Pagare le imposte stimate assicura che tu stia dando all’Internal Revenue Service (IRS) abbastanza denaro durante l’anno per evitare di dover pagare una somma forfettaria al momento della dichiarazione o di incorrere in penalità. I contribuenti dovrebbero considerare di fare pagamenti di tasse stimate se guadagnano certi tipi di reddito che non sono soggetti a ritenuta fiscale, come il reddito da lavoro autonomo, il reddito da locazione, il reddito da investimento e i guadagni di capitale.
Si potrebbe voler considerare di fare pagamenti di tasse stimate nel 2021 anche se non si ha nessuno di questi tipi di reddito. Questi pagamenti possono anche coprire le tasse che potreste dovere ma che non avete trattenuto dal reddito da indennità di disoccupazione, o dal reddito guadagnato perché avete preso un lavoro secondario.
- Chi dovrebbe pagare le tasse stimate?
- Scadenze del pagamento dell’imposta stimata
- La penalità per le tasse stimate
- Come calcolare i tuoi pagamenti d’imposta
- Calcola il tuo reddito
- Calcolo dei suoi pagamenti stimati
- Come pagare le tue tasse stimate
- Pagare con assegno
- Pagare con carta di credito
- Il sistema di pagamento elettronico dell’imposta federale
- IRS Direct Pay
- Un’altra opzione: Trattenere di più da altri redditi
Chi dovrebbe pagare le tasse stimate?
Nessuna legge o regola vi vieta di pagare le tasse stimate. Potete farlo se qualche circostanza imprevista si è presentata durante l’anno fiscale che vi fa pensare che le tasse trattenute dalle vostre buste paga potrebbero non essere sufficienti. L’IRS vi invierà qualsiasi eccesso come rimborso fiscale se finirete per pagare troppo.
L’IRS stabilisce i requisiti per i quali i contribuenti devono generalmente fare pagamenti stimati, comunque. La regola è che dovresti farlo se ti aspetti di dovere $1.000 o più quando compili la tua dichiarazione dei redditi del 2020 nel 2021.
Scadenze del pagamento dell’imposta stimata
I pagamenti dell’imposta stimata hanno scadenze trimestrali durante l’anno. Penalità e interessi possono essere applicati se si paga dopo queste date:
- il 15 aprile
- il 15 giugno
- il 15 settembre
- il 15 gennaio
L’IRS ha posticipato la data di presentazione dell’imposta sul reddito individuale dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Tuttavia, i pagamenti delle imposte stimate sono ancora dovuti il 15 aprile.
Puoi invece effettuare i tuoi pagamenti mensilmente se vuoi includere un importo fisso nel tuo budget mensile. Puoi anche adattare il tuo prossimo pagamento mensile stimato per coprire l’ammanco se devi saltarne uno.
La penalità per le tasse stimate
La penalità per le tasse stimate non pagate si applica tipicamente se non fai sufficienti pagamenti stimati entro le date di scadenza trimestrali, e si scopre che avresti dovuto farlo quando hai presentato la tua dichiarazione dei redditi. Di solito si può evitare di pagare una sanzione se si scopre che si deve meno di $1.000 quando si presenta, o se si sono fatti pagamenti stimati pari al 100% del totale delle imposte dovute sul ritorno dell’anno precedente, qualunque sia inferiore.
La sanzione è essenzialmente una tassa di interesse, e l’IRS imposta il tasso ogni trimestre al tasso federale a breve termine più 3 punti percentuali. Il tasso d’interesse per i pagamenti insufficienti da parte dei contribuenti individuali era del 3% nel primo trimestre del 2021 e rimane lo stesso anche per il secondo trimestre.
Gli interessi si accumulano quotidianamente e vengono tipicamente aggiunti a qualsiasi imposta non pagata dal momento in cui il pagamento era dovuto fino alla data in cui l’imposta viene pagata.
Come calcolare i tuoi pagamenti d’imposta
Guarda la dichiarazione dei redditi dell’anno scorso per trovare il tuo debito d’imposta totale, poi sottrai qualsiasi ritenuta che ti aspetti di pagare o hai pagato per quest’anno da altre fonti di reddito. Potete sottrarre l’importo della ritenuta dell’anno scorso se la vostra ritenuta sarà più o meno la stessa. La differenza è l’ammontare delle tasse che dovreste pagare attraverso i pagamenti delle tasse stimate.
Potete semplicemente dividere il vostro deficit previsto per quattro per ottenere il vostro pagamento trimestrale delle tasse stimate. Dividi per 12 se preferisci rimettere i pagamenti stimati mensilmente. Questo metodo funziona se non hai avuto grandi cambiamenti dall’anno scorso: Guadagni circa lo stesso importo e hai ancora lo stesso stato civile e lo stesso numero di persone a carico.
Dividi per il numero di trimestri o mesi rimanenti nell’anno fiscale se stai iniziando a fare i pagamenti stimati più tardi nell’anno.
La pubblicazione 505 dell’IRS e il modulo 1040-ES forniscono fogli di lavoro per aiutarti a calcolare quello che probabilmente dovrai in tasse stimate. Usare questi fogli di lavoro potrebbe essere l’opzione più sicura se hai avuto cambiamenti multipli o significativi.
