Olenko oikeutettu ansiotulohyvitykseen?

Toimittajan huomautus: Tämä artikkeli on päivitetty vastaamaan ansiotulohyvityksen päivityksiä vuoden 2021 amerikkalaisesta pelastussuunnitelmasta.

Ansiotulohyvitys (EIC), joka tunnetaan myös nimellä ansiotulohyvitys (EITC), on arvokas hyvitys pienituloisille veronmaksajille, jotka työskentelevät töitä tehneille henkilöille, jotka ansaitsevat tuloja tietyn määrän.

Tämä hyvitys on erittäin arvokas, ja se jää usein saamatta, jolloin voit pitää enemmän kovalla työllä ansaitsemistasi rahoista.

Hyviä uutisia vuoden 2020 ja 2021 veroilmoituksillesi

Erityinen takautumissääntö joulukuussa. 2020 stimulus bill antaa veronmaksajille mahdollisuuden hakea tätä arvokasta hyvitystä – vaikka tulosi olisivat korkeammat vuosina 2020 ja 2021.

Jos vuoden 2019 ansiotulosi ovat korkeammat kuin vuoden 2020 ansiotulosi ja johtavat korkeampaan hyvitykseen, takautumissäännön ansiosta voit käyttää vuoden 2019 ansiotulojasi laskiessasi vuoden 2020 ansiotulohyvitystä.

Veronmaksajat voivat käyttää vuoden 2019 ansiotulojaan laskiessaan hyvitystään verovuodelle 2021, jos ansiotulosi vuonna 2021 ovat alhaisemmat kuin vuonna 2019 ja jos takautumissäännön käyttäminen johtaisi suurempaan hyvitykseen. Tällä ei ole vaikutusta bruttotulojen laskemiseen. IRS:llä on matemaattista virhettä koskeva toimivalta korjata virhe, jos sellainen tehdään tämän pykälän nojalla.

Jos olet oikeutettu tähän verohyvitykseen, voit vähentää verojasi ja lisätä veronpalautustasi. Hyvitys vaihtelee muutamasta sadasta tuhansiin dollareihin riippuen veroilmoitusasemastasi ja kelpoisuusehdot täyttävien lasten määrästä.

Mutta voi olla vaikea ymmärtää tätä alikäytettyä verohyvitystä ympäröiviä sääntöjä, minkä vuoksi jotkut ihmiset kaihtavat tätä hyvitystä. Lue lisää siitä, mikä se on, miksi se on hyödyllinen ja miten saada ansiotulohyvitys.

Minkä arvoinen ansiotulohyvitys on?

Ajan ottaminen ansiotulohyvityksen tukikelpoisuuden tarkistamiseen voi kannattaa, sillä veroetu voi olla jopa 6 660 dollarin arvoinen riippuen:

• Selvitystilanteestasi
• Tuloista
• Tulojen määrästä
• Kelpoisuusehdot täyttävien lasten lukumäärä, joita ei voi vaatia joku muu veronmaksaja

(Muista:

Mitä tarkalleen ottaen katsotaan ansiotuloksi?

Ansiotuloihin kuuluu mm:

• Pitkän aikavälin työkyvyttömyyskorvaukset
• Nettotulot itsenäisestä ammatinharjoittamisesta
• Verottomat taistelupalkat
• Palkka
• Tippejä
• Lakkokorvaukset ammattiliitosta
• Palkat

Mitä tulonlähteitä tulonhankkimisvähennykseksi ei hyväksytä?

• Passiiviset tulot eli tulot, joita et itse aktiivisesti tuota, kuten korot ja osingot
• Palkka, jonka saat vangittuna ollessasi, eläketulot, sosiaaliturva, työttömyyskorvaukset ja elatusmaksut
• Lapsen elatusmaksut

Ansiotulohyvitykseen oikeuttavat tulot

Luultavasti ihmettelet, miten ansiotulojen verohyvitykseen oikeuttavat.

Tässä on lisätietoja ansiotulohyvityksen kelpoisuudesta.

