A becsült adók befizetése biztosítja, hogy az év során elegendő pénzt adjon az adóhivatalnak (IRS) ahhoz, hogy a bejelentéskor ne kelljen egy összegben fizetnie – vagy ne kelljen bírságot fizetnie. Az adófizetőknek érdemes megfontolniuk a becsült adófizetést, ha bizonyos típusú jövedelmeket szereznek, amelyek nem tartoznak adólevonás alá, mint például az önálló vállalkozói jövedelem, a bérbeadásból származó jövedelem, a befektetési jövedelem és a tőkenyereség.
Az Ön számára akkor is érdemes megfontolni a becsült adófizetést 2021-ben, ha nincs ilyen típusú jövedelme. Ezek a befizetések fedezhetik azokat az adókat is, amelyekkel esetleg tartozik, de nem tartotta vissza a munkanélküli segélyből származó jövedelmét, vagy a mellékállás miatt szerzett jövedelmét.
- Kinek kell becsült adót fizetnie?
- Becsült adófizetési határidők
- A becsült adóbírság
- Hogyan számítsa ki adófizetéseit
- Jövedelmének kiszámítása
- A becsült befizetések kiszámítása
- Hogyan fizesse be becsült adóját
- Csekken történő fizetés
- Hitelkártyával történő fizetés
- Az elektronikus szövetségi adófizetési rendszer
- IRS Direct Pay
- Egy másik lehetőség:
Kinek kell becsült adót fizetnie?
Semmilyen törvény vagy szabály nem tiltja, hogy becsült adót fizessen. Ezt akkor teheti meg, ha az adóév során olyan előre nem látható körülmény merült fel, ami miatt úgy gondolja, hogy a fizetéséből visszatartott adók esetleg nem lesznek elegendőek. Az IRS a többletet adóvisszatérítésként elküldi Önnek, ha végül túl sokat fizet.
Az IRS azonban meghatározza azokat a követelményeket, amelyekre az adófizetőknek általában becsült befizetéseket kell teljesíteniük. A szabály az, hogy ezt akkor kell megtennie, ha várhatóan 1000 dollárral vagy annál nagyobb összeggel tartozik, amikor 2021-ben benyújtja a 2020-as adóbevallását.
Becsült adófizetési határidők
A becsült adófizetéseknek az év során negyedévente vannak esedékességi időpontjai. Bírságok és kamatok merülhetnek fel, ha ezen időpontok után fizet:
- április 15
- június 15
- szept. 15
- január 15
Az IRS 2021. április 15-ről 2021. május 17-re halasztotta a magánszemélyek jövedelemadójának benyújtási határidejét. A becsült adóbefizetések azonban továbbra is április 15-én esedékesek.
Ehelyett havonta is teljesítheti befizetéseit, ha egy fix összeget szeretne beépíteni havi költségvetésébe. A következő havi becsült befizetését is módosíthatja, hogy fedezze a hiányt, ha egyet ki kell hagynia.
A becsült adóbírság
A be nem fizetett becsült adókra vonatkozó bírságot általában akkor kell fizetnie, ha a negyedéves esedékességi időpontokig nem fizet elegendő becsült adót, és az adóbevallás benyújtásakor kiderül, hogy kellett volna. Általában elkerülheti a büntetés megfizetését, ha a benyújtáskor kiderül, hogy 1000 dollárnál kevesebbel tartozik, vagy ha az előző évi bevallás alapján fizetendő teljes adójának 100%-ával megegyező becsült befizetéseket teljesített, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb összeg.
A büntetés lényegében egy kamatterhelés, és az IRS minden negyedévben a szövetségi rövid távú kamatláb plusz 3 százalékpontban határozza meg a mértékét. A magánszemély adófizetők által alulfizetett adó után fizetendő kamat mértéke 2021 első negyedévében 3% volt, és a második negyedévben is ugyanez marad.
A kamat naponta növekszik, és jellemzően a befizetés esedékességének időpontjától az adó megfizetésének napjáig minden be nem fizetett adóhoz hozzáadódik.
Hogyan számítsa ki adófizetéseit
Nézze meg a tavalyi adóbevallást, hogy megtalálja a teljes adókötelezettségét, majd vonja le az idén várhatóan fizetendő vagy más jövedelemforrásokból befizetett adólevonásokat. Levonhatja a tavalyi forráslevonás összegét, ha a forráslevonása körülbelül ugyanannyi lesz. A különbség az az adóösszeg, amelyet becsült adófizetés útján kell befizetnie.
Egyszerűen eloszthatja a várható hiányt néggyel, hogy megkapja a negyedéves becsült adófizetését. Ossza el 12-vel, ha inkább havi becsült befizetéseket szeretne teljesíteni. Ez a módszer akkor működik, ha tavaly óta nem történt nagyobb változás: Körülbelül ugyanannyit keres, és még mindig ugyanaz a családi állapota és ugyanannyi eltartottja van.
El kell osztani az adóévből hátralévő negyedévek vagy hónapok számával, ha az év későbbi szakaszában kezdi meg a becsült befizetéseket.
Az IRS 505. kiadványa és a 1040-ES űrlap tartalmaz munkalapokat, amelyek segítségével kiszámíthatja, hogy valószínűleg mennyi becsült adóval fog tartozni. Ezeknek a munkalapoknak a használata lehet a legbiztosabb megoldás, ha többszörös vagy jelentős változások történtek.
