Une procuration fait partie intégrante du plan successoral d’une personne. En vertu d’une procuration, une personne (appelée le mandant) donne des pouvoirs étendus à une autre partie (appelée agent ou mandataire de fait) pour qu’elle agisse en son nom. Un mandant peut créer une procuration pour autoriser un mandataire à agir dans le traitement des questions financières du mandant, ainsi qu’à prendre des décisions en matière de soins de santé en son nom. Le mandant peut nommer différents mandataires pour les soins de santé et la gestion des biens. Une procuration est un outil efficace lorsque le mandant est incapable de gérer ses affaires pour quelque raison que ce soit, y compris un voyage à l’extérieur du pays ou une incapacité physique ou mentale.
La loi de l’État de Washington relative aux procurations a récemment été remplacée dans son intégralité par une nouvelle loi uniforme sur les procurations de l’État de Washington, qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2017 (appelée la « Loi »). La Loi prévoit plusieurs changements et ajouts à la loi précédente, qui visent à remédier aux ambiguïtés antérieures de la loi et à fournir des garanties pour prévenir un éventuel abus de pouvoir par un mandataire en vertu de la procuration. Certaines des principales dispositions de la Loi sont résumées ci-dessous.
Mandataire/Attorney in Fact
Si le mandant nomme des co-mandataires pour agir en son nom, la Loi précise maintenant que les co-mandataires doivent exercer leur pouvoir conjointement, à moins que le document ne précise que chaque co-mandataire peut agir indépendamment. Si votre document de procuration nomme actuellement deux personnes qui agiront ensemble à titre de mandataire, vous devriez revoir votre document pour vous assurer qu’il reflète correctement votre intention.
Lorsqu’elle prend effet
En vertu de la Loi, une procuration doit maintenant indiquer expressément que le document n’est pas affecté par l’invalidité du mandant, ou qu’il prend effet à l’invalidité du mandant pour que la procuration soit » durable » et ne soit pas affectée par l’invalidité subséquente du mandant. Les pouvoirs accordés au mandataire peuvent prendre effet dès la signature ou ne prendre effet que lorsque le mandant devient invalide. Dans la plupart des cas, le fait de disposer d’une procuration durable élimine la nécessité d’une tutelle judiciaire formelle, avec les délais, les dépenses et les exigences en matière de rapports judiciaires que cela implique. Toutefois, si un tuteur est nommé par le tribunal pour gérer les affaires du mandant, la loi prévoit maintenant que la procuration prend fin, à moins que le tribunal n’en décide autrement.
Pouvoirs accordés au mandataire
La Loi permet au mandant d’accorder des pouvoirs au mandataire sur de vastes sujets, y compris, mais sans s’y limiter, le pouvoir de gérer les biens immobiliers et personnels, les actions, les obligations et autres instruments financiers du mandant ; de faire des dons ; de gérer la succession, les fiducies et autres intérêts bénéficiaires du mandant ; et de gérer et d’exploiter une entreprise. En rédigeant la procuration de manière à faire référence à certaines catégories précises de pouvoirs que le mandataire peut se voir accorder, la procuration peut intégrer les descriptions plus détaillées de ces pouvoirs énoncées dans la Loi. Cela pourrait éliminer toute ambiguïté dans le document lui-même concernant la portée des pouvoirs particuliers du mandataire et permettre de simplifier le document de procuration lui-même.
Cependant, notamment, en vertu de la Loi, le pouvoir général de faire des dons est limité au montant de l’exclusion annuelle de l’impôt fédéral sur les dons (actuellement, 14 000 $ par année à chaque bénéficiaire), sauf indication contraire dans le document. Cette limitation affecte toutes les procurations exécutées après la date d’entrée en vigueur, qui est le 1er janvier 2017, en ce qui concerne les dons effectués pour bénéficier de Medicaid ou pour réduire une succession en dessous du niveau de l’impôt successoral de Washington. Par conséquent, si le mandant souhaite accorder une certaine souplesse pour permettre au mandataire de faire des dons supérieurs à l’exclusion annuelle, ce qui pourrait souvent être souhaitable à des fins de planification de l’impôt sur les successions ou de Medicaid, les documents de procuration devraient le préciser.
La loi intègre également la disposition existante de Washington en matière de soins de santé pour permettre à un mandant de donner également à un agent une large autorité dans la prise de décisions en matière de soins de santé au nom du mandant et de prendre toutes les mesures et de demander toute information qui serait autrement protégée par la loi sur la responsabilité de la portabilité de l’assurance maladie.
Formalités
La loi renforce les formalités requises pour exécuter valablement une procuration pour les documents signés après le 1er janvier 2017. La signature du mandant doit être soit : (i) reconnue par un notaire ; ou (ii) attestée par deux témoins ou plus, qui sont compétents, et qui ne sont pas des prestataires de soins à domicile pour le mandant ou liés au mandant ou au mandataire par le sang ou le mariage. Ces formalités accrues visent à fournir des garanties pour réduire l’incidence des procurations frauduleuses et à s’assurer que la procuration n’a pas été signée par le mandant sous une influence indue ou sous la contrainte.
La loi s’applique à toutes les procurations, y compris celles exécutées avant la date d’entrée en vigueur du 1er janvier 2017. Cependant, l’autorité accordée à un agent sera déterminée conformément à la loi au moment où la procuration a été exécutée, et les exigences d’exécution ne s’appliquent qu’aux documents exécutés après la date d’entrée en vigueur.
Les raisons pour lesquelles vous pourriez envisager de mettre à jour vos procurations comprennent la prise en compte des changements de circonstances personnelles, la désignation d’un agent différent pour agir en votre nom et la garantie que votre intention est toujours reflétée en tenant compte de la nouvelle loi. Veuillez nous faire savoir si nous pouvons vous aider à préparer ou à mettre à jour vos procurations.