Ho i requisiti per l’Earned Income Credit?

Nota del redattore: Questo articolo è stato aggiornato per riflettere gli aggiornamenti all’Earned Income Credit dall’American Rescue Plan Act del 2021.

L’Earned Income Credit (EIC), altrimenti noto come Earned Income Tax Credit (EITC) è un prezioso credito per i contribuenti a basso reddito che lavorano e guadagnano un reddito di un certo importo.

Questo credito è molto prezioso ed è spesso mancato, permettendoti di tenere di più dei tuoi soldi duramente guadagnati.

Buone notizie per le tue dichiarazioni dei redditi del 2020 e 2021

Una speciale regola di “lookback” nella legge di stimolo del dicembre 2020 permette ai contribuenti di tenere i loro soldi. 2020 permette ai contribuenti di rivendicare questo prezioso credito – anche se il tuo reddito era più alto nel 2020 e nel 2021.

Se il tuo reddito da lavoro del 2019 è più alto del tuo reddito da lavoro del 2020, e risulta in un credito più alto, il lookback ti permette di usare il reddito da lavoro del 2019 per calcolare il credito del reddito da lavoro del 2020.

I contribuenti possono usare il loro reddito da lavoro del 2019 per calcolare il loro credito per l’anno fiscale 2021 se il tuo reddito da lavoro del 2021 è inferiore a quello del 2019 e usando il lookback si ottiene un credito più alto. Questo non ha alcun effetto sul vostro calcolo del reddito lordo. L’IRS avrà l’autorità di correggere un errore matematico se ne viene fatto uno sotto questa sezione.

Se vi qualificate per questo credito d’imposta, potete ridurre le vostre tasse e aumentare il vostro rimborso fiscale. Il credito varia da poche centinaia a migliaia di dollari a seconda del vostro stato fiscale e della quantità di bambini qualificati.

Ma può essere difficile capire le regole che circondano questo credito d’imposta sottoutilizzato, ed è per questo che alcune persone evitano questo credito. Continuate a leggere per saperne di più su cos’è, perché è vantaggioso, e come qualificarsi per il credito sul reddito guadagnato.

Quanto vale il credito d’imposta sul reddito guadagnato?

Prendersi il tempo per controllare l’idoneità del credito sul reddito da lavoro può ripagare, dato che il beneficio fiscale può valere fino a $6,660 a seconda del tuo:

• Stato di registrazione
• Reddito
• Numero di figli idonei che non possono essere rivendicati da un altro contribuente

(Tieni a mente: Il credito sul reddito guadagnato è rimborsabile, quindi puoi ricevere il credito come parte del tuo rimborso.)

Cosa si qualifica esattamente come reddito guadagnato?

Il reddito guadagnato include:

• Sussidi di invalidità a lungo termine
• Guadagni netti da lavoro autonomo
• Salario da combattimento non tassabile
• Salario
• Tips
• Sussidi da sciopero sindacale
• Salari

Quale fonte di reddito non si qualifica?

• Reddito passivo, o reddito che non stai generando attivamente per conto tuo, come interessi e dividendi
• Pagamento che ricevi mentre sei in prigione, reddito da pensione, Previdenza Sociale, indennità di disoccupazione e alimenti
• Mantenimento dei figli

Esigibilità del credito sul reddito guadagnato

Ti stai probabilmente chiedendo come qualificarti per il credito d’imposta sul reddito guadagnato.

Qui ci sono più informazioni sull’ammissibilità del credito sul reddito guadagnato.

Il credito per il reddito guadagnato include quanto segue:

• Tu e il tuo coniuge (se lo stai presentando congiuntamente) dovete avere un valido numero di previdenza sociale (SSN) entro la data di scadenza della vostra dichiarazione dei redditi (comprese le estensioni)
• Non potete presentarvi come coniugati separati (MFS)
• Dovete essere cittadini statunitensi cittadino o straniero residente negli Stati Uniti per tutto l’anno
• Non puoi presentare un modulo 2555
• A partire dal 2021, devi avere un reddito da investimento di $10.000 o meno (in precedenza, era $3,650)
• Non si può essere un dipendente o un figlio qualificato di un’altra persona per scopi EIC
• È necessario avere un reddito da lavoro inferiore al limite AGI per il vostro stato di archiviazione e il numero di figli qualificati

Il credito d’imposta sul reddito guadagnato se non si hanno figli

Se non si hanno figli qualificati, il credito d’imposta sul reddito guadagnato è come segue:

• Non devi essere a carico di un altro contribuente.
• Non dovete essere un figlio qualificato di un altro contribuente.
• Dovete vivere negli Stati Uniti per più di metà dell’anno.

