Megfelelek a keresett jövedelemhitelre?

Szerkesztő megjegyzése: Ez a cikk frissítve lett, hogy tükrözze a keresett jövedelemhitel frissítéseit a 2021-es amerikai mentőtervről szóló törvényből.

A keresett jövedelemhitel (EIC), más néven keresett jövedelemadó-hitel (EITC) egy értékes hitel az alacsony jövedelmű adófizetők számára, akik dolgoznak és egy bizonyos összegű jövedelmet keresnek.

Ez a hitel rendkívül értékes, és gyakran elmulasztják – így Ön többet tarthat meg a nehezen megkeresett pénzéből.

Jó hírek a 2020-as és 2021-es adóbevallásokhoz

Egy különleges “visszatekintési” szabály a dec. 2020-as ösztönző törvényjavaslat lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy igényeljék ezt az értékes jóváírást – még akkor is, ha az Ön jövedelme magasabb volt 2020-ban és 2021-ben.

Ha a 2019-es keresett jövedelme magasabb, mint a 2020-as keresett jövedelme, és ez magasabb jóváírást eredményez, a visszatekintés lehetővé teszi, hogy a 2019-es keresett jövedelmet használja fel a 2020-as kereseti jóváírás kiszámításához.

Az adófizetők felhasználhatják a 2019-es keresett jövedelmüket a 2021-es adóévre vonatkozó jóváírás kiszámításához, ha a 2021-es keresett jövedelme alacsonyabb, mint a 2019-es volt, és a visszatekintés alkalmazása magasabb jóváírást eredményez. Ez nincs hatással a bruttó jövedelem kiszámítására. Az IRS-nek matematikai hibajogosultsága lesz a hiba kijavítására, ha e szakasz alapján hibát követnek el.

Ha Ön jogosult erre az adójóváírásra, csökkentheti adóját és növelheti adóvisszatérítését. A jóváírás néhány száz és több ezer dollár között mozog, az Ön adóbevallási státuszától és a jogosult gyermekek számától függően.

De nehéz lehet megérteni az ezt az alulhasznosított adójóváírást övező szabályokat, ezért egyesek ódzkodnak ettől a jóváírástól. Olvasson tovább, hogy többet megtudjon arról, mi ez, miért előnyös, és hogyan lehet jogosult a jövedelemadó-hitelre.

Mennyit ér a jövedelemadó-hitel?

Az, hogy időt szán az Earned Income Credit jogosultságának ellenőrzésére, kifizetődő lehet, mivel az adókedvezmény akár 6 660 dollárt is érhet, attól függően, hogy:

• Az adóbevallási státusz
• A jövedelem
• A jogosult gyermekek száma, akiket nem igényelhet más adófizető

(Ne feledje:

Mi minősül pontosan keresett jövedelemnek?

A keresett jövedelem magában foglalja a következőket:

• hosszú távú rokkantsági ellátások
• önálló vállalkozói tevékenységből származó nettó jövedelem
• nem adóköteles harctéri fizetés
• bér
• juttatások
• szakszervezeti sztrájkjuttatások
• bér

Milyen jövedelemforrások nem minősülnek?

• Passzív jövedelem, vagyis olyan jövedelem, amelyet nem aktívan, saját maga termel, például kamat és osztalék
• A börtönbüntetés alatt kapott fizetés, nyugdíjjövedelem, társadalombiztosítás, munkanélküli segély és tartásdíj
• gyermektartásdíj

A kereseti adójóváírás jogosultsága

Vélhetően kíváncsi, hogyan jogosult a kereseti adójóváírásra.

Itt talál további információkat a kereseti adójóváírás jogosultságáról.

A kereseti adójóváírás jogosultsága a következőkre terjed ki:

• Önnek és házastársának (ha együtt nyújtják be a bejelentést) érvényes társadalombiztosítási számmal (SSN) kell rendelkeznie az adóbevallás esedékességének napján (beleértve a hosszabbításokat is)
• Nem nyújthatja be a külön-külön bejelentkező házasok (MFS)
• Az Egyesült Államokban élő személynek kell lennie. állampolgár vagy rezidens külföldi egész évben
• Nem nyújthat be 2555-ös nyomtatványt
• 2021-től kezdődően 10 000 dollár vagy annál kevesebb befektetési jövedelemmel kell rendelkeznie (korábban ez 3 dollár volt),650 dollár)
• Nem lehet egy másik személy eltartott vagy jogosult gyermeke az EIC szempontjából
• Az Ön bejelentési státuszának és a jogosult gyermekek számának megfelelő AGI-határértéknél alacsonyabb jövedelemmel kell rendelkeznie

A jövedelemadó-hitelre való jogosultság, ha nincsenek gyermekei

Ha nincsenek jogosult gyermekei, a jövedelemadó-hitelre való jogosultság a következőképpen alakul:

• Nem lehet más adófizető eltartottja.
• Nem lehet egy másik adófizető jogosult gyermeke.
• Az év több mint felében az Egyesült Államokban kell élnie.

