Nagy az esélye annak, hogy ha éppen egy nonprofit szervezet létrehozásának folyamatában van, még nem kérelmezte az 501c3 státuszt.
Az 501(c)(3) az IRS adótörvénykönyvére utal, amely lehetővé teszi a vallási, jótékonysági és oktatási szervezetek számára a szövetségi adómentességet. Az 501c3 minősítéssel a szervezet nem köteles szövetségi jövedelemadót fizetni, és adómentes adományokat gyűjthet.
Ez jól hangzik, igaz?
Sajnos a kérelmezési folyamat meglehetősen kiterjedt, és ijesztőnek tűnhet egy most induló szervezet számára.
Az IRS kérelmezési folyamat során a lehető legszervezettebbnek és alaposabbnak kell lennie. Valószínűleg “minden kézre szükséged lesz”, hogy úgy mondjam. Ha időt szánsz arra, hogy elsőre jól csináld, azzal rengeteg időt takaríthatsz meg a későbbiekben.
Az első dolog, amit az 501c3 státusz kérelmezésével kapcsolatban tudnod kell, hogy bizonyos esetekben ez valójában egy szubjektív folyamat. Ez azt jelenti, hogy az IRS által megkövetelt összes adat megadása mellett lényegében “el kell adnia” azt az elképzelést, hogy szervezete a közjóért dolgozik.
A jó hír az, hogy előrelátással és támogatással sikeresen kezelheti a kérelmezési folyamatot. Tekintse meg ezt az 5 tippet tartalmazó listát, amely segít az 501c3 nonprofit adómentességi státusz megszerzéséhez vezető úton.
Figure Out If You Qualify
Az első kérdés, amit feltehet, az, hogy a szervezete jogosult-e az 501c3 státuszra.
Kezdjük a szervezetének céljával. Az adómentesség igényléséhez az alábbi 8 kategória valamelyikébe kell tartoznia:
- Karitatív (beleértve a szegénység enyhítését, a diszkrimináció elleni küzdelmet, az oktatás előmozdítását stb.)
- Keresztény
- oktatás
- Közbiztonságot szolgáló tesztek
- Irodalmi
- Ifjúsági/amatőr sportversenyek
- Tudományos
- Kegyetlenség megelőzése gyermekek és állatok számára
Új, Fontolja meg, hogy hogyan épül be. Ahhoz, hogy 501(c)(3)-nak minősüljön, társaságnak, trösztnek vagy jogi személyiséggel nem rendelkező egyesületnek kell lennie. Ha még nem alakult meg, beszéljen egy képzett jogi tanácsadóval, hogy megvitassa, melyik lehetőség a legjobb az Ön szervezete számára.
Most pedig gondoljon a napi működésre. Az alábbi kritériumoknak kell megfelelnie ahhoz, hogy minősüljön:
Senki, aki kapcsolatban áll a szervezetével, nem részesülhet személyesen a bevételből, beleértve az alkalmazottakat és a részvényeseket is.
- Nem engedélyezett a politikai kampányban való részvétel
- A választói regisztráció, de annak kétpártinak kell lennie
- Nagyobb nonprofit szervezetek évente legfeljebb 1 millió dollár értékben lobbizhatnak
- Naprakész pénzügyi nyilvántartást vezethet
- Egy éves 990-es nyomtatványt nyújthat be
Ezután meg kell vizsgálnia a szervezet vagyonát. Egy 501(c)(3)-nak minden vagyontárgyat adómentesként kell nyilvántartásba vennie, ami azt jelenti, hogy ha a szervezet bármilyen okból feloszlik, a vagyontárgyakat más jótékonysági szervezetek között osztják szét.
Ha megfelel ezeknek a kritériumoknak, nagyszerű! Itt az ideje, hogy elkezdje a pályázatot.
Tudja a pályázatot
Nem csak azzal kell tisztában lennie, hogy melyik pályázatot kell kitöltenie, hanem az is fontos, hogy tudja, milyen információkat fognak kérdezni a pályázatban.
Minden potenciális 501c3-as pályázónak 2 űrlap közül 1-et kell kitöltenie: 1023-as vagy 1023-EZ nyomtatvány.
- 1023-as nyomtatvány:
- 1023-EZ űrlap: A hagyományos 26 oldalas kérelem, amelyet a nagyobb nonprofit szervezetek használnak.
Az IRS azt állítja, hogy a kérelmezők több mint 70%-a jogosult a 1023-EZ űrlap kitöltésére. Ha megfelel a pénzügyi feltételeknek, akkor szerencséje van! Ez a kérelem sokkal kevesebb információt igényel.
Az 1023-EZ nyomtatvány az Ön szervezetének teljes elérhetőségét, szervezeti felépítését, a cél és a tevékenységek meghatározását, az alapítvány adatait (ha van ilyen) és aláírását kéri.
A hosszú 1023-as nyomtatvány lényegesen több információt igényel. A következő szakaszok kitöltéséhez kell információkat gyűjtenie: kapcsolattartási adatok, szervezeti struktúra, a cél meghatározása, a tevékenységeit részletező teljes beszámoló, a részvényesek és az alapvető alkalmazottak javadalmazása, a szervezet kedvezményezettjei, a szervezet története, különleges tevékenységek (lobbizás, adománygyűjtés stb.).), pénzügyi kimutatások, közhasznúsági státusz és aláírás.
