Myyntiverot: The Ultimate Guide for Small Business Owners

Myyntivero on yksi monista pienyritysten veroista, joiden maksamisesta yrittäjät ovat vastuussa. Neljässäkymmenessäviidessä osavaltiossa ja Washington D.C:ssä on liikevaihtovero. Osavaltiot käyttävät nämä rahat budjettikohteiden, kuten koulujen, teiden ja yleisen turvallisuuden rahoittamiseen.

Yritysten, jotka myyvät tuotetta tai verollista palvelua, on kerättävä asiakkailtaan liikevaihtovero. Oikeiden liikevaihtoverokantojen laskeminen, maksujen kerääminen, liikevaihtoveroilmoitusten toimittaminen ja veron maksaminen voivat olla hyvin aikaa vieviä prosesseja erityisesti ensikertalaisille yrittäjille. Näin on erityisesti silloin, jos myyt useita erityyppisiä tuotteita tai toimit useissa osavaltioissa.

Voidaksemme auttaa sinua selvittämään asiat, käsittelemme liikevaihtoveron keräämiseen, ilmoittamiseen ja maksamiseen liittyviä vaiheita. Aloitamme auttamalla sinua selvittämään, kuuluuko tuotteesi tai palvelusi liikevaihtoveron piiriin. Kun olet lukenut tämän, sinun pitäisi tuntea olosi paljon varmemmaksi myyntiverojen ilmoittamisessa ja maksamisessa.

Myyntiveron kerääminen, ilmoittaminen ja maksaminen

Vaihe 1: Selvitä, onko tuotteesi tai palvelusi myyntiveron alainen.

Osavaltioiden lainsäädännöt vaihtelevat melko paljon sen suhteen, mitkä tuotteet ja palvelut ovat myyntiveron alaisia. Jos myyt vain Alaskassa, Delawaressa, Montanassa, New Hampshiressa tai Oregonissa, sinun ei tarvitse maksaa osavaltion laajuisia veroja, vaikka Alaskassa ja Montanassa paikkakunnat voivat periä liikevaihtoveroa.

Yleisesti vähittäismyyntituotteet, kuten käsilaukut ja vaatteet, ovat liikevaihtoveron alaisia. Reseptilääkkeet ja elintarvikkeet ovat yleensä vapautettuja liikevaihtoverosta, vaikka säännöt vaihtelevat osavaltioittain. Asiat mutkistuvat, jos myyt tuotteita verkossa tai digitaalisia tuotteita.

Jos myyt veronalaista tuotetta tai palvelua, sinun on maksettava liikevaihtoveroa kaikissa osavaltioissa, joissa yritykselläsi on ”veroyhteys”. Veroyhteys voi syntyä esimerkiksi toimimalla fyysinen myymälä osavaltiossa, työllistämällä yhden tai useamman henkilön osavaltiossa tai ylittämällä tietyn myyntimäärän osavaltiossa.

Myyntiverot verkkokauppiaille

Monien verkkokauppiaiden on maksettava liikevaihtoveroa korkeimman oikeuden vuonna 2018 antaman päätöksen South Dakota vs. Wayfair seurauksena. Tässä tapauksessa korkein oikeus päätti, että osavaltiot voivat vaatia verkkomyyjiä perimään ja keräämään liikevaihtoveron – vaikka myyjällä ei olisi myymälää tai muuta fyysistä läsnäoloa osavaltiossa.

Wayfairin jälkeen 24 osavaltiota vaatii verkkokaupan myyjiä keräämään ja maksamaan liikevaihtoveroa. Onneksi useimmat näistä osavaltioista vapauttavat verosta verkkomyyjät, jotka suorittavat alle 200 internet-tapahtumaa tai alle 100 000 dollarin myynnin vuodessa.

Digitaalisten tuotteiden liikevaihtoverot

Myyntiverolainsäädäntöä on jouduttu kehittämään sitä mukaa, kun suoratoistopalvelut internetissä yleistyvät ja yhä useammat ihmiset kuluttavat mediaa ja televisiota verkossa. Suurin osa osavaltioista verottaa nyt digitaalisia latauksia. Näitä ovat esimerkiksi ladattavat kirjat, e-kurssit ja digitaaliset musiikkitiedostot.