Earned Income Credit -kelpoisuuteen kuuluvat seuraavat seikat:

• Sinulla ja puolisollasi (jos teet yhteishakemuksen) on oltava voimassa olevat sosiaaliturvatunnukset (SSN) veroilmoituksen eräpäivään mennessä (mukaan lukien pidennykset)
• Et voi jättää hakemusta erillisenä avioliitossa olevana henkilönä (MFS)
• Sinun on oltava yhdysvaltalainen. kansalainen tai maassa asuva ulkomaalainen koko vuoden
• Et voi jättää lomaketta 2555
• Vuodesta 2021 alkaen sinun sijoitustulojesi on oltava enintään 10 000 dollaria (aiemmin se oli 3 dollaria,650)
• Sinä et voi olla huollettavana tai EIC:n kannalta oikeutettu toisen henkilön lapsi
• Sinulla on oltava ansiotuloja, jotka ovat pienemmät kuin AGI-raja, joka on sovellettu hakemuksen jättämiseen ja oikeutettujen lasten lukumäärään

Ansiotulon verohyvitykseen oikeuttavat tulot, jos sinulla ei ole lapsia

Jos sinulla ei ole oikeutettuja lapsia, ansiotulon verohyvitykseen oikeuttavat tulot ovat seuraavat:

• Et saa olla toisen verovelvollisen huollettavana.
• Et saa olla toisen veronmaksajan kelpoisuusehdot täyttävä lapsi.
• Sinun on asuttava Yhdysvalloissa yli puolet vuodesta.

Lapsettomilla veronmaksajilla ei ole yläikärajaa verovuonna 2021. (Aiemmin se oli 65.) Lisäksi vähimmäisikä on 19 vuotta (aiemmin se oli 25).

Earned Income Credit -tuloraja

Veronmaksajat, huomioikaa verovuoden 2021 lapsettomien EIC:n korotus.

Ainoastaan verovuoden 2021 osalta hyvityksen määrä nousee tukikelpoisilla veronmaksajilla, joilla ei ole kelpoisuusehdot täyttäviä lapsia, osana amerikkalaista pelastuslakia. Lisäksi hyvityskelpoisuutta laajennetaan suurempituloisiin veronmaksajiin.

Jos olet oikeutettu ansiotulohyvitykseen ennen jos sinulla ei ole kelpoisuusehdot täyttävää lasta vuoden 2021 veroilmoituksessasi, tässä ovat uudet rajat:

• Lapsettoman ansiotulon määrä verovuodelle 2021 on 9 820 dollaria (4 220 dollarista).
• Lapsettoman vaiheittainen rajoitus verovuodelle 2021 on 11 610 dollaria (8 880 dollarista).
• Vaiheittainen sisään- ja ulossulkeminen on myös kaksinkertaistunut, ja se on verovuonna 2021 15,3 prosenttia (7,65 prosentista 7,65 prosenttiin).

Qualifioidut sijaisnuoret ja 18-24-vuotiaat asunnottomat nuoret voivat nyt hakea hyvitystä, vaikka he olisivat opiskelijoita.

Työtulohyvityksen kelpoisuusehdot yhden tai useamman lapsen kanssa

Työtulohyvityksen kelpoisuusehdot yhden tai useamman lapsen kanssa ovat seuraavat:

Aika –

Lapsesi on alle 19-vuotias tai kokopäiväinen opiskelija, joka on alle 24-vuotias, ja hän on nuorempi kuin sinä itse (ja puolisosi, jos hän on yhteisesti ilmoittautunut). (Jos lapsesi on pysyvästi ja täysin työkyvytön, ikävaatimuksia ei sovelleta.)

Suhde –

Lapsen on oltava:

• Poika, tytär, poikapuoli, tytärpuoli tai hyväksyttävä sijaislapsi
• Veli, sisar, velipuoli, sisarpuoli, velipuoli tai sisarpuoli
• Minkä tahansa näistä henkilöistä jälkeläinen (esimerkiksi lapsenlapsi, sisarentytär tai sisarenpoika)

Nämä säännöt pätevät myös ihmissuhteisiin:

• Vihkimällä solmitut suhteet eivät pääty kuolemaan tai avioeroon.
• Adoptiolasta kohdellaan kuin omaa lasta. Adoptiolapsi on mikä tahansa lapsi, joka on laillisesti sijoitettu luoksesi laillista adoptiota varten.