A gyermek nélküli adófizetőknek nincs felső korhatár a 2021-es adóévben. (Korábban 65 év volt.) Ezenkívül a jogosultsághoz szükséges alsó korhatár 19 év (korábban 25 év volt).

A kereseti jóváírás jövedelemhatára

Az adófizetők vegyék figyelembe a 2021-es adóévre vonatkozó gyermektelen EIC-emelést.

Kizárólag a 2021-es adóévre vonatkozóan az amerikai mentőtervről szóló törvény részeként nő a jóváírás összege a jogosult adófizetők számára, akiknek nincs jogosult gyermekük. Emellett a hitelre való jogosultságot kiterjesztik a magasabb jövedelmű adófizetőkre.

A 2021-es adóbevallásban a kereseti jövedelemhitelre való jogosultságot megelőzően, ha nincs jogosult gyermeke, itt vannak az új korlátok:

• A 2021-es adóévben a gyermek nélküli kereseti jövedelem összege 9.820 dollár (4.220 dollárról).
• A 2021-es adóévben a gyermek nélküli fokozatos korlátozás 11.610 dollár (8.880 dollárról).
• A phase-in és phase-out arányok szintén megduplázódtak, és a 2021-es adóévre 15,3% (7,65%-ról 7,65%-ra).

A 18-24 éves nevelőszülők és hajléktalan fiatalok mostantól akkor is igényelhetik a jóváírást, ha diákok voltak.

Egy vagy több gyermekkel

Az egy vagy több gyermekkel rendelkező kereseti jóváírás feltételei a következők:

Kor –

A gyermeke 19 év alatti vagy 24 év alatti nappali tagozatos diák, és fiatalabb, mint Ön (és házastársa, ha együttesen nyújtják be az adatokat). (Ha gyermeke tartósan és teljesen rokkant, az életkori követelmények nem vonatkoznak rá.)

Kapcsolat –

A jogosult gyermeknek:

• Fia, lánya, mostohafia, mostohalánya vagy jogosult nevelt gyermek
• Bátyja, nővére, mostohatestvére, mostohahúga, féltestvére vagy féltestvére
• Ezek bármelyikének leszármazottja (például unoka, unokahúg vagy unokaöcs)

Ezek a szabályok a rokoni kapcsolatokra is vonatkoznak:

• A házassággal létrejött kapcsolatokat nem szünteti meg a halál vagy a válás.
• Az örökbefogadott gyermeket úgy kezelik, mint a saját gyermekét. Örökbefogadott gyermeknek minősül minden olyan gyermek, akit jogszerűen adtak Önökhöz törvényes örökbefogadás céljából.

Tartózkodás –

A gyermeknek az év több mint felében az Egyesült Államokon belül ugyanabban a fő otthonban kell élnie Önökkel. Ez nem vonatkozik Puerto Ricóra vagy más amerikai területekre vagy birtokokra.

Ez alól kivételt képeznek:

• Az ideiglenes távollét
• Az év során született vagy elhunyt gyermekek (ha az Ön otthona volt a gyermek otthona az életben töltött idő több mint felében)
• Elrabolt gyermekek
• Az Egyesült Államokon kívül hosszabb aktív szolgálatot teljesítők. Úgy kezelhetők, mintha az Egyesült Államokon belül lenne a fő lakóhelyük. A meghosszabbított aktív szolgálat 90 napnál hosszabb vagy határozatlan időre szól.

Állampolgárság –

A jogosult gyermeknek amerikai állampolgárnak, amerikai állampolgárnak vagy amerikai lakosnak kell lennie.

A kanadai vagy mexikói illetőségű gyermek nem jogosult.

A jogosult gyermek és az eltartottsági követelmény –

A jogosult gyermekét egynél több személy nem használhatja fel az EIC igénylésére. Nem lehet egy másik személy jogosult gyermeke. A gyermeket nem kell eltartottként igényelnie. A házas gyermek azonban csak akkor minősül jogosult gyermeknek az EIC szempontjából, ha a gyermeket eltartottként igényelheti.

Családi állapot –

A jogosult gyermek csak akkor nyújthat be közös bevallást, ha mindkét feltétel teljesül:

• Csak azért nyújtanak be bevallást, hogy visszatérítést igényeljenek
• Egyik házastársnak sem lenne adókötelezettsége, ha külön-külön nyújtanák be

EIC külön élő házastársak számára –

A külön élő házastársak, a külön bejelentkező házas státuszúak mostantól igényelhetik az EITC-t, ha:

Az év több mint felében együtt élnek egy jogosult gyermekkel, és vagy

• Nem ugyanazon a fő lakóhelyen élnek, mint a házastársuk az év utolsó hat hónapjában, vagy
• Egy rendelet, okirat vagy megállapodás (pl., nem válási határozat), és az év végén nem élnek együtt a házastársukkal.