Palveluiden liikevaihtoverot

Perinteisesti liikevaihtoveroa on kannettu vain aineellisista tuotteista. Monet osavaltiot kuitenkin verottavat nykyään palveluja täyttääkseen verokirstujaan. Yleensä ammatilliset palvelut, kuten lääkäripalvelut ja lakiasiainpalvelut, on vapautettu verosta. Henkilökohtaiset palvelut, kuten kampaamopalvelut, lemmikkieläinten hoito ja nurmikonhoito, ovat yleensä liikevaihtoveron alaisia.

Jos olet epävarma siitä, onko tuotteesi tai palvelusi veronalaista, kannattaa ottaa yhteyttä osavaltiosi verovirastoon tai vero-osastoon.

Vaihe 2: Rekisteröidy liikevaihtoverolupaa varten.

Ennen kuin voit kerätä liikevaihtoveroa, sinun on rekisteröidyttävä liikevaihtoveron perintälupaa varten jokaisessa osavaltiossa, jossa sinulla on veronalainen sidonnaisuus. Jos harjoitat liiketoimintaa useissa osavaltioissa, sinun on rekisteröidyttävä jokaisessa näistä osavaltioista. Useimmissa tapauksissa tämä onnistuu ilmaiseksi kunkin osavaltion veroviraston verkkosivustolla. Rekisteröitymistä varten tarvitset yrityksen perustiedot, kuten työnantajanumeron ja liikeosoitteen. Lopulta saat liikevaihtoverotunnuksen, jota sinun tulee käyttää ilmoittaessasi liikevaihtoveroa.

Vaihe 3: Laske liikevaihtoveroprosentti.

Aluksi liikevaihtoveroprosentti, joka yrityksesi on perittävä, riippuu siitä, missä myyt. Jos myyt useisiin osavaltioihin, sinun on laskettava ja kerättävä vero jokaisessa näistä osavaltioista.

Vähemmistössä osavaltioista on määränpäähän perustuva liikevaihtovero. Tämä tarkoittaa, että myynnin katsotaan tapahtuvan siellä, missä ostaja käyttää tuotteen. Sanotaan esimerkiksi, että sinulla on New Yorkissa sijaitseva myymälä, mutta lähetät tuotteen asiakkaalle, joka asuu New Jerseyssä. Sinun on laskettava ja veloitettava asiakkaalta New Jerseyn liikevaihtovero (mahdollisen paikallisen liikevaihtoveron lisäksi). Sinun on myös annettava New Jerseyn liikevaihtoveroilmoitus.

Kourallinen osavaltioita on alkuperään perustuvan liikevaihtoveron osavaltioita, mikä tarkoittaa, että myynnin katsotaan tapahtuvan alkuperäosavaltiossa, vaikka lähetät tavaran jonnekin muualle. Kaliforniassa on hybridi alkuperään ja määränpäähän perustuva liikevaihtoverolaki.

Vaihe 4: Kerää liikevaihtovero myyntipisteessä tai kassakorissa.

Myyntiveron laskemisen helpottamiseksi kokeile myyntipisteohjelmistoa, kuten Squarea. Squaren ja TaxJarin integraation ansiosta sinun tarvitsee vain syöttää paikat, joissa myyt, ja sovellus laskee oikeat osavaltion ja paikalliset liikevaihtoverokannat.

Käytitpä sitten kassapalvelua tai teet omat laskelmasi, sinun on näytettävä liikevaihtoveron määrä erillään tuotteen ostohinnasta. Square on määritetty näyttämään liikevaihtovero erillisellä rivillä kuitissa.

Tilaa Square ilmaiseksi

Vaihe 5: Lähetä liikevaihtoveroilmoitus ja maksu osavaltiolle.