Residenssi –

Lapsen on asuttava kanssasi samassa pääasiallista kotia varten Yhdysvalloissa yli puolet vuodesta. Tämä ei koske Puerto Ricoa tai muita Yhdysvaltain alueita tai hallussa olevia alueita.

Poikkeuksia sallitaan:

• Tilapäiset poissaolot
• Vuoden aikana syntyneet tai kuolleet lapset (jos kotisi oli lapsen koti yli puolet ajasta, jonka hän oli elossa)
• Kidnapatut lapset
• Jotka ovat pitkittyneessä aktiivisessa asevelvollisuustehtävässä Yhdysvaltain ulkopuolella. Heitä voidaan kohdella siten, että heillä on pääkoti Yhdysvalloissa. Pidennetty aktiivipalvelus tarkoittaa yli 90 päivää tai määrittelemätöntä aikaa.

Kansalaisuus –

Kelpoisuusehdot täyttävän lapsen on oltava Yhdysvaltain kansalainen, Yhdysvaltain kansalainen tai Yhdysvalloissa asuva henkilö.

Lapsi, joka asuu Kanadassa tai Meksikossa, ei täytä kelpoisuusehtoja.

Kelpoisuusehdot täyttävä lapsi ja huollettavuusvaatimus –

Kelpoisuusehdot täyttävää lasta ei voi käyttää useampi kuin yksi henkilö EIC:n hakemiseen. Et voi olla toisen henkilön oikeutettu lapsi. Sinun ei tarvitse vaatia lasta huollettavaksi. Naimisissa oleva lapsi on kuitenkin EIC:n kannalta oikeutettu lapsi vain, jos voisit vaatia lasta huollettavaksi.

Siviilisääty –

Lapsi, joka täyttää edellytykset, ei saa antaa yhteistä ilmoitusta, elleivät molemmat ehdot täyty:

• Hän antaa veroilmoituksen vain saadakseen veronpalautusta
• Kummallakaan puolisolla ei olisi verovelvollisuutta, jos he antaisivat erilliset veroilmoitukset

EIC erillään asuville aviopuolisoille –

Erillään asuvat puolisot, joilla on erillään asuville aviopuolisoille myönnetty oikeus hakea EITC-korvausta, jos:

He asuvat edellytykset täyttävän lapsen kanssa yli puolet vuodesta ja joko

• ei heillä ole samaa pääasiallista asuinpaikkaa kuin puolisollaan vuoden viimeisten kuuden kuukauden aikana, tai
• Heillä on päätös, asiakirja tai sopimus (esim, muu kuin avioeropäätös) eivätkä asu vuoden lopussa puolisonsa kanssa.

Social Security number (SSN) requirement –

Voit hakea ”lapsettoman” EIC:tä, vaikka huollettavallasi ei olisikaan voimassa olevaa Social Security number (SSN) -vaatimusta verovuodesta 2021 alkaen. Aiemmin, jos sinulla oli lapsi, jolla ei ollut SSN-tunnusta, et voinut hakea mitään EIC:tä.

Asiakkuus –

Et voi olla avioliitossa ja hakea erillistä verotusta.

Ansiotulot –

Sinulla on oltava ansiotuloja, jotta voit saada ansiotulohyvityksen. Ansiottomat tulot (korot, sijoitusten myynti, eläkkeet ja työttömyys) eivät oikeuta hyvitykseen. Jos olet sotilasveronmaksaja, jolla on verovapaata taistelupalkkaa, voit sisällyttää taistelupalkan tuloihin EIC:n laskemiseksi.