I contribuenti senza reddito non hanno limiti di età massima per l’anno fiscale 2021. (Inoltre, l’età minima per qualificarsi è di 19 anni (prima era di 25).

Il limite di reddito dell’Earned Income Credit

Contribuenti, prendete nota dell’aumento dell’EIC senza figli per l’anno fiscale 2021.

Solo per l’anno fiscale 2021, l’ammontare del credito aumenta per i contribuenti idonei senza figli qualificati come parte dell’American Rescue Plan Act. Inoltre, l’ammissibilità al credito è estesa ai contribuenti a reddito più alto.

Per qualificarsi per il credito sul reddito guadagnato prima se non avete un figlio qualificato per la vostra dichiarazione dei redditi 2021, ecco i nuovi limiti:

• L’importo del reddito guadagnato senza figli per l’anno fiscale 2021 è $9.820 (da $4.220).
• Il phaseout senza figli per l’anno fiscale 2021 è $11.610 (da $8.880).
• I tassi di phase-in e phaseout sono anche raddoppiati, e per l’anno fiscale 2021 è del 15,3% (dal 7,65%).

I giovani in affido qualificati e i giovani senza casa di età compresa tra 18 e 24 anni possono ora richiedere il credito anche se erano studenti.

Requisiti del credito sul reddito guadagnato con uno o più figli

I requisiti del credito sul reddito guadagnato con uno o più figli sono i seguenti:

Età –

Il figlio ha meno di 19 anni o è uno studente a tempo pieno sotto i 24 anni, ed è più giovane di voi (e del vostro coniuge, se lo dichiarate insieme). (Se tuo figlio è permanentemente e totalmente disabile, i requisiti di età non si applicano.)

Relazioni –

Un figlio qualificato deve essere:

• Un figlio, una figlia, un figliastro, una figliastra o un figlio adottivo idoneo
• Un fratello, una sorella, un fratellastro, una sorellastra, un fratellastro o una sorellastra
• Un discendente di una di queste persone (per esempio, un nipote o una nipote)

Queste regole si applicano anche alle relazioni:

• Le relazioni stabilite dal matrimonio non vengono interrotte dalla morte o dal divorzio.
• Un figlio adottato è trattato come un proprio figlio. Un bambino adottato è qualsiasi bambino legalmente dato in adozione.

Residenza –

Il bambino deve vivere con voi nella stessa casa principale negli Stati Uniti per più della metà dell’anno. Questo non include Porto Rico o altri territori o possedimenti degli Stati Uniti.

Sono permesse eccezioni per:

• Assenze temporanee
• Bambini nati o deceduti durante l’anno (se la vostra casa è stata la casa del bambino per più della metà del tempo in cui era in vita)
• Figli rapiti
• Chi è in servizio attivo prolungato fuori dagli Stati Uniti. Possono essere trattati come se avessero una casa principale negli Stati Uniti. Il servizio attivo prolungato equivale a più di 90 giorni o per un periodo indefinito.

Cittadinanza –

Un bambino qualificato deve essere un cittadino degli Stati Uniti, un cittadino degli Stati Uniti o un residente degli Stati Uniti.

Un bambino che è residente in Canada o in Messico non si qualifica.

Bambino qualificante e requisito di dipendenza –

Il tuo bambino qualificante non può essere usato da più di una persona per richiedere l’EIC. Non puoi essere un figlio qualificante di un’altra persona. Non è necessario rivendicare il bambino come dipendente. Tuttavia, un figlio sposato è solo un figlio qualificato per scopi EIC se si potrebbe rivendicare il bambino come dipendente.

Stato civile –

Un figlio qualificato non deve presentare una dichiarazione congiunta a meno che entrambe le condizioni siano vere:

• Presentano una dichiarazione solo per richiedere un rimborso
• Nessuna responsabilità fiscale esisterebbe per entrambi i coniugi se fossero presentate dichiarazioni separate

EIC per coniugi separati –

I coniugi separati, quelli con lo stato di archiviazione come sposati separati, sono ora autorizzati a richiedere l’EITC se:

Vivono con un bambino qualificato per più della metà dell’anno, e o

• Non hanno lo stesso luogo di residenza principale del loro coniuge per gli ultimi sei mesi dell’anno, o
• Hanno un decreto, strumento o accordo (cioè,

Requisiti del numero di sicurezza sociale (SSN) –

È possibile richiedere l’EIC “senza figli” anche se il dipendente non ha un numero di sicurezza sociale valido per l’anno fiscale 2021 e oltre. In precedenza, se avevi un figlio che non aveva un SSN, non potevi richiedere alcun EIC.