Viimeisessä vaiheessa lähetät liikevaihtoveroilmoituksen osavaltiolle yhdessä asiakkailta keräämäsi todellisten maksujen kanssa. Jos käytät kirjanpito-ohjelmistoa, kuten QuickBooksia, voit määrittää sen niin, että liikevaihtoveromaksut kirjataan automaattisesti erilliselle tilille.

Myyntiveron ilmoittamisen eräpäivät vaihtelevat paljon sen mukaan, missä osavaltiossa asioit. Määräaika on yleensä 20. tai 25. päivä raportointikauden päättymisen jälkeen. Joissakin osavaltioissa myyntivero on ilmoitettava ja maksettava joka kuukausi, kun taas toisissa osavaltioissa se ilmoitetaan neljännesvuosittain tai vuosittain. Usein raportointi- ja maksuaikataulu on tiheämpi suurten myyntimäärien myyjille. Onneksi useimmat osavaltiot mahdollistavat verojen ilmoittamisen ja maksamisen verkossa.

Sitäkin huolimatta, että sinulla ei ole liiketoimia raportointikauden aikana, sinun on silti annettava liikevaihtoveroilmoitus kaikissa osavaltioissa, joissa sinulla on verolupa. Laiminlyönti voi johtaa sakkoon tai jopa myyntiverolupasi peruuttamiseen.

Muista selvittää osavaltiosi määräajat ja noudata niitä. Noin puolet osavaltioista, joissa on liikevaihtovero, antaa sinun pitää pienen osan kerätystä liikevaihtoverosta, kun maksat ajoissa. Tämä summa on yleensä vain 1-2 prosenttia keräämästäsi liikevaihtoverosta, mutta se on ilmaista rahaa!

Jos et halua muistaa määräaikoja, harkitse rekisteröitymistä automaattiseen veroilmoituspalveluun, kuten TaxJarin AutoFile-palveluun. Se tekee puolestasi myyntiveroilmoitukset ajallaan kuukausittaista tilausmaksua vastaan.

Myyntiveromyytit ja väärinkäsitykset selitetty

Nyt kun tiedät myyntiveron keräämisen, laskemisen ja raportoinnin perusteet, älä anna näiden myyttien kompastuttaa itseäsi.

Myytti #1: IRS tarkastaa minut, jos en kerää liikevaihtoveroa oikein.

Monet pienyrittäjät luulevat, että heidän yrityksensä joutuu IRS:n tarkastukseen, jos he eivät kerää liikevaihtoveroa oikein. Itse asiassa IRS:llä ei ole mitään tekemistä liikevaihtoveron kanssa! IRS on kansallinen verohallintomme, mutta liikevaihtoveroa säännellään osavaltiotasolla. Yhdysvalloissa ei ole kansallista liikevaihtoveroa.

Sen sijaan, että riitelisit IRS:n kanssa, jos sinulla on liikevaihtoverokysymyksiä tai -ongelmia, sinun on asioitava osavaltion veroviranomaisen kanssa. Tätä viranomaista kutsutaan yleensä osavaltion veroviranomaiseksi, mutta sillä voi olla muitakin nimiä. Esimerkiksi Kalifornian veroviranomaisen nimi on California Department of Tax and Fee Administration.

Myytti nro 2: Myyn vain verkossa, joten minun ei tarvitse periä liikevaihtoveroa.

Internet-myynti on samankaltaista kuin muunlaiset tuotteet korkeimman oikeuden Wayfair-tapauksen jälkeen. Jos myyt veronalaisia tuotteita ja sinulla on ”liikevaihtoverotuksellinen yhteys” jossakin osavaltiossa (lisää tästä käsitteestä jäljempänä), sinun on kerättävä liikevaihtovero ostajiltasi – riippumatta siitä, teitkö myynnin kasvokkain vai verkossa. Useimmat osavaltiot vaativat kuitenkin verkkomyyjiä maksamaan liikevaihtoveroa vain, jos he tekevät yli tietyn määrän kauppoja tai liikevaihtoa.

Ennen kuin ryhdyt keräämään liikevaihtoveroa, sinun on rekisteröidyttävä liikevaihtoverolupaa varten osavaltiosi veroviranomaiselle.

