Sinun ei tarvitse olla huolissasi 401(k) Vesting Schedules -aikataulusta, kun teet maksun 401(k)-järjestelyyn. Et menetä omia maksujasi, jos lopetat työsuhteesi joko vapaaehtoisesti tai tahattomasti. Sama ei kuitenkaan päde, kun on kyse työnantajasi vastaavista maksuista.
Oikeutesi näihin maksuihin riippuu usein siitä, pysytkö työnantajasi palveluksessa määrätyn ajan. Tämä aika voi vaihdella yrityskohtaisesti, vaikka siihen sovelletaan joitakin liittovaltion sääntöjä. Yrityksesi sitoutumisaikataulun ja -sääntöjen ymmärtäminen voi vähentää tai jopa poistaa mahdollisuuden menettää työnantajan vastaavia maksuja.
Vapautuminen tarkoittaa, että olet ansainnut oikeuden pitää työnantajasi vastaavia maksuja eläkejärjestelyssäsi.
Mikä on vapautuminen?
Vesting eläkejärjestelyssä tarkoittaa, että omistat kyseisessä järjestelyssä olevat varat. Sinulla on laillinen oikeus pitää maksut, kun saat työnantajasi vastaavia maksuja. Olet saavuttanut ajankohdan, jolloin voit lähteä tai tulla erotetuksi yrityksestäsi, mutta pidät nämä rahat itselläsi.
Työntekijät ovat aina 100-prosenttisesti oikeutettuja omiin palkasta maksettaviin maksuihinsa eläkejärjestelyssä. Sama käsite pätee työnantajan tekemiin SEP- ja SIMPLE-maksuihin.
Mikä on välitön vapaakirjautuminen?
Vanguardin ”How America Saves” -raportin mukaan noin 47 prosenttia yhdysvaltalaisista yrityksistä tarjoaa välittömän vapaakirjautumisen vastaavia maksuja varten. Työntekijä, jolla on välitön vapaakirjaoikeus tilisaldoonsa, omistaa siitä 100 prosenttia siitä hetkestä lähtien, kun työnantajan maksut on suoritettu.
Työnantaja ei voi ottaa sitä takaisin mistään syystä. Voit tehdä maksun tänään, ja vaikka lähdet työnantajaltasi huomenna, olet 100-prosenttisesti oikeutettu maksuihisi ja työnantajasi vastineeseen.
Työnantajasi maksut saattavat olla myös 100-prosenttisesti oikeutettuja, jos yrityksesi käyttää ”safe harbor -vastinetta”. Olisit 100-prosenttisesti oikeutettu siihen osaan yrityksen maksusta. Myös muut olosuhteet voivat vaatia, että sinusta tulee välittömästi 100-prosenttisesti vapaakirjautunut. Rahat kuuluvat lain mukaan sinulle, jos järjestelmä päättyy tai kun saavutat järjestelmän mukaisen eläkeiän.
Vesting Schedules
Vaikka jotkin työnantajat tarjoavat vastinrahoitusosuuksiensa välitöntä vestingiä, yhtä yleistä on, että niiden säännöt pakottavat työntekijät vestingiin ennalta määrätyn aikataulun mukaisesti. Tämä estää työntekijöitä irtisanoutumasta perjantaina ja viemästä mukanaan yrityksen torstaina maksamat vastaavia maksuja vastaavat rahat.
Osaamisoikeuksien syntymisaikatauluja on kahta perustyyppiä: asteittainen syntymisaikataulu (graded vesting) ja jyrkkä syntymisaikataulu (cliff vesting).
Asteittainen syntymisaikataulu (graded vesting schedule)
Osaamisoikeutesi syntyy työnantajasi maksamiin maksuosuuksiin tiettyinä työsuhteen vuosipäivinä asteittaisella syntymisaikataululla (graded vesting schedule), ja se tulee yleensä 100-prosenttiseksi viidessä tai kuuden vuoden kuluttua. Aikataulusi voi olla tätä esimerkkiä anteliaampi, mutta vuoden 2006 eläkesuojalain (Pension Protection Act of 2006) ansiosta se ei voi olla tiukempi:
- Ensimmäisen palvelusvuoden jälkeen: 0 % vapaakirjautuneena
- Kahden palvelusvuoden jälkeen: 20 % vapaakirjautuneena
- Kolmen palvelusvuoden jälkeen: Neljän palvelusvuoden jälkeen: 60 %
- Viiden palvelusvuoden jälkeen: 80 %
- Kuuden palvelusvuoden jälkeen: 100 %
Yritykset voivat lain mukaan odottaa kahdesta kuuteen vuotta, ennen kuin ne saavat työntekijän ansaitsemaan täyteen eläkeoikeutensa tätä aikataulua käyttäen.
Cliff vesting -aikataulu
Cliff vesting -aikataulu on pitkälti sama kuin miltä se kuulostaa – sinulla ei ole lainkaan vapaakirjaoikeuksia tiettyyn aikaan, ja sitten, ikään kuin jyrkänteeltä alas hyppäämällä, vapaakirjaoikeudet muuttuvat kerralla. Tämä tapahtuu yleensä yhden tai kolmen vuoden työsuhteen jälkeen.
Tällainen aikataulu suosii luonnollisesti työnantajaa. Jälleen kerran, yrityksesi cliff vesting -aikataulu saattaa olla tätä anteliaampi, mutta vesting tapahtuu vähintään näin nopeasti:
- Ensimmäisen palvelusvuoden jälkeen: 0 % vested
- Kahden palvelusvuoden jälkeen: 0 % vested
- Kolmen palvelusvuoden jälkeen: 100 % vested
100 %:n vesting edellytetään toteutuvan kolmen kokonaisen työvuoden jälkeen.
Kuka tahansa työnantaja voi käyttää joko cliff vesting -aikataulua tai asteittaista vesting -aikataulua, mutta ei molempia.
Be Safe, Not Sorry
Varmista, että olet tietoinen työnantajasi vesting -aikataulusta, ennen kuin teet merkittäviä urapäätöksiä. Säästäminen eläkettä varten on tärkeää, joten et halua lähteä vapaaehtoisesti työpaikastasi juuri ennen kuin olet saamassa merkittävän summan työnantajan vastaavia maksuja.
Vaikka aina on poikkeuksia, kuten esimerkiksi se, että lähiaikoina on tulossa paljon parempi työtarjous, jolloin on todennäköisempää, että pitkällä tähtäimellä olet paremmassa asemassa.