Nagyon hasznos, ha a kérelemhez mellékelt útmutatót (amelyet a kérelemhez mellékelnek) teljes egészében áttanulmányozza, mielőtt elkezdi.
Mobilizálja a csapatokat
Szóval, most már tudja, hogy megfelel-e a követelményeknek, és hogy melyik kérelmet kell használnia. Valószínűleg elolvasta az utasításokat, és készen áll arra, hogy elkezdje a kérelem kitöltését. Most itt az ideje, hogy összegyűjtse a csapatát.
Elképzelhető, hogy azon tűnődik, miért kell mindenkit rögtön az elején az asztalhoz ültetnie. Hadd mondjam el – a legegyszerűbb hibák is költséges késedelmet eredményezhetnek. A legjobb, ha az egyes lépések során több szempár vizsgálja át az alkalmazást.
Tervezzen egy konkrét időpontot az elnök-vezérigazgatóval, a pénzügyi igazgatóval/CFO-val, az üzemeltetési igazgatóval/COO-val és az igazgatótanács elnökével, vagy a szervezeten belül azonos rangú személyekkel való találkozásra.
Jelölje ki előre a megfelelő részeket minden egyes igazgató számára. Például a pénzügyi igazgatónak a pénzügyi papírokat kell kezelnie, az operatív igazgató kitöltheti a beszámolót, a vezérigazgató és az igazgatótanács elnöke pedig a szervezeti történetet, a különleges tevékenységeket stb.
Ezután lépésről lépésre haladjon végig a teljes pályázaton. A legtöbb szakasz egyszerű és tényszerű, különösen, ha csak a 1023-EZ-t tölti ki.
Ne feledje, hogy a jól működő szervezet kulcsa az, hogy szilárd csapat álljon össze. A kérelem közös kitöltése a csapatmunka hosszú útjának egyik első lépése.
A beszámoló – Minden szó számít
Ha a hosszú beszámolót kell kitöltenie, fontos, hogy átgondolja ezt a részt. A pályázatokat gyakran késleltetik, mert ezen a területen nem elég részletesek.
Néhányan ezt tekintik a pályázat “szívének” – és nem véletlenül -, ezért a legjobb, ha a szervezet döntéshozóinak hozzájárulása is megvan (mint fentebb említettük). Ha a szervezetének küldetése világos, ez könnyűnek kell lennie. Ahhoz, hogy az öné kiemelkedjen, kövesse az alábbi javaslatokat:
- Meghatározza tevékenységét, leírva, hogy ki, mit, hol, mikor, miért és hogyan működteti szervezetét.
- Hivatkozzon a kérelemhez csatolt mellékletekre, beleértve a brosúrákat, hírleveleket és egyéb releváns dokumentumokat.
- Az adómentesség mellett érveljen. Hivatkozzon vissza az IRS adótörvénykönyvére, miután részletezte az egyes tevékenységeket, amelyekben a szervezet részt vesz. Például: “A szabályzat 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) szakasza az oktatási kifejezést úgy írja le, hogy az egyének képzése a képességek fejlesztése érdekében, és az XXX szervezet ezt a következő módon teszi…”
Felsorolja tevékenységeit, hogy bemutassa, hogyan dolgozott, dolgozik és fog dolgozni a szervezet a közjó érdekében. Legyen világos, tömör és alapos.
Legyen korrektúrázva Korrektúrázva Korrektúrázva Korrektúrázva
Elmondtam már, hogy a hibák sokba kerülhetnek?
2016 januárjában nem áll fenn a pályázatok hátraléka. A feldolgozás azonban az 1023-EZ nyomtatvány esetében akár 90 napot, a hosszú 1023-as nyomtatvány esetében pedig 180 napot is igénybe vehet.
Egy bármilyen területen elkövetett hiba sajnos késleltetheti a kérelem amúgy is hosszú feldolgozási idejét.
Néhány szervezet nem a megfelelő kérelem-beadási díjakat fizeti be. Tisztázzuk:
- Az 1023- EZ űrlap 400 dolláros feldolgozási díjat igényel
- Az 1023-as űrlap 850 dolláros feldolgozási díjat igényel
Számos más gyakori hiba is van, amelyet a kérelmezők gyakran elkövetnek. A legjobb, ha:
- Az alapszabályzatot/alapító okiratot ellenőrzi, hogy meggyőződjön arról, hogy a szervezet rendelkezik-e egyértelműen megfogalmazott feloszlási záradékkal.
- A pénzügyi kimutatásokat külső könyvelővel vagy más harmadik féllel ellenőrizteti.
Győződjön meg arról, hogy a papírmunkát aláírták. - Kerülje el a késedelmeket azzal, hogy a csapat minden tagja felülvizsgálja a kérelmet a pontosság és teljesség szempontjából.
Az 501c3 státuszig vezető út hosszú lehet, de mindenképpen megéri. A szövetségi adómentességen kívül a nonprofit szervezetek jogosultak lehetnek állami adómentességre, vagyonadó-mentességre, az Egyesült Államok Postaszolgálatának tömeges postai küldeményekre vonatkozó kedvezményeire, és pályázhatnak támogatásokra.
Az 501c3-as státuszhoz vezető úton sok sikert kívánok Önnek és szervezetének!