I proprietari di case che presentano la loro dichiarazione dei redditi per il 2019 possono ancora richiedere la deduzione degli interessi ipotecari. Secondo il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA), la deduzione sarà consentita fino al 2025. Se hai comprato la tua casa dopo il 15 dicembre 2017, però, la tua deduzione è limitata per gli interessi sui prestiti di residenza qualificata che ammontano a 750.000 dollari. In precedenza, il limite, che è stato mantenuto per i prestiti pre-TCJA, era di 1 milione di dollari. Detto questo, se il vostro mutuo non è affatto vicino al tetto, potreste fare meglio a rivendicare la deduzione standard piuttosto che l’itemizing. Il TCJA ha aumentato la deduzione standard per l’anno fiscale 2019 a 12.200 dollari per i single filers e 24.400 dollari per le coppie sposate che archiviano congiuntamente.
Come la deduzione degli interessi ipotecari aiuta
La deduzione degli interessi ipotecari è stata progettata per incoraggiare la proprietà della casa. Anche se si può discutere se lo faccia o meno, essa toglie il peso delle rate del mutuo. Proprio come i padroni di casa possono dedurre gli interessi ipotecari sulle proprietà in affitto che possiedono, così la gente normale può dedurre gli interessi ipotecari per la casa dal loro reddito imponibile – e quindi abbassare la loro fattura fiscale.
I proprietari di case che iscrivono le loro deduzioni possono dedurre i loro interessi ipotecari su un massimo di 750.000 dollari di debito dall’acquisto di una casa (o fino a 1 milione di dollari se avete sostenuto il debito il 15 dicembre 2017 o prima). La casa può essere una seconda, purché non la si affitti o la si affitti solo per una parte del tempo. Si può anche richiedere la deduzione sia per una casa primaria che per una seconda casa, fino al tetto massimo.
Oltre agli interessi sui mutui per la casa, i contribuenti possono dedurre le spese di ritardo nei pagamenti, le penalità di prepagamento del mutuo e una percentuale di eventuali punti pagati quando si ottiene il mutuo. In precedenza, si poteva includere l’interesse pagato per prestiti di equità domestica fino a 100.000 dollari, indipendentemente da come si spendeva il denaro preso in prestito. Ora, puoi farlo solo se hai usato il denaro per comprare, costruire o migliorare sostanzialmente la tua casa.
Come la deduzione degli interessi ipotecari non può aiutare
Come notato in precedenza, il TCJA ha aumentato significativamente la deduzione standard. Per l’anno fiscale 2019, è di $ 12.200 per i single filer e $ 24.400 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente. Prima che il TCJA entrasse in vigore, la deduzione standard era di 6.350 dollari per i single e 12.700 dollari. Uno degli obiettivi del Congresso nel passare il TCJA era quello di rendere le tasse più facili, e questo enorme aumento rende le deduzioni di itemizing, compresi gli interessi ipotecari, inutili. Per molte persone, richiedere la deduzione standard è molto più vantaggioso, fiscalmente parlando.
Infatti, paga davvero solo per richiedere la deduzione degli interessi ipotecari se si ha un mutuo davvero grande o due mutui (perché si ha una seconda casa). In altre parole, la deduzione è un regalo ai ricchi.
Cosa dicono i critici
Questo è sempre stato parte della critica alla deduzione degli interessi ipotecari, ma lo è ancora di più da quando il TCJA è diventato legge. L’obiettivo dichiarato della deduzione è quello di aumentare la proprietà della casa tra gli americani a medio reddito. Eppure la ricerca mostra (anche prima del TCJA) che la maggior parte dei benefici della deduzione degli interessi ipotecari vanno alle famiglie benestanti.
Questo è in parte perché qualsiasi deduzione fiscale individualizzata favorisce i ricchi. A differenza di un credito d’imposta, una deduzione fiscale è più vantaggiosa quanto più in alto si va nella scala del reddito. Se la vostra aliquota fiscale massima è del 37%, una riduzione di 1.000 dollari nel vostro reddito imponibile ha più valore per voi che per qualcuno la cui aliquota fiscale è del 12%. Inoltre le persone più ricche comprano case più costose e hanno più probabilità di avere una seconda casa. Quindi l’importo che deducono è molto più grande di quello che i proprietari di case della classe media tipicamente richiedono.
Che ci porta ad un altro punto di critica: la deduzione non incoraggia la proprietà di case responsabili e accessibili tra la classe media. Semmai, incoraggia le famiglie della classe media e della classe operaia a scegliere case “a portata di mano” e a contrarre mutui più grandi. La crisi finanziaria del 2008 ci ha mostrato perché questo può essere pericoloso.
Perché è importante
Oltre ad essere un interessante dibattito di politica fiscale, la controversia sulla deduzione degli interessi ipotecari potrebbe avere grandi implicazioni pratiche. Secondo il TCJA, la deduzione scomparirà dal 2026. Costa al governo degli Stati Uniti circa 70 miliardi di dollari in mancate entrate fiscali. Eppure è improbabile che la deduzione fiscale, o qualche forma di essa, sparisca del tutto. Come notato prima, aiuta i ricchi, un gruppo difficilmente senza voce o senza potere.
Un’idea che sta uscendo dal Congressional Budget Office (CBO) è di sostituire la deduzione con un credito d’imposta non rimborsabile del 15%. Secondo la proposta del CBO, l’importo massimo del debito ipotecario ammissibile per l’inclusione nel calcolo del credito sarebbe di 500.000 dollari. Il credito potrebbe essere applicato solo agli interessi sul debito usato per comprare, costruire o migliorare una prima casa. Niente più agevolazioni fiscali per i mutui sulle fughe in spiaggia.
Ancora, la deduzione degli interessi sui mutui è protetta fino al 2025. Quindi, se state comprando una nuova casa e non vedete l’ora di avere la deduzione, potete stare tranquilli.
Il risultato
Se siete un acquirente di prima casa, considerate l’intero quadro, non solo l’agevolazione fiscale sugli interessi ipotecari. Pensate a quali saranno i vostri pagamenti mensili, ai costi di chiusura, ai costi di trasporto e ai costi di manutenzione. Più grande è il tuo mutuo e più alto è il tuo reddito, più preziosa sarà per te la deduzione fiscale degli interessi ipotecari. Questo non vuol dire che dovresti comprare la casa più sontuosa che puoi finanziare. Impara dal passato e attieniti al limite di accessibilità quando fai il salto verso la proprietà della casa.
Consigli per comprare una casa
- Assicurati che il tuo punteggio di credito sia in buona forma. Con un alto punteggio di credito, è possibile ottenere tassi di mutuo più bassi, che si traduce in pagamenti mensili più bassi del mutuo.
- Parlare con un consulente finanziario su come l’acquisto di una casa sarà il fattore nel vostro piano finanziario più grande. Volete assicurarvi di poter acquistare una casa senza sacrificare i vostri altri obiettivi finanziari. Uno strumento di matching come quello di SmartAsset può aiutarvi a trovare una persona con cui lavorare per soddisfare le vostre esigenze. Per prima cosa dovrai rispondere a una serie di domande sulla tua situazione e sui tuoi obiettivi. Poi il programma restringerà le tue opzioni da migliaia di consulenti a un massimo di tre fiduciari che soddisfano le tue esigenze. Potrai poi leggere i loro profili per saperne di più su di loro, intervistarli al telefono o di persona e scegliere con chi lavorare in futuro. Questo ti permette di trovare un buon adattamento mentre il programma fa gran parte del lavoro duro per te.