Társadalombiztosítási szám (SSN) követelménye –

A 2021-es adóévben és azt követően akkor is igényelheti a “gyermektelen” EIC-t, ha eltartottja nem rendelkezik érvényes társadalombiztosítási számmal. Korábban, ha olyan gyermeke volt, akinek nem volt SSN-je, nem igényelhetett EIC-t.

Feltételes státusz –

Nem lehet külön bejelentkező házas.

Ekeresett jövedelem –

A keresett jövedelem jóváírására vonatkozó feltételek teljesítéséhez keresett jövedelemmel kell rendelkeznie. A nem keresett jövedelem (kamatok, befektetések eladása, nyugdíjak és munkanélküliek) nem jogosultak a jóváírásra. Ha Ön katonai adófizető, akinek nem adóköteles harci fizetése van, az EIC kiszámításához a harci fizetést is beszámíthatja a jövedelembe.

A kereseti jóváírás jövedelemhatárai az egy vagy több gyermekkel rendelkezők számára

A keresett jövedelemnek és az AGI-nek kisebbnek kell lennie ezeknél a határoknál:

• Egy jogosult gyermekkel: 41 756 $, vagy 47 646 $, ha házasok együttesen nyújtják be a kérelmüket
• Két jogosult gyermekkel: Három vagy több jogosult gyermekkel: 50 954 $, vagy 56 844 $, ha házasok együttesen nyújtják be a kérelmüket

Befektetési jövedelemhatár –

A befektetési jövedelem összeghatára 10 000 $, amelyet a 2021-es adóévtől kezdődően évente az inflációval kiigazítanak. (2020-ban csak akkor igényelheti az EIC-t, ha a befektetési jövedelme legfeljebb 3650 dollár). A befektetési jövedelem magában foglalja a következőket:

• kamatok
• osztalékok
• tőkenyereség
• jogdíjak
• bérleti jövedelem
• passzív tevékenységből származó jövedelem

Állami adóbevallások benyújtása

Ha egy vagy két állami adóbevallást kell benyújtania, vegye figyelembe, hogy az Earned Income Credit csak a szövetségi bevallásban kerül kiszámításra. Egyes államok a jóváírás saját változatát kínálják, amely alapulhat a szövetségi összegen, vagy külön is kiszámítható. Tekintse meg a benyújtandó államra vonatkozó utasításokat.

Ha tavaly nem igényelte az EIC-t, módosíthatja a bevallását, és igényelheti azt?

A tavalyi évre vonatkozó Earned Income Credit igényléséhez az alábbi időpontok közül a későbbi időpontig kell módosítania bevallását a 1040X adóbevallási nyomtatvány benyújtásával:

• Az eredeti bevallás esedékességétől számított három éven belül
• Az adó befizetésétől számított két éven belül

Az esedékesség napja előtt benyújtott bevallásokat – a hosszabbításokra való tekintet nélkül, mint például a 1040-es vagy a 1040X-es adónyomtatvány – az esedékesség napján benyújtottnak kell tekinteni. Vegye figyelembe, hogy ha most érvényes SSN-je van, de tavaly nem igényelte az EIC-t, mert önnek vagy gyermekének ITIN-je volt, nem mehet vissza, és nem módosíthatja a bevallását, hogy a korábbi évekre vonatkozóan igényelje az EIC-t.

Mi van, ha az EIC-ben hiba van?

A bevallás EIC-részének kitöltésekor elkövetett hiba késleltetheti a teljes visszatérítést. Ha az IRS elutasítja a teljes igénylését:

• Meg kell fizetnie a hibásan kifizetett EIC-összeget, plusz a kamatokat
• A 8862-es nyomtatványt kell benyújtania, “Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance” (“Információ az Earned Income Credit igényléséhez a megtagadás után”) című nyomtatványt, mielőtt visszaigényelhetné a jóváírást, ha a jóváírást a matematikai vagy elírási hibától eltérő okból tagadták meg vagy csökkentették

A visszatérítés késedelmével szembesülő EITC-bejelentőknek a szokásos módon kell benyújtaniuk

Az EIC-t igénylő adófizetőknek február közepéig késhet a visszatérítésük.

Az adófizetőknek a szokásos módon kell benyújtaniuk az adóbevallásukat, még akkor is, ha visszatérítésük késedelmére számítanak. Az IRS továbbra is arra számít, hogy a legtöbb visszatérítést 21 napnál rövidebb időn belül kiállítja.

Még több segítség a kereseti jóváíráshoz

Ha gyakorlatiasabb útmutatást keres a kereseti jóváírás igényléséhez, a H&R Block segíthet. Akár megbeszél egy időpontot az egyik hozzáértő adószakértőnkkel, akár az online adóbevallási termékeink egyikét választja, számíthat a H&R Block-ra, hogy a lehető legtöbb pénzt kapja vissza.