Myytti nro 3: Minun on kerättävä liikevaihtoveroa vain kotiosavaltiossani asuvilta ostajilta.

Tämä on yksi niistä myyteistä, jotka voivat pitää paikkansa, mutta niiden takana on kuitenkin usein muutakin. Lyhyesti sanottuna, Yhdysvalloissa verkkokauppiaiden on kerättävä liikevaihtoveroa vain niissä osavaltioissa, joissa heillä on liikevaihtoverotuksellinen yhteys. ”Nexus” tarkoittaa merkittävää yhteyttä tiettyyn osavaltioon.

Sinulla on aina nexus kotiosavaltiossasi, vaikka työskentelisitkin vain keittiön pöydältäsi käsin, mutta muut yleiset liiketoiminnot saattavat antaa sinulle nexusin muissa osavaltioissa. Tällaisia toimintoja ovat esimerkiksi työntekijän, fyysisen toimipaikan, myyjän, asentajan tai urakoitsijan pitäminen tietyssä osavaltiossa tai jopa pelkkä varaston varastointi jossakin osavaltiossa. Voit lukea lisää Nexuksen määritelmästä täältä.

Myytti #4: Jos en ole kerännyt liikevaihtoveroa, minun ei tarvitse antaa liikevaihtoveroilmoitusta.

Tämä on toinen myytti, joka voi lopulta maksaa sinulle rahaa. Jos sinulla on myyntiverolupa jossakin osavaltiossa, sinun on aina annettava myyntiveroilmoitus eräpäivänä. Näin on, vaikka et olisikaan kerännyt penniäkään liikevaihtoveroa.

Valtiot käyttävät liikevaihtoveroilmoitustasi selvittääkseen, oletko yhä toiminnassa. Jos et anna liikevaihtoveroilmoitusta, useimmissa osavaltioissa on jonkinlainen rangaistus. Joissakin osavaltioissa voit saada jopa 50 dollarin sakon, kun taas toiset osavaltiot saattavat peruuttaa liikevaihtoverolupasi, jos jatkat ilmoitusten jättämistä myöhässä.

Myytti #5: Minun pitäisi periä liikevaihtoveroa kaikesta, mitä myyn.

Täydellisessä maailmassa liikevaihtovero olisi yksinkertainen. Mutta monissa osavaltioissa jotkin ”välttämättömyyksiksi” katsotut tuotteet – kuten ruokaostokset, vaatteet ja jopa oppikirjat – eivät joko ole veronalaisia tai niitä verotetaan eri verokannalla. Esimerkiksi Kentuckyssa päivittäistavarat ovat verottomia, mutta Illinoisissa niitä verotetaan alennetulla 1 prosentin verokannalla. Vaatteet ovat verovapaita Pennsylvaniassa, mutta niitä verotetaan normaalin verokannan mukaan Arkansasissa. Varmista, että perit tuotteestasi tai palvelustasi oikean liikevaihtoverokannan. Myyntipisteohjelmistosi tai automaattinen myyntiveroilmoituspalvelu voi auttaa tässä (jos sinulla on kysyttävää siitä, mikä on veronalaista ja mikä ei, voit aina ottaa yhteyttä osavaltiosi verovirastoon.)

Myyntiverot demystified

Myyntiverojen laskeminen, kerääminen ja ilmoittaminen voi olla hankalaa, mutta viime kädessä myyntiverot menevät hyvään tarkoitukseen. Näillä veroilla rahoitetaan osavaltioiden ja kuntien budjetteja ja maksetaan kouluja, teitä, palontorjuntaa ja muita tärkeitä asioita.

Myyntipisteohjelmistot, kuten Square, ja myyntiverojen arkistointipalvelut voivat poistaa osan myyntiverojen keräämiseen ja raportointiin liittyvästä päänvaivasta. Ja kun olet harjoittanut liiketoimintaa pari vuotta, liikevaihtoveroraportoinnista tulee itsestäänselvyys.