Calcola il tuo reddito
Guardiamo un esempio. Joe Taxpayer è un imprenditore indipendente e la sua attività è la sua unica fonte di reddito. Ha 25.000 dollari di reddito da lavoro autonomo e 7.500 dollari di spese aziendali nel primo trimestre (tre mesi) dell’anno, con un conseguente profitto netto di 17.500 dollari.
L’attività di Joe non è stagionale, quindi è sicuro dire che il suo reddito e le sue spese saranno simili per i restanti nove mesi dell’anno. Moltiplicando il suo profitto netto trimestrale di 17.500 dollari per quattro, indica che il suo profitto netto per l’intero anno sarà di 70.000 dollari.
Il suo reddito sarà soggetto sia all’imposta sul reddito che all’imposta sul lavoro autonomo perché è un imprenditore indipendente, quindi il suo reddito imponibile per l’anno sarà così ripartito:
- Tassa sul lavoro autonomo: 9.890 dollari (70.000 dollari x 0.9235 x 15,3%)
- Deduzione per metà dell’imposta sul lavoro autonomo: $4,945
- Deduzione standard per una persona sola: $12,400
- Reddito imponibile: ($70.000 – $4.945 – $12.400) = $52.655
Questa deduzione standard si applica all’anno fiscale 2020, la dichiarazione presentata nel 2021. Le deduzioni standard tendono a cambiare ogni anno per tenere il passo con l’inflazione. Per l’anno fiscale 2021, la deduzione standard per i single sarà di 12.550 dollari.
Calcolo dei suoi pagamenti stimati
In base agli scaglioni fiscali per il 2020 per una persona sola, possiamo calcolare l’imposta stimata sul reddito di Joe:
- 10% sul suo reddito fino a 9.875 dollari: $987, più
- 12% sul suo reddito da $9.876 a $40.125: $3.629, più
- 22% sul suo reddito da $40.126 a $52.655: $2.756
Questi importi si sommano per un totale stimato di $7.372.
Aggiungendo questa imposta stimata sul reddito all’imposta sul lavoro autonomo di Joe di 9.890 dollari, otteniamo l’importo che dovrebbe fare in pagamenti stimati nel corso dell’anno: 17.262 dollari. Questo equivale a 4.315 dollari in tasse stimate trimestrali, o 1.438 dollari se vuole pagare mensilmente.
Come pagare le tue tasse stimate
Puoi inviare i pagamenti stimati con assegno o carta di credito, o puoi usare il sistema di pagamento online del Dipartimento del Tesoro.
Pagare con assegno
Fate il vostro assegno pagabile a “United States Treasury”. Assicuratevi di scrivere il vostro numero di previdenza sociale e l’anno per il quale state pagando nel campo delle note dell’assegno; per esempio, potreste scrivere “2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.”
Assicuratevi di usare i buoni di pagamento forniti con il Form 1040-ES. Spedisca il suo assegno insieme al modulo 1040-ES all’IRS. L’IRS pubblica un elenco di indirizzi sul suo sito web che variano in base al tuo stato di residenza.
Pagare con carta di credito
Il Taxpayer First Act, firmato in legge nel luglio 2019, consente all’IRS di accettare pagamenti con carta di credito. Questa opzione è fornita sulla pagina web IRS Paying Your Taxes. Alcune tasse potrebbero essere ancora applicate.
Il sistema di pagamento elettronico dell’imposta federale
Il Dipartimento del Tesoro gestisce anche due sistemi di pagamento online. Uno è il sistema di pagamento elettronico dell’imposta federale (EFTPS). È necessario registrarsi e creare un account, ma poi si può semplicemente indicare l’importo in dollari e la data in cui si desidera che il pagamento venga prelevato dal proprio conto bancario.
Gli utenti EFTPS possono stampare un rapporto che mostra tutti i loro pagamenti stimati per l’anno, che è comodo da avere al momento delle tasse. Il sistema può richiedere alcuni giorni per elaborare le nuove iscrizioni, ma è possibile programmare i pagamenti stimati dal proprio conto corrente molto rapidamente una volta che si è impostato.
IRS Direct Pay
Il secondo sistema di pagamento online offerto dal Dipartimento del Tesoro è Direct Pay. È progettato per gestire solo i pagamenti dell’imposta sul reddito delle persone fisiche. Il servizio non richiede registrazione o iscrizione, ma dovrete inserire le vostre informazioni personali ogni volta che volete fare un pagamento.
Sia EFTPS che Direct Pay permettono alle persone di programmare i pagamenti dell’imposta federale da un conto corrente o di risparmio.
Un’altra opzione: Trattenere di più da altri redditi
Se hai anche un reddito che è soggetto a ritenuta, puoi regolare la ritenuta da quelle buste paga per coprire le tasse stimate sul reddito aggiuntivo. Basta compilare un nuovo modulo W-4 per dire al tuo datore di lavoro quante tasse aggiuntive vuoi trattenere dalla tua paga regolare.
L’IRS ha rilasciato un modulo W-4 rivisto per il 2020 per accogliere le modifiche alla legge fiscale apportate dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), quindi questo processo è molto più facile. Puoi semplicemente indicare un importo aggiuntivo in dollari che vuoi che il tuo datore di lavoro trattenga da ogni busta paga. Non è necessario fornire una ragione o spiegare perché lo stai facendo se preferisci non farlo.