Earned Income Credit -tulorajat niille, joilla on yksi tai useampi lapsi

Työtulojesi ja AGI:n on oltava alle näiden rajojen:

• Yhden oikeutetun lapsen kanssa: 41 756 dollaria tai 47 646 dollaria, jos avioliitossa olevat hakevat yhteisiä tietoja
• Kahden oikeutetun lapsen kanssa: Kolmen tai useamman täyttävän lapsen kanssa: 50 954 dollaria tai 56 844 dollaria, jos avioliitossa jätetään yhteiset hakemukset

Sijoitustuloraja –

Sijoitustulojen määräraja on 10 000 dollaria, jota tarkistetaan inflaation mukaan vuosittain verovuodesta 2021 alkaen. (Vuonna 2020 voit hakea EIC:tä vain, jos sijoitustulosi on enintään 3 650 dollaria). Sijoitustuloja ovat mm:

• Korot
• Dividendit
• Pääomavoitot
• Korvaukset
• Vuokratulot
• Vuokratulot
• Passiivisesta toiminnasta saadut tulot

Osavaltiotason veroilmoitusten antaminen

Jos joudut jättämään yhden tai kaksi osavaltiotason veroilmoitusta, huomaa, että ansiotulovähennys (Earned Income Credit, ESIC) lasketaan vain liittovaltion veroilmoituksessasi. Jotkin osavaltiot tarjoavat oman versionsa hyvityksestä, joka voi perustua liittovaltion määrään tai se voidaan laskea erikseen. Tutustu sen osavaltion ohjeisiin, jonka ilmoitat.

Jos et hakenut EIC:tä viime vuonna, voitko muuttaa ilmoitustasi ja hakea sitä?

Voidaksesi vaatia ansiotulohyvitystä viime vuodelta sinun on muutettava veroilmoitustasi jättämällä verolomake 1040X viimeistään myöhempänä näistä päivämääristä:

• Kolmen vuoden kuluessa alkuperäisen veroilmoituksen eräpäivästä
• Kahden vuoden kuluessa siitä päivästä, jona maksoit veron

Ehkä ennen eräpäivää jätetyt veroilmoitukset – pidennyksistä riippumatta, kuten veroilmoituslomake 1040 tai veroilmoituslomake 1040X – katsotaan jätetyiksi eräpäivänä. Huomaa, että jos sinulla on nyt voimassa oleva SSN-tunnus, mutta et hakenut EIC:tä viime vuonna, koska sinulla tai lapsellasi oli ITIN-tunnus, et voi palata takaisin ja muuttaa veroilmoitustasi hakiaksesi EIC:tä aiempien vuosien osalta.

Mitä jos sinulla on EIC-virhe?

Virhe veroilmoituksen EIC-osiota täyttäessäsi voi viivästyttää täyttä veronpalautusta. Jos IRS hylkää koko hakemuksesi:

• Joudut maksamaan takaisin virheellisesti saamasi EIC-määrän korkoineen
• Tarvitset lomakkeen 8862, ”Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance” ennen kuin voit vaatia hyvitystä takaisin, jos hyvitys on evätty tai sitä on vähennetty jostain muusta syystä kuin matemaattisesta tai kirjoitusvirheestä

EITC:n hakijoiden, joiden palautus viivästyy, tulisi tehdä hakemus normaalisti

Veronmaksajien, jotka hakevat ansiotulohyvitystä EIC:tä, palautukset voivat viivästyä helmikuun puoliväliin asti.

Veronmaksajien tulisi tehdä veroilmoituksensa tavalliseen tapaan, vaikka he odottaisivat palautuksensa viivästyvän. IRS odottaa edelleen myöntävänsä useimmat palautukset alle 21 päivässä.

Lisäapua ansiotulohyvitykseen

Jos kaipaat käytännönläheisempää opastusta ansiotulohyvityksen hakemisessa, H&R Block voi auttaa. Sovitpa sitten tapaamisen yhden asiantuntevan veroammattilaisemme kanssa tai valitsetko jonkin veroilmoitustuotteistamme verkossa, voit luottaa siihen, että H&R Block auttaa sinua saamaan takaisin mahdollisimman paljon rahaa.