takie jak numer identyfikacyjny pracodawcy i adres firmy. Na koniec, otrzymasz identyfikator podatku od sprzedaży, którego należy użyć podczas zgłaszania podatku od sprzedaży.

Krok 3: Oblicz stawkę podatku od sprzedaży.

Na początku, stawka podatku od sprzedaży, którą Twoja firma musi nałożyć zależy od tego, gdzie sprzedajesz. Jeśli sprzedajesz w wielu stanach, będziesz musiał obliczyć i pobrać podatek w każdym z tych stanów.

Większość stanów ma podatek od sprzedaży oparty na miejscu przeznaczenia. Oznacza to, że sprzedaż jest traktowana jako mająca miejsce wszędzie tam, gdzie kupujący używa produktu. Na przykład, powiedzmy, że masz sklep, który ma siedzibę w Nowym Jorku, ale wysyłasz przedmiot do klienta, który mieszka w New Jersey. Musisz obliczyć i obciążyć klienta podatkiem od sprzedaży obowiązującym w New Jersey (oprócz lokalnego podatku od sprzedaży). Musiałbyś również złożyć deklarację podatkową New Jersey.

Kilka stanów to stany oparte na pochodzeniu podatku od sprzedaży, co oznacza, że sprzedaż jest uważana za odbywającą się w stanie pochodzenia, nawet jeśli wysyłasz przedmiot gdzieś indziej. Kalifornia ma hybrydowe prawo podatkowe oparte na pochodzeniu i miejscu przeznaczenia.

Krok 4: Zbierz podatek od sprzedaży w punkcie sprzedaży lub kasie.

Aby ułatwić obliczanie podatku od sprzedaży, wypróbuj oprogramowanie do punktów sprzedaży, takie jak Square. Dzięki integracji Square z TaxJar, wszystko co musisz zrobić, to wprowadzić lokalizacje, w których sprzedajesz, a aplikacja obliczy prawidłowe stanowe i lokalne stawki podatku od sprzedaży.

Bez względu na to, czy zdecydujesz się skorzystać z punktu sprzedaży, czy dokonać własnych obliczeń, będziesz musiał wyświetlić kwotę podatku od sprzedaży oddzielnie od ceny zakupu przedmiotu. Square jest skonfigurowany do wyświetlania podatku od sprzedaży w oddzielnej linii na paragonie.

Sign Up for Square for Free

Krok 5: Wyślij deklarację podatku od sprzedaży i płatność do stanu.

Ostatnim krokiem jest złożenie deklaracji podatku od sprzedaży do stanu, wraz z rzeczywistymi płatnościami, które zebrałeś od klientów. Jeśli używasz oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks, możesz ustawić go tak, aby płatności z tytułu podatku od sprzedaży były automatycznie księgowane na oddzielnym koncie.

Daty składania deklaracji podatku od sprzedaży różnią się znacznie w zależności od stanu, w którym dokonujesz transakcji. Termin zazwyczaj przypada na 20 lub 25 dzień po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Niektóre stany wymagają, abyś raportował i płacił podatek od sprzedaży co miesiąc, podczas gdy inne wymagają, abyś płacił go co kwartał lub co rok. Często, harmonogram raportowania i płatności jest częstszy dla sprzedawców o większej objętości. Na szczęście, większość stanów umożliwia raportowanie i płacenie podatków online.

Nawet jeśli nie masz żadnych transakcji w okresie sprawozdawczym, nadal powinieneś złożyć deklarację podatkową w każdym stanie, w którym masz pozwolenie podatkowe. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karą grzywny lub nawet odebraniem pozwolenia na sprzedaż.

Pamiętaj, aby dowiedzieć się o terminach obowiązujących w Twoim stanie i trzymać się ich. Około połowa stanów, w których obowiązuje podatek od sprzedaży, pozwoli Ci zatrzymać niewielką część zebranego podatku od sprzedaży, jeśli zapłacisz go w terminie. Kwota ta wynosi zazwyczaj tylko 1%-2% zebranego podatku od sprzedaży, ale są to darmowe pieniądze!

Jeśli nie chcesz pamiętać o terminach, rozważ zapisanie się do automatycznego serwisu wypełniania deklaracji podatkowych, takiego jak AutoFile z TaxJar. Za miesięczną opłatą będą oni wypełniać Twoje zeznania podatkowe na czas.

Mity i nieporozumienia związane z podatkiem od sprzedaży wyjaśnione

Teraz, gdy znasz już podstawy pobierania, obliczania i raportowania podatku od sprzedaży, nie pozwól, aby te mity Cię zaskoczyły.

Mit #1: IRS będzie mnie kontrolował, jeśli nie zbieram podatku od sprzedaży prawidłowo.

Wielu właścicieli małych firm myśli, że ich firmy będą musiały stawić czoła kontroli IRS, jeśli nie zbierają podatku od sprzedaży prawidłowo. W rzeczywistości, IRS nie ma nic wspólnego z podatkiem od sprzedaży! IRS jest naszą krajową administracją podatkową, ale podatek od sprzedaży jest zarządzany na poziomie stanowym. Nie ma krajowego podatku od sprzedaży w Stanach Zjednoczonych.

Zamiast zmagać się z IRS, jeśli masz pytania lub problemy związane z podatkiem od sprzedaży, musisz zająć się stanowym organem podatkowym. Organ ten jest ogólnie nazywany State Department of Revenue, ale może on nosić inne nazwy. California’s taxing authority, for example, is called the California Department of Tax and Fee Administration.

Myth #2: I only sell online, so I don’t have to collect sales tax.

Internet sales are similar to other types of products after the Supreme Court Wayfair case. Jeśli sprzedajesz przedmioty podlegające opodatkowaniu i masz „związek z podatkiem od sprzedaży” w danym stanie (więcej na temat tego pojęcia poniżej), to jesteś zobowiązany do pobierania podatku od sprzedaży od swoich nabywców – bez względu na to, czy dokonałeś sprzedaży twarzą w twarz, czy online. That said, most states require online sellers to pay sales tax only if they do over a certain number of transactions or revenue.

Before you start collecting sales tax, you’re required to register for a sales tax permit with your state’s department of revenue.

Myth #3: I only have to collect sales tax from buyers in my home state.

This is one of those myths that can be true, but there’s often more to it. Krótko mówiąc, w Stanach Zjednoczonych, sprzedawcy internetowi są zobowiązani do zbierania podatku od sprzedaży tylko w stanach, w których mają związek z podatkiem od sprzedaży. „Nexus” oznacza znaczące powiązanie z danym stanem.

Zawsze masz nexus w swoim rodzinnym stanie-nawet jeśli tylko pracujesz przy kuchennym stole-ale inne wspólne działania biznesowe mogą dać ci nexus w innych stanach. Działania te obejmują posiadanie pracownika, fizycznej lokalizacji, sprzedawcy, instalatora lub wykonawcy w danym stanie, a nawet po prostu przechowywanie zapasów w danym stanie. Możesz przeczytać więcej o definicji nexus tutaj.

Mit #4: Jeśli nie pobieram podatku od sprzedaży, nie muszę składać deklaracji podatkowej.

Jest to kolejny mit, który może skończyć się kosztem pieniędzy. Jeśli posiadasz pozwolenie na sprzedaż w danym stanie, zawsze powinieneś złożyć deklarację podatkową w wyznaczonym terminie. To nawet jeśli nie zebrałeś ani grosza w podatku od sprzedaży.

Stany używają Twojego zwrotu podatku od sprzedaży, aby dowiedzieć się, czy nadal prowadzisz działalność. Jeśli nie złożysz deklaracji podatkowej, większość stanów ma jakąś formę kary. Niektóre stany mogą ukarać cię grzywną w wysokości do 50$, podczas gdy inne stany mogą anulować twoją licencję podatkową, jeśli nadal nie dotrzymujesz terminów składania deklaracji.

Mit #5: Powinienem pobierać podatek od sprzedaży od wszystkiego, co sprzedaję.

W idealnym świecie, podatek od sprzedaży byłby prosty. Ale w wielu stanach, niektóre przedmioty uważane za „artykuły pierwszej potrzeby” – takie jak artykuły spożywcze, ubrania, a nawet podręczniki – albo nie podlegają opodatkowaniu, albo są opodatkowane według innej stawki. Na przykład, artykuły spożywcze są zwolnione z podatku w Kentucky, ale opodatkowane według obniżonej stawki 1% w Illinois. Odzież jest zwolniona z podatku w Pensylwanii, ale opodatkowana według normalnej stawki w Arkansas. Upewnij się, że pobierasz właściwą stawkę podatku od sprzedaży za swój produkt lub usługę. Twój punkt sprzedaży oprogramowania lub zautomatyzowane usługi wypełniania podatku od sprzedaży może pomóc w tym (Jeśli masz pytania na temat tego, co jest opodatkowane, a co nie, zawsze można skontaktować się z departamentem stanu dochodów.)

Podatki od sprzedaży Demystified

Obliczanie, zbieranie i zgłaszanie podatków od sprzedaży może być ból, ale ostatecznie, podatki od sprzedaży iść w dobrym celu. Podatki te są tym, co finansuje stanowe i lokalne budżety i płaci za szkoły, drogi, zapobieganie pożarom i inne ważne kwestie.

Oprogramowanie punktów sprzedaży, takie jak Square, i usługi wypełniania deklaracji podatkowych mogą podjąć niektóre z bólów głowy z gromadzenia i raportowania podatku od sprzedaży. A gdy już będziesz w biznesie przez kilka lat, raportowanie podatku od sprzedaży stanie się drugą naturą.

.