Jövedelmének kiszámítása
Nézzünk egy példát. Joe Adófizető független vállalkozó, és vállalkozása az egyetlen jövedelemforrása. Az év első negyedévében (három hónap) 25 000 $ önálló vállalkozói jövedelme és 7500 $ üzleti költségei vannak, ami 17 500 $ nettó nyereséget eredményez.
Joe vállalkozása nem szezonális, így biztosra vehető, hogy bevételei és kiadásai hasonlóak lesznek az év fennmaradó kilenc hónapjában. A 17 500 dolláros negyedéves nettó nyereségének négyszeres szorzata azt mutatja, hogy az egész évi nettó nyeresége 70 000 dollár lesz.
A jövedelmét mind a jövedelemadó, mind az önálló vállalkozói adó terheli, mivel független vállalkozó, így az éves adóköteles jövedelme a következőképpen oszlik meg:
- Az önálló vállalkozói adó: 9 890 dollár (70 000 dollár x 0.9235 x 15,3%)
- Az önálló vállalkozói adó felének levonása: $4,945
- Szokásos levonás egyedülálló személy esetén: $12,400
- Az adóköteles jövedelem: (70 000 $ – 4 945 $ – 12 400 $) = 52 655 $
Ez a standard levonás a 2020-as adóévre, a 2021-ben benyújtott bevallásra vonatkozik. A standard levonások évente változnak, hogy lépést tartsanak az inflációval. A 2021-es adóévben a standard levonás az egyedülállók számára 12 550 dollár lesz.
A becsült befizetések kiszámítása
A 2020-as adókulcsok alapján egy egyedülálló személy esetében kiszámíthatjuk Joe becsült jövedelemadóját:
- 10% a jövedelme után 9 875 dollárig: $987, plusz
- 12% a $9,876 és $40,125 közötti jövedelme után: $3,629, plusz
- 22% a $40,126 és $52,655 közötti jövedelme után: $2,756
Az összegek összege összesen $7,372 becsült jövedelemadó.
Ha ezt a becsült jövedelemadót hozzáadjuk Joe 9 890 $-os önfoglalkoztatási adójához, akkor megkapjuk azt az összeget, amelyet az év folyamán becsült befizetések formájában fizetnie kell: 17 262 $. Ez 4315 $ negyedéves becsült adót jelent, vagy 1438 $, ha havonta akar fizetni.
Hogyan fizesse be becsült adóját
A becsült befizetéseket befizetheti csekken vagy hitelkártyával, vagy használhatja a Pénzügyminisztérium online számlafizetési rendszerét.
Csekken történő fizetés
A csekket az “Egyesült Államok Kincstárának” címezve fizesse ki. Ügyeljen arra, hogy a csekk megjegyzés rovatába írja be társadalombiztosítási számát és azt az évet, amelyre vonatkozóan fizet; például írja azt, hogy “2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.”
GYőződjön meg róla, hogy a 1040-ES nyomtatványhoz mellékelt fizetési utalványokat használja. Postázza a csekket a 1040-ES nyomtatvány utalványával együtt az IRS-nek. Az IRS a honlapján közzéteszi a címek listáját, amelyek a lakóhely szerinti állam szerint változnak.”
Hitelkártyával történő fizetés
A 2019 júliusában törvénybe iktatott Taxpayer First Act lehetővé teszi az IRS számára a hitelkártyás fizetések elfogadását. Ez a lehetőség az IRS Paying Your Taxes (Adófizetés) weboldalán található. Bizonyos díjak továbbra is alkalmazandók lehetnek.
Az elektronikus szövetségi adófizetési rendszer
A Pénzügyminisztérium két online fizetési rendszert is működtet. Az egyik az Elektronikus szövetségi adófizetési rendszer (EFTPS). Regisztrációra és fiók létrehozására van szükség, de ezután egyszerűen megadhatja a dollárösszeget és az időpontot, amikor a fizetést a bankszámlájáról le kívánja vonni.
Az EFTPS-felhasználók kinyomtathatnak egy jelentést, amely tartalmazza az év összes becsült befizetését, ami hasznos lehet az adózás idején. A rendszer néhány napot igénybe vehet az új beiratkozások feldolgozásához, de ha már beállította, nagyon gyorsan ütemezheti a becsült kifizetéseket a folyószámlájáról.
IRS Direct Pay
A Pénzügyminisztérium által kínált második online fizetési rendszer a Direct Pay. Kizárólag a személyi jövedelemadó befizetéseinek kezelésére szolgál. A szolgáltatás nem igényel regisztrációt vagy beiratkozást, de minden alkalommal, amikor fizetni szeretne, meg kell adnia személyes adatait.
Az EFTPS és a Direct Pay is lehetővé teszi, hogy az emberek a szövetségi adófizetéseket egy folyószámláról vagy megtakarítási számláról ütemezzék.
Egy másik lehetőség:
Ha Önnek is van olyan jövedelme, amely forrásadó-köteles, akkor ezekből a fizetésekből is módosíthatja a forrásadót, hogy fedezze a további jövedelmek becsült adóját. Csak töltsön ki egy új W-4 nyomtatványt, hogy közölje a munkáltatójával, mennyi további adót szeretne visszatartani a rendszeres fizetéséből.
Az IRS egy átdolgozott W-4 nyomtatványt adott ki 2020-ra, hogy alkalmazkodjon az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) által bevezetett adójogi változásokhoz, így ez a folyamat sokkal egyszerűbbé vált. Egyszerűen megjelölhet egy további dollárösszeget, amelyet munkáltatójának minden egyes fizetéséből vissza kell tartania. Nem kell indoklást adnia vagy megmagyaráznia, hogy miért teszi ezt, ha inkább nem tenné.