Un poder es una parte integral del plan patrimonial de una persona. En virtud de un poder notarial, una persona (conocida como el mandante) otorga amplios poderes a otra parte (conocida como agente o apoderado) para que actúe en su nombre. Un mandante puede crear un poder notarial para autorizar a un agente a actuar en los asuntos financieros del mandante, así como a tomar decisiones sobre la atención sanitaria en su nombre. El mandante puede nombrar diferentes agentes para la atención médica y la gestión de activos. Un poder notarial es una herramienta eficaz cuando el mandante es incapaz de gestionar sus asuntos por cualquier motivo, incluido el viaje fuera del país o la discapacidad física o mental.
El estatuto de Washington relativo a los poderes notariales fue recientemente sustituido en su totalidad por una nueva Ley de Poderes Uniformes de Washington, que entró en vigor el 1 de enero de 2017 (denominada la «Ley»). La Ley proporciona varios cambios y adiciones a la ley anterior, que tienen como objetivo abordar la ambigüedad anterior en la ley y proporcionar salvaguardias para evitar el posible abuso de autoridad por un agente bajo el poder de abogado. Algunas de las disposiciones clave de la Ley se resumen a continuación.
Agente/Abogado de hecho
Si el mandante nombra a coagentes para que actúen en su nombre, la Ley aclara ahora que los coagentes deben ejercer su autoridad conjuntamente, a menos que el documento especifique que cada coagente puede actuar de forma independiente. Si su documento de poder nombra actualmente a dos personas para que actúen juntas como su agente, debe revisar su documento para asegurarse de que refleja correctamente su intención.
Cuando es efectivo
De acuerdo con la Ley, un poder debe ahora declarar expresamente que el documento no se ve afectado por la incapacidad del mandante, o que entra en vigor tras la incapacidad del mandante para que el poder sea «duradero» y no se vea afectado por la incapacidad posterior del mandante. Los poderes otorgados al apoderado pueden ser efectivos inmediatamente después de la firma o pueden entrar en vigor sólo cuando el poderdante queda incapacitado. En la mayoría de los casos, un poder notarial duradero elimina la necesidad de una tutela judicial formal, con los consiguientes retrasos, gastos y requisitos de información judicial. Sin embargo, si el tribunal nombra a un tutor para gestionar los asuntos del mandante, la ley establece ahora que el poder termina a menos que el tribunal especifique lo contrario.
Poderes otorgados al apoderado
La Ley permite al poderdante otorgar autoridad al apoderado sobre una amplia gama de asuntos, incluyendo, pero sin limitarse a ello, la autoridad para administrar los bienes muebles e inmuebles del poderdante, las acciones, los bonos y otros instrumentos financieros; para hacer donaciones; para administrar el patrimonio del poderdante, los fideicomisos y otros intereses beneficiosos; y para administrar y operar un negocio. Al redactar el poder para hacer referencia a ciertas categorías específicas de poderes que se pueden otorgar al agente, el poder puede incorporar las descripciones más detalladas de estos poderes establecidos en la Ley. Esto podría eliminar la ambigüedad en el propio documento con respecto al alcance de los poderes particulares del agente y puede permitir que el propio documento de poder se simplifique.
Sin embargo, en particular, en virtud de la Ley, la autoridad general para hacer donaciones se limita a la cantidad de la exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones (actualmente, 14.000 dólares por año a cada destinatario) a menos que se indique lo contrario en el documento. Esta limitación afecta a todos los poderes ejecutados después de la fecha de entrada en vigor, que es el 1 de enero de 2017, con respecto a las donaciones realizadas para tener derecho a Medicaid o para reducir un patrimonio por debajo del nivel del impuesto sobre el patrimonio de Washington. En consecuencia, si el poderdante desea conceder flexibilidad para que el mandatario pueda realizar donaciones por encima de la exclusión anual, lo que a menudo podría ser deseable a efectos del impuesto sobre el patrimonio o de la planificación de Medicaid, los documentos del poder deben especificarlo.
La Ley también incorpora la disposición existente en Washington sobre la atención sanitaria para permitir que el poderdante también otorgue a un agente una amplia autoridad para tomar decisiones sobre la atención sanitaria en nombre del poderdante y realizar todas las acciones y solicitar cualquier información que, de otro modo, estaría protegida por la Ley de Portabilidad de Seguros Médicos.
Formalidades
La Ley aumenta las formalidades requeridas para ejecutar válidamente un poder para los documentos firmados después del 1 de enero de 2017. La firma del poderdante debe ser: (i) reconocida por un notario; o (ii) atestiguada por dos o más testigos, que sean competentes, y que no sean proveedores de atención domiciliaria para el poderdante o estén relacionados con el poderdante o el agente por sangre o matrimonio. Estas mayores formalidades tienen por objeto proporcionar salvaguardias para reducir la incidencia de los poderes fraudulentos y garantizar que el poder no fue firmado por el mandante bajo influencia indebida o coacción.
La Ley se aplica a todos los poderes, incluidos los ejecutados antes de la fecha de entrada en vigor del 1 de enero de 2017. Sin embargo, la autoridad otorgada a un agente se determinará de acuerdo con la ley en el momento en que se ejecutó el poder, y los requisitos de ejecución sólo se aplican a aquellos documentos ejecutados después de la fecha de entrada en vigor.
Las razones por las que puede considerar la actualización de sus poderes incluyen el tratamiento de los cambios en las circunstancias personales, el nombramiento de un agente diferente para actuar en su nombre, y la garantía de que su intención todavía se refleja en la consideración de la nueva Ley. Por favor, háganos saber si podemos ayudarle en la preparación o actualización de sus poderes.