Stato di registrazione –

Non puoi essere sposato e archiviare separatamente.

Reddito guadagnato –

Devi avere un reddito guadagnato per soddisfare le qualifiche per il credito sul reddito guadagnato. Il reddito non guadagnato (interessi, vendita di investimenti, pensioni e disoccupazione) non si qualifica per il credito. Se sei un contribuente militare con una paga di combattimento non tassabile, puoi includere la paga di combattimento nel reddito per calcolare l’EIC.

I limiti di reddito dell’Earned Income Credit per quelli con uno o più figli

Il tuo reddito guadagnato e AGI deve essere inferiore a questi limiti:

• Con un figlio idoneo: $41,756, o $47,646 se sposato in comune
• Con due figli idonei: $47,440, o $53,330 se sposati insieme
• Con tre o più figli qualificati: $50,954, o $56,844 se sposati insieme

Limite del reddito da investimento –

Il limite del reddito da investimento è di $10,000, aggiustato per l’inflazione ogni anno a partire dall’anno fiscale 2021. (Per il 2020, puoi richiedere l’EIC solo se il tuo reddito da investimento è di $3,650 o meno). Il reddito da investimento include:

• Interessi
• Dividendi
• Guadagni di capitale
• Royalties
• Reddito da affitto
• Reddito da attività passiva

Presentazione di dichiarazioni fiscali statali

Se dovete presentare una o due dichiarazioni fiscali statali, notate che il credito sul reddito guadagnato è calcolato solo sulla vostra dichiarazione federale. Alcuni stati offrono la propria versione del credito, che può essere basato sull’importo federale o calcolato separatamente. Vedi le istruzioni per lo stato che stai compilando.

Se non hai richiesto l’EIC l’anno scorso, puoi modificare la tua dichiarazione e richiederlo?

Per richiedere il credito sul reddito guadagnato per l’anno scorso, devi modificare la tua dichiarazione presentando il modulo 1040X entro l’ultima di queste date:

• Entro tre anni dalla data di scadenza della sua dichiarazione originale
• Entro due anni dalla data in cui ha pagato l’imposta

Le dichiarazioni presentate prima della data di scadenza – senza considerare le estensioni, come il modulo 1040 o il modulo 1040X – sono considerate presentate alla data di scadenza. Nota che se ora hai un SSN valido ma non hai richiesto l’EIC l’anno scorso perché tu o tuo figlio avevate un ITIN, non puoi tornare indietro e modificare il tuo ritorno per richiedere l’EIC per gli anni precedenti.

Cosa succede se hai un errore EIC?

Un errore nel compilare la parte EIC del tuo ritorno potrebbe ritardare il tuo rimborso completo. Se l’IRS nega l’intera richiesta:

• Deve restituire l’importo EIC che le è stato pagato per errore, più gli interessi
• Deve presentare il modulo 8862, “Information to Claimed Earned Income Credit After Disallowance” prima di poter reclamare il credito se il credito è stato negato o ridotto per qualsiasi motivo diverso da un errore matematico o d’ufficio

I contribuenti dell’EITC che affrontano ritardi nei rimborsi dovrebbero archiviare come farebbero normalmente

I contribuenti che richiedono l’EIC potrebbero avere i loro rimborsi in ritardo fino a metà febbraio.

I contribuenti dovrebbero archiviare come farebbero normalmente, anche se si aspettano che il loro rimborso sia ritardato. L’IRS si aspetta ancora di emettere la maggior parte dei rimborsi in meno di 21 giorni.

Più aiuto con il credito sul reddito guadagnato

Se stai cercando una guida più pratica per richiedere il credito sul reddito guadagnato, H&R Block può aiutarti. Sia che tu prenda un appuntamento con uno dei nostri esperti fiscalisti o che tu scelga uno dei nostri prodotti per la compilazione delle tasse online, puoi contare su H&R Block per aiutarti a recuperare la maggior quantità di